RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER PROGRAM STUDI AKUNTANSI KOMPUTER - D3 BISNIS DAN KEWIRAUSAHAAN UNIVERSITAS GUNADARMA Tanggal Penyusunan dd/bb/thn Tanggal revisi dd/bb/thn 15/08/2016 24/02/2017 Fakultas PROGRAM D3 BISNIS DAN KEWIRAUSAHAAN Program Studi AKUNTANSI KOMPUTER Kode Prodi: 61401 Jenjang D3 Kode dan Nama MK AK024212 SKS dan Semester SKS 2 Semester 4 ( EMPAT ) Prasyarat Perpajakan 1 dan Status [ ] Wajib [... ] Pilihan Dosen Pengampu Capaian Pembelajaran Deskripsi Umum (Silabus) Metode Pembelajaran Pengalaman Belajar/Tugas Referensi / Sumber Belajar Beny Susanti Sikap Ketrampilan Umum Pengetahuan Ketrampilan Khusus 1. Menunjukkan sikap bertanggungjawab atas pekerjaan di bidang keahliannya secara mandiri. 2. Menginternalisasi semangat kemandirian, kejuangan dan kewirausahaan. 3. Menginternalisasi prinsip-prinsip etika bisnis dan profesi akuntan 1. Mampu mendokumentasikan, menyimpan, mengamankan, dan menemukan kembali data untuk menjamin kesahihan dan mencegah plagiasi 2. Mampu mengkombinasikan kompetensi teknikal dan keahlian profesional untuk menyelesaikan penugasan kerja 3. Mampu mengoperasikan alat bantu berbasis komputerisasi untuk melakukan perhitungan pajak Mahasiswa memiliki pengetahuan tentang konsep teoritis komputerisasi perpajakan 2 yang meliputi konsep pajak pertambahan nilai (PPN), dasar hukum, karakteristik PPN, mekanisme pemungutan PPN, Obyek PPN serta pengaplikasian komputer sehingga mahasiswa memiliki pemahaman yang lengkap mengenai komputerisasi perpajakan 2 dan prak Mahasiswa mampu menyelesaikan pekerjaan terkait topik komputerisasi perpajakan 2 dan prak baik secara soft skills maupun hard skills, menggunakan software pendukung yang terkait. merupakan mata kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini menekankan pada penguasaan Perpajakan yang berawal dari PPN, PPnBM, SPT Masa PPN & PPnBM, PBB, BPHTB, dan Bea Materai 1. Ceramah/Kuliah Pakar 4. tik Laboratorium 2. Problem Based Learning/FGD... 5. Self-Learning (V-Class)... 3. Project Based Learning... 6. Lainnya: Latihan Soal a. Tayangan Presentasi c. Online exercise/kuiz (V-class)... b. Review textbook/jurnal d. Laporan... e. Lainnya: Latihan Soal (1) Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta, 2014 (2) Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta, 2014 (3) UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (4) UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
(5) Undang Undang No. 42 tahun 2009 sebagai hasil penyempurnaan ketiga Undang-Undang No. 8 tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah (6) UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
Ming gu Kemampuan Akhir yang Diharapkan Bahan Kajian (Materi Pelajaran) Metode/Bentuk Pembelajaran 1. Mahasiswa memperoleh wawasan tentang konsep pajak pertambahan Nilai (PPN), dasar hukum, karakteristik PPN, mekanisme pemungutan PPN, dan Obyek PPN Pengertian Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Dasar Hukum Pengenaan PPN Karakteristik PPN Terminologi BKP/non BKP Terminologi JKP/non JKP Daerah Pabean Mekanisme pemungutan PPN Obyek PPN Waktu Belajar (Menit) Kriteria Penilaian (Indikator) Mahasiswa dapat menguasai dan menjelaskan Pengertian Pajak Pertambahan Nilai (PPN), Dasar hukum pengenaan PPN, karakteristik PPN, Terminologi BKP (Barang Kena Pajak)/non BKP, JKP (Jasa Kena Pajak)/non JKP, Daerah pabean, Mekanisme pemungutan PPN, Objek PPN Bobot Nilai (%) Sumber belajar 2. Mahasiswa memahami konsep Dasar Pengenaan Pajak (DPP) PPN, tarif PPN, saat dan tempat terutang PPN. 3. Mahasiswa memperoleh wawasan tentang konsep tentang Subyek Pajak PPN 4. Mahasiswa memperoleh wawasan tentang faktur pajak, pajak masukan dan permasalahannya Dasar Pengenaan Pajak (DPP) PPN Nilai lain yang ditetapkan sebagai Dasar Pengenaan Pajak Tarif PPN Saat dan tempat terutang PPN Pengertian Pengusaha Kena Pajak (PKP) Pengukuhan dan Pencabutan PKP Kewajiban PKP Pengertian Pengusaha Kecil Pedagang Eceran Pengertian Faktur pajak Fungsi Faktur Pajak Jenis Faktur Pajak Saat pembuatan Faktur menguasai dan menjelaskan Dasar pengenaan Pajak (DPP) PPN, Nilai lain yang ditetapkan sebagai Dasar Pengenaan Pajak, Tarif PPN, serta Saat dan tempat terutang PPN menjelaskan mengenai: subyek PPN mencakup Pengertian Pengusaha Kena Pajak (PKP), pengukuhan dan pencabutan PKP, Kewajiban PKP, Pengusaha kecil dan pedagang eceran menjelaskan pengertian faktur pajak, fungsi faktur pajak, jenis faktur pajak, saat pembuatan faktur 10% 1, 2, 5
Pajak Tata cara mengisi faktur pajak Larangan pembuat Faktur Pajak dan sanksi Dokumen tertentu pengganti faktur pajak Definisi Pajak Masukan Mekanisme pengkreditan pajak masukan Pajak masukan yang tidak dapat dikreditkan perhitungan pajak masukan pajak, tata cara mengisi faktur pajak, larangan membuat faktur pajak, dokumen tertentu sebagai pengganti faktur pajak, pajak masukan, mekanisme pengkreditan pajak masukan, serta pajak masukan yang tidak dapat dikreditkan 5. Mahasiswa memperoleh wawasan tentang penyerahan kepada pemungut PPN dan permasalahannya Penyerahan kepada pemungut PPN Pemungut PPN Fasilitas pengenaan PPN Impor dan penyerahan barang dan jasa kena pajak yang dibebaskan PPN PPN atas Import/Penyerahan BKP dan JKP yang ditanggung pemerintah menjelaskan pengertian penyerahan kepada pemungut, pemungut PPN, fasilitas PPN yang mencakup Impor dan penyerahan barang atau jasa kena pajak yang dibebaskan PPN, PPN atas Import/Penyerahan BKP dan JKP yang ditanggung pemerintah 6. Mahasiswa memperoleh wawasan pengenaan PPN atas perusahaan Real Estate, PPN atas kegiatan membangun sendiri dan PPN atas Pelaksanaan proyek pemerintah yang sebagian atau seluruhnya dibiayai dari hibah atau pinjaman luar negeri dan permasalahannya Pengertian perusahaan Real Estate Perlakuan PPN atas penyerahan BKP oleh perusahaan Real Estate Pengertian kegiatan membangun sendiri Perlakuan PPN atas kegiatan membangun sendiri Dasar pengenaan PPN menjelaskan pengertian perusahaan Real Estate, Menjelaskan Perlakuan PPN atas penyerahan BKP oleh perusahaan Real Estate, pengertian kegiatan membangun sendiri, perlakuan PPN atas kegiatan membangun sendiri, dasar pengenaan 10% 1, 2, 5
kegiatan membangun sendiri Tarif PPN kegiatan membangun sendiri Pengertian proyek pemerintah yang dibiayai dengan hibah atau pinjaman luar negeri. Perlakuan PPN atas Pelaksanaan proyek pemerintah yang sebagian atau seluruhnya dibiayai dari hibah atau pinjaman luar negeri. PPN kegiatan membangun sendiri, tarif PPN kegiatan membangun sendiri, pengertian proyek pemerintah yang dibiayai dengan hibah atau pinjaman luar negeri dan perlakuan PPN atas Pelaksanaan proyek pemerintah yang sebagian atau seluruhnya dibiayai dari hibah atau pinjaman luar negeri. 7. Mahasiswa memperoleh wawasan mengenai pengenaan PPN atas usaha jasa sewa ruangan, tarif dan dasar pengenaan PPN atas jasa persewaan ruangan dan usaha di bidang emas perhiasan dan permasalahan-permasalahan yang berkaitan dengan PPN atas usaha jasa sewa ruangan, tarif dan dasar pengenaan PPN atas jasa persewaan ruangan dan usaha di bidang emas perhiasan Dasar hukum dan pengertian usaha jasa sewa ruangan Jasa persewaan ruangan yang dikenakan PPN Tarif dan dasar Pengenaan PPN untuk usaha jasa persewaan ruangan Dasar hukum dan pengertian pengusaha toko emas perhiasan Kegiatan yang dilakukan oleh pengusaha toko emas perhiasan Tarif dan dasar pengenaan PPN penguasaan toko emas perhiasan Penghitungan PPN yang terutang atas usaha jasa persewaan ruangan dan pengusaha emas perhiasan menjelaskan pengertian dan dasar hukum pengenaan PPN atas usaha jasa sewa ruangan tarif dan dasat pengenaan PPN atas jasa persewaan ruangan dan usaha di bidang emas perhiasan 8. UJIAN TENGAH SEMESTER 9. Mahasiswa memperoleh wawasan Definisi Pajak Penjualan
dan mempunyai keahlian tentang Pajak Penjualan Barang Mewah (PPnBM) dan permasalahan yangberkaitan dengan PPnBM. Barang Mewah (PPnBM) Dasar pengenaan PPnBM Pengelompokan BKP yang Tergolong Mewah Tarif PPnBM Perlakuan PPnBM menjelaskan pengertian Pajak penjualan Barang Mewah (PPnBM), dasar pengenaan PPnBM, pengelompokan BKP tergolong mewah, Tarif PPnBM dan perlakukan PPnBM 10. menjelaskan pengertian SPT Masa PPN & PPnBM, dan serta mampu penghitungan PPN masukan dan keluaran serta mampu melakukan pengisian dan SPT Masa PPN dan PPnBM 11. Mahasiswa mempunyai keahlian dalam pengisian SPT Masa PPN dan PPnBM 12. Mahasiswa memperoleh wawasan dan mempunyai keahlian tentang Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) dan permasalahan yangberkaitan dengan PBB. 13. Mahasiswa memperoleh wawasan dan mempunyai keahlian dalam Penghitungan Pajak Bumi dan Bangunan (PBB), saat terutang Pengertian SPT Masa PPN &PPnBM Fungsi SPT PPN dan PPnBM Penghitungan PPN Masukan berdasarkan kasus Penghitungan Pajak Keluaran berdasarkan kasus Menjelaskan formulir SPT Masa PPN Menjelaskan tata cara pengisian SPT Masa PPN dan PPnBM Pengertian Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) Dasar Pengenaan pajak PBB Subjek PBB, Obyek (PBB), Nilai Jual Objek Pajak (NJOP) Nilai Jual Objek Pajak Tidak Kena Pajak (NJOPTKP), Tarif PBB Penghitungan PBB Saat dan tempat terutang PBB menjelaskan pengertian SPT Masa PPN & PPnBM, dan serta mampu penghitungan PPN masukan dan keluaran serta mampu melakukan pengisian dan SPT Masa PPN dan PPnBM Mahasiswa mampu melakukan penghitungan PPN masukan dan keluaran serta mampu melakukan pengisian dan SPT Masa PPN dan PPnBM menguasai dan menjelaskan mengenai pengertian PBB, dasar hukum PBB, obyek PBB, dasar pengenaan pajak (DPP), Nilai Jual Obyek Pajak (NJOP), Nilai Jual Obyek Pajak Tidak Kena Pajak (NJOPTKP), Tarif Pajak PBB menguasai dan menjelaskan tata cara penghitungan Pajak Bumi 10% 1, 2, 5 10% 1, 2, 5
PBB, tempat terutang PBB dan penghitungan 14. Mahasiswa memperoleh wawasan dan mempunyai keahlian tentang pajak Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB) dan permasalahan yang berkaitan dengan BPHTB Sanksi administrasi Pengertian BPHTB Obyek BPHTB dan pengecualiannya Tarif dan Dasar pengenaan BPHTB Nilai Perolehan Objek Pajak Tidak Kena Pajak Nilai Perolehan Objek Pajak Kena Pajak Perhitungan pajak terutang dan bangunan (PBB), saat dan tempat terutang PBB dan sanksi administratif menjelaskan pengertian BPHTB, obyek BPHTB, tarif BPHTB, dasar pengenaan BPHTB, NPOPTKP, NPOPKP, dan tata cara perhitungan BPHTB yang terutang. 15. Mahasiswa memperoleh wawasan dan mempunyai keahlian tentang pajak Bea Materai dan permasalahan yangberkaitan dengan Bea Materai. Pengertian Bea Materai (BM) Dasar hukum pengenaan (BM) Obyek BM Tarif BM Saat terutang BM Tata cara pelunasan BM Saksi atas pelanggaran BM menjelaskan dasar hukum pengenaan bea meterai (BM), obyek BM, bukan obyek BM, tarif BM, saat terutang BM, tata cara pelunasan BM, serta sanksi atas pelanggaran BM. 16. UJIAN AKHIR SEMESTER
DESKRIPSI TUGAS (DT) MATA KULIAH KOMPUTERISASI PERPAJAKAN 2 & PRAK AK024212 DosenPengampu Beny Susanti MingguKe 4,7,10,11,12,13,14,15 Tugaske 1,2,3,4,5,6,7,8 MetodeTugas Latihan Soal DESKRIPSI TUGAS KE-1 MingguKe 4 Tugaske 1 (satu) Tujuan tugasadalah agar mahasiswa dapat menjelaskan pengertian faktur pajak, fungsi faktur pajak, jenis faktur pajak, saat pembuatan faktur pajak, tata cara mengisi faktur pajak, larangan membuat faktur pajak, dokumen tertentu sebagai pengganti faktur pajak, pajak masukan, mekanisme pengkreditan pajak masukan, serta pajak masukan yang tidak dapat dikreditkan UraianTugas Objek : pajak masukan dan faktur pajak TugasMahasiswa : melakukan perhitungan pajak masukan Metode/carapengerjaantugas: sesuai arahan dan bentuk soal yang dosen pengampu Deskripsi luaran tugas: Hasil akhir adalahperhitungan Pajak Masukan
DESKRIPSI TUGAS KE-2 MingguKe 7 Tugaske 2 (dua) Tujuan tugas adalah agar menjelaskan pengertian dan dasar hukum pengenaan PPN atas usaha jasa sewa ruangan tarif dan dasar pengenaan PPN atas jasa persewaan ruangan dan usaha di bidang emas perhiasan UraianTugas Objek : PPN yang terutang atas usaha jasa persewaan ruangan dan pengusaha emas perhiasan Tugas Mahasiswa : Penghitungan PPN yang terutang atas usaha jasa persewaan ruangan dan pengusaha emas perhiasan Metode/carapengerjaantugas: sesuai arahan dan bentuk soal yang dosen pengampu Deskripsi luaran tugas: Hasil akhir adalah Penghitungan PPN yang terutang atas usaha jasa persewaan ruangan dan pengusaha emas perhiasan DESKRIPSI TUGAS KE-3 MingguKe 10 Tugaske 3 (tiga) Tujuan tugas adalah agar menjelaskan SPT Masa PPN & PPnBM, dan serta mampu penghitungan PPN masukan dan keluaran serta mampu melakukan pengisian dan SPT Masa PPN dan PPnBM UraianTugas Objek : SPT Masa PPN dan PPnBM
Tugas Mahasiswa : Penghitungan PPN Masukan dan Penghitungan Pajak Keluaran Metode/carapengerjaantugas: sesuaiarahandanbentuksoal yang dosenpengampu Deskripsi luaran tugas: Hasil akhir adalah : Penghitungan PPN Masukan dan Penghitungan Pajak Keluaran DESKRIPSI TUGAS KE-4 MingguKe 11 Tugaske 4 (empat) Tujuan tugas adalah agar melakukan pengisian SPT Masa PPN dan PPnBM UraianTugas Objek : SPT Masa PPN dan PPnBM Tugas Mahasiswa : Penghitungan dan Pengisian SPT Masa PPN dan PPnBM Metode/carapengerjaantugas: sesuaiarahandanbentuksoal yang dosenpengampu Deskripsi luaran tugas: Hasil akhir adalah : Pengisian SPT Masa PPN dan PPnBM
DESKRIPSI TUGAS KE-5 MingguKe 12 Tugaske 5 (lima) Tujuan tugas adalah agar menguasai dan menjelaskan mengenai pengertian PBB, dasar hukum PBB, obyek PBB, dasar pengenaan pajak (DPP), Nilai Jual Obyek Pajak (NJOP), Nilai Jual Obyek Pajak Tidak Kena Pajak (NJOPTKP), Tarif Pajak PBB UraianTugas Objek : Pajak Bumi dan Bangunan ( PBB ) Tugas Mahasiswa : Menjawab soal yang dosen pengampu tentang Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) Metode/carapengerjaantugas: sesuaiarahandanbentuksoal yang dosenpengampu Deskripsi luaran tugas: Hasil akhir adalah : Pengetahuan yang mendalam tentang Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) DESKRIPSI TUGAS KE-6 MingguKe 13 Tugaske 6 (enam) Tujuan tugas adalah agar menguasai dan menjelaskan tata cara penghitungan Pajak Bumi dan bangunan (PBB), saat dan tempat terutang PBB dan sanksi administratif UraianTugas Objek : Pajak Bumi dan Bangunan ( PBB )
Tugas Mahasiswa : Penghitungan Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) dan denda Metode/carapengerjaantugas: sesuaiarahandanbentuksoal yang dosenpengampu Deskripsi luaran tugas: Hasil akhir adalah : Penghitungan Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) DESKRIPSI TUGAS KE-7 MingguKe 14 Tugaske 7 (tujuh) Tujuan tugas adalah agar menjelaskan pengertian BPHTB, obyek BPHTB, tarif BPHTB, dasar pengenaan BPHTB, NPOPTKP, NPOPKP, dan tata cara perhitungan BPHTB yang terutang. UraianTugas Objek : Pajak Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB) Tugas Mahasiswa : Penghitungan BPHTB terutang Metode/carapengerjaantugas: sesuaiarahandanbentuksoal yang dosenpengampu Deskripsi luaran tugas: Hasil akhir adalah : Penghitungan Pajak Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB)
DESKRIPSI TUGAS KE-8 MingguKe 15 Tugaske 8 (delapan) Tujuan tugas adalah agar menjelaskan dasar hukum pengenaan bea meterai (BM), obyek BM, bukan obyek BM, tarif BM, saat terutang BM, tata cara pelunasan BM, serta sanksi atas pelanggaran BM UraianTugas Objek : Bea Materai (BM) Tugas Mahasiswa : Menjawab soal yang dosen pengampu tentang Bea Materai (BM) Metode/carapengerjaantugas: sesuaiarahandanbentuksoal yang dosenpengampu Deskripsi luaran tugas: Hasil akhir adalah : Pengetahuan yang mendalam tentang Pajak Bumi dan Bangunan (PBB)