PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO DAN TINGKAT LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN MILIK PEMERINTAH DI BURSA EFEK INDONESIA Oleh : INTAN PERMATA AYU NPM : 10.1.02.04413 Program Studi: Manajemen SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA (STIESIA) SURABAYA 2014
PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO DAN TINGKAT LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN MILIK PEMERINTAH DI BURSA EFEK INDONESIA Skripsi Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi: Manajemen Konsentrasi: Manajemen Keuangan Oleh: INTAN PERMATA AYU NPM : 10.1.02.04413 SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA STIESIA SURABAYA 2014
ii
PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS SKRIPSI Yang bertanda tangan di bawah ini, saya : Nama : INTAN PERMATA AYU NPM : 10.1.02.04413 Menyatakan bahwa skripsi dengan judul : Pengaruh Capital Adequacy Ratio Dan Tingkat Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Milik Pemerintah Di Bursa Efek Indonesia dan dimajukan untuk diuji pada tanggal April 2014, adalah hasil karya saya. Dengan ini saya menyatakan dengan sesungguhnya bahwa dalam skripsi ini tidak terdapat keseluruhan atau sebagian tulisan orang lain yang saya ambil dengan cara menyalin, atau meniru dalam bentuk rangkaian kalimat atau simbol yang menunjukkan gagasan atau pendapat atau pemikiran dari penulis lain, yang saya akui seolah-olah sebagai tulisan yang saya salin, tiru, atau yang saya ambil dari tulisan orang lain tanpa memberikan pengakuan pada penulis aslinya. Apabila saya melakukan hal tersebut di atas, baik sengaja maupun tidak, dengan ini saya menyatakan menarik skripsi yang saya ajukan sebagai hasil tulisan saya sendiri ini. Bila kemudian terbukti bahwa saya melakukan tindakan menyalin atau meniru tulisan orang lain seolah-olah hasil pemikiran saya sendiri, berarti gelar dan ijazah yang telah diberikan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya batal saya terima. Surabaya, 26 April 2014 Yang membuat pernyataan, Intan Permata Ayu iv
DAFTAR RIWAYAT HIDUP A. MAHASISWA Nama : Intan Permata Ayu NPM : 10.1.02.04413 Program Studi Konsentrasi : Manajemen : Manajemen Keuangan Tempat, Tanggar Lahir : Indramayu, 30 Agustus 1988 Agama : Islam Jumlah Saudara / Anak yang ke : 4 ( Empat ) / 5 (Lima ) Alamat Rumah : Jl. Kendangsari No 42 Surabaya Status : Belum Menikah B. ORANG TUA Nama : Ridwan Alamat Rumah : Jl. Kendangsari No 42 Surabaya Alamat Kantor / Telepon : Jl. Semampir Selatan VA / 18 Surabaya / (031) 5925075 Pekerjaan / Jabatan : Staff Logistic C. RIWAYAT PENDIDIKAN 1. Tamat SD Iskandar Said di Surabaya Tahun 2000 2. Tamat SMP Negeri 17 di Surabaya Tahun 2003 3. Tamat SMA Negeri 20 di Surabaya Tahun 2006 4. Pendidikan Tinggi ( PT ) Nama PT Tempat Semester Tahun Keterangan STIESIA Surabaya I - IX 2010-2014 - Dibuat dengan sebenarnya Oleh Intan Permata Ayu v
KATA PENGANTAR Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat serta hidayah-nya, akhirnya penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul Pengaruh Capital Adequacy Ratio Dan Tingkat Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Milik Pemerintah Di Bursa Efek Indonesia. Penulisan skripsi ini sebagai salah satu syarat penyelesaian program pendidikan Sarjana Strata Satu Jurusan Manajemen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya. Penyelesaikan skripsi ini kiranya tidak akan berjalan lancar bila tanpa bantuan maupun dukungan dari berbagai pihak baik secara material maupun spiritual. Untuk itu dalam kesempatan ini penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada : 1. Bapak Dr. Akhmad Riduwan, S.E., M.S.A., Ak., selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya. 2. Ibu Dra. Tri Yuniati, M.M, selaku Ketua Program Studi Manajemen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya. 3. Bapak Prof. Dr. Budiyanto, M.S, selaku dosen pembimbing yang dengan sabar memberikan pengarahan dan bimbingan sehingga skripsi ini dapat terselesaikan. 4. Bapak dan Ibu Dosen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya yang telah memberikan bekal ilmu dalam menyusun skripsi ini melalui perkuliahan. vi
5. Pimpinan dan Staff Pojok Bursa STIESIA yang telah memberikan ijin untuk melakukan penelitian. 6. Ayah, ibu, keluarga terutama kakakku Silvia Rosita yang telah memberikan doa dan dukungan agar saya diberi kemudahan dan kelancaran selama penulisan skripsi ini. 7. Semua sahabat-sahabatku, sahabatku, khususnya Dian Novita dan Pratiwi Mustika yang setia membantu dalam suka dan duka selama kuliah dari awal hingga selesai. 8. Seluruh rekan kerja saya yang banyak membantu dan memberi semangat kepada saya selama penulisan skripsi ini. Semoga Allah SWT berkenan membalas segala bantuan yang telah diberikan sehingga terselesaikannya skripsi ini. Akhirnya dengan mengucap syukur, ur, do a dan harapan semoga skripsi ini bermanfaat bagi semua pihak yang berkepentingan. epentingan. Surabaya, 26 April 2014 Intan Permata Ayu vii
DAFTAR ISI HALAMAN SAMPUL SKRIPSI... HALAMAN JUDUL SKRIPSI... HALAMAN PENGESAHAN TIM PENGUJI... HALAMAN PERNYATAAN... DAFTAR RIWAYAT HIDUP... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... INTISARI... ISARI... ABSTRACT... i ii iii iv v vi viii xi xii xiii xiv BAB B 1 : PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah... 1 1.2 Rumusan Masalah... 3 1.3 Tujuan Penelitian... 4 1.4 Manfaat Penelitian... 4 1.5 Ruang Lingkup Penelitian... 5 BAB 2 : TINJAUAN TEORETIS DAN PERUMUSAN HIPOTESIS 2.1 Tinjauan Teoretis... 6 2.1.1 Bank... 6 1. Pengertian Bank... 6 2. Jenis Bank... 7
2.1.2 Laporan Keuangan Bank... 9 1. Pengertian Laporan Keuangan Bank... 9 2. Pihak Yang Berkepentingan Dengan Laporan Keuangan Bank... 11 3. Keterbatasan Laporan Keuangan Bank... 13 4. Komponen Laporan Keuangan Bank... 14 5. Laporan Perubahan Posisi Keuangan Bank... 15 6. Penyajian Laporan Keuangan... 16 2.1.3 Kinerja Keuangan Perbankan... 18 1. Capital... 19 2. Assets... 23 3. Management... 24 4. Earning... 25 5. Liquidity... 28 2.2 Penelitian Terdahulu... 30 2.3 Rerangka Pemikiran... 35 2.4 Hipotesis... 35 BAB B 3 : METODA PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian dan Gambaran dari Populasi (Obyek) Penelitian 37 3.2 Teknik Pengambilan Sampel... 37 3.3 Teknik Pengumpulan Data... 38 3.4 Definisi Operasional dan Variabel Penelitian... 38 3.5 Teknik Analisis Data... 40 BAB 4 : HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Hasil Penelitian... 45 4.1.1 Gambaran Umum PT. Bank Mandiri Tbk... 45 4.1.2 Gambaran Umum PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk... 48 4.1.3 Gambaran Umum PT. Bank Negara Indonesia Tbk... 50 4.1.4 Gambaran Umum PT. Bank Tabungan Negara Tbk... 51 4.1.5 Gambaran Umum PT. Bank Mutiara Tbk... 53 4.2 Analisis Deskriptif Variabel... 59
4.2.1 Capital Adequacy Ratio (X 1 )... 59 4.2.2 Likuiditas (X 2 )... 62 4.2.3 Profitabilitas (Y)... 65 4.2.4 Rekapitulasi Data Penelitian... 68 4.2.5 Analisis Regresi Linier Berganda... 69 4.2.6 Uji Asumsi Klasik... 71 4.2.7 Uji Kelayakan Model dengan Uji F... 75 4.2.8 Pengujian Hipotesis... 76 1. Pengujian Pengaruh Parsial dengan Uji t... 76 2. Uji Determinasi Parsial (r 2 )... 78 4.3 Intepretasi... 79 BAB B 5 : SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan... 80 5.2 Saran... 81 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
DAFTAR TABEL Tabel Halaman 1 Ketentuan Capital Adequacy Ratio... 23 2 Ketentuan Return On Risked Assets... 24 3 Ketentuan Retun On Asset... 26 4 Ketentuan Loan to Deposit Ratio... 30 5 Persamaan dan Perbedaan Penelitian Terdahulu dengan Penelitian Sekarang... 34 6 Ketentuan Capital Adequacy Ratio... 59 7 Perhitungan Capital Adequacy Ratio Tahun 2008 Sampai 2012... 60 8 Ketentuan Loan to Deposit Ratio... 63 9 Perhitungan Loan to Deposit Ratio Tahun 2008 Sampai 2012... 63 10 Ketentuan Retun On Asset... 66 11 Perhitungan Return On Assets Tahun 2008 Sampai 2012... 66 12 Rekapitulasi Data Penelitian... 69 13 Koefisien Regresi... 70 14 Nilai Durbin Watson... 74 15 Nilai Tolerance Dan VIF... 75 16 Uji Kelayakan Model dengan Uji F... 76 17 Uji Parsial dengan Uji t... 77 18 Koefisien Determinasi Parsial (r 2 )... xi
DAFTAR GAMBAR Gambar Halaman 1 Rerangka Pemikiran... 35 2 Uji Normalitas... 72 3 Uji Heteroskedastisitas... 73. xii