RENCANA PEMBELAJARAN

Transkripsi

1 Written by Checked by Approved by valid date Verawaty, SE.,M.Ak Merry Agustina,M.M.,M.Kom M. Izman Herdiansyah, S.T., M.M., Ph.D. Mata Kuliah : Perpajakan Semester : 4 Kode : 147BK4207 Sks : 2 sks Program Studi : Komputerisasi Akuntansi Dosen : Verawaty, SE.,M.Ak Mahasiswa/i diharapkan mampu menerapkan aturan aturan perpajakan Capaian Pembelajaran : dalam pemenuhan kewajiban perpajakan di Indonesia. (1) Minggu ke 1 (2) Kemampuan akhir yang diharapkan 1. Menjelaskan pengertian pajak, perbedaan pajak, dan jenis pungutan lainnya 2. Menjelaskan pengertian hukum pajak serta kedudukan hukum pajak 3. Menjelaskan penafsiran dalam hukum pajak 4. Menjelaskan pembagian hukum pajak dan asas pemungutan pajak (3) Bahan Kajian (Materi Ajar) (4) Bentuk Pembelajaran Dasar- dasar Perpajakan Ceramah Diskusi (5) Kriteria Penilaian (Indikator) (6) Bobot Nilai

2 5. Menjelaskan timbul dan berakhirnya utang pajak Menjelaskan pengertian Wajib pajak, badan, masa pajak, tahun pajak, bagian tahun pajak, Pajak, yang terutang, kredit pajak. 2. Menjelaskan pengertian NPWP, Cara mendapatkan NPWP, NPPKP maupun Penghapusan nya serta Fungsi dan Sanksi Bagi WP. 3. Menjelaskan fungsi surat setoran pajak (SSP) batas pembayaran pajak, angsuran dan penundaan pembayaran pajak. 4. Menjelaskan pengertian SPT, fungsi SPT, jenis SPT, Prosedur Pengisian SPT, Batas waktu Penyampaian SPT, penundaan penyampaian SPT dan sanksi keterlambatan atau tidak menyampaiakn SPT. 5. Menjelaskan pengertian, jenis, alasan penerbitan, sanksi adminitrasi, fungsi, dan jangka waktu penerbitan SKP. Ketentuan Umum Perpajakan Ceramah Diskusi Presentasi 10%

3 6. Menjelaskan pengertian, alasan penerbitan,sanksi adminitrasi, fungsi dan jangka waktu penerbitan STP. 7. Menjelaskan tata cara penyelesaian keberata dan penyesaian banding. 8. Menjelaskan mengapa pembukuan diperlukan dan apa sanksi bia tidak memenuhi kewajiban pembukuan. 9. Menjelaskan apa maksud, sasaran dan wewe nang pemeriksa dan atau penyidik. 10. Menjelaskan berbagai sanksi perpajakan atas pelanggaran yang terjadi 11.Menjelaskan Hak dan Kewajiban perpajakan Wajib Pajak Menjelaskan secara rinci pengertian subjek pajak dan objek pajak 2. Menjelaskan pajak penghasilan serta tidak termasuk kategori subjek dan objek pajak 3. Menetapkan pengeluaran yang boleh Pajak Penghasilan Ceramah Diskusi Presentasi

4 dan tidak boleh dibebankan sebagai biaya 4. Melakukan kompensasi kerugian 5. Mengetahui besarnya PTKP dan tarif pajak 6. Menghitung pajak penghasilan yang terutang Memahami obyek PPh final pasal 4 (2) dan pasal Mengetahui tarif dan cara perhitungan PPh funal pasal 4 (2) dan pasal Menjelaskan pengertian dan mekanisme Pemotongan PPh pasal Menjelaskan yang bertindak sebagai pemotong pajak dan kewajibannya. 3. Menjelaskan subjek pajak dan nonsubjek pajak PPh pasal 21 serta hak dan kewajibannya. 4. Menjelaskan objek dan non-objek PPh pasal 21, serta obkel yang dipotong PPh pasal 21 final PPh Final Ceramah Diskusi Presentasi PPh Pasal 21/26 Ceramah Diskusi Presentasi 10%

5 5. Mampu menerapkan dalam penghitungan, penyetoran dan pelaporan SPT Masa dan Tahunan PPh 21/26 9 UTS Menjelaskan pengertian dan mekanisme pemotongan PPh pasal 22 dan PPh pasal Menjelaskan yang bertindak sebagai pemungut PPh pasal 22 dan PPh pasal Menjelaskan yang dikecualikan dari pemungutan PPh pasal 22 dan tarif PPh pasal Menjelaskan tarif, objek pajak dan Non-objek pajak PPh pasal Melakukan perhitunga, penyetoran dan pelaporan PPh pasal 22 dan PPh pasal Menjelaskan pengertian dan mekanisme pemotongan PPh pasal 24 dan PPh pasal Memahami permasalah pph pasal 24 - PPh pasal 22 - PPh pasal 23 - PPh pasal 24 - PPh pasal 25 Ceramah Diskusi Presentasi Ceramah Diskusi Presentasi

6 12 13 dan PPh pasal menghitung, menyetorkan serta melaporkan pph pasal 24 dan pasal Mampu untuk menjelaskan mekanisme pemungutan PPN & PPn- BM, 2. Mampu menghitungan PPN & PPn- BM. 1. Menjelaskan Pengertian PBB, BPHTB Dan Bea Materai 2. Menjelaskan subjek pajak, objek pajak dan tarif PBB, BPHTB dan Bea Materai 3. Melakukan perhitunga PBB, BPHTB dan Bea Materai. PPn dan PPnBM Ceramah Diskusi Presentasi - Pajak Bumi Bangunan - Bea Perolehan Hak atas Tanah dan atau Bangunan - Bea Materai Ceramah Diskusi Presentasi 10% Menjelaskan perbedaan perlakuan akuntansi komersial dan akuntansi perpajakan. 2. Menjelaskan gambaran rekonsiliasi laporan keuangan komersial dan laporan keuangan fiskal Rekonsiliasi Fiskal Ceramah Diskusi Presentasi

7 16 UAS 2 FORMAT TUGAS Mata Kuliah : Perpajakan Semester : 4 Tugas ke : 1. Tujuan Tugas Menerapkan aturan aturan perpajakan dalam pemenuhan kewajiban perpajakan di Indonesia. 2. Uraian Tugas a. Obyek garapan Materi Perpajakan yang akan dibahas di setiap pertemuan, sebagai berikut : 1. Ketentuan Umum Perpajakan. 2. Pajak Penghasilan - Pajak Penghasilan Pasal 21 - Pajak penghasilan Pasal 22 - Pajak Penghasilan Pasal 23 - Pajak Penghasilan Pasal 24 - Pajak Penghasilan Pasal 25 - Pajak Panghasilan Pasal 26

8 3. Pajak Penghasilan Final 4. Pajak Pertambahan nilai ( PPn ) dan Pajak Penjualan barang Mewah ( PPnBM) 5. PBB, BPHTB, dan Bea Materai 6. Rekonsiliasi Fiskal b. Yang harus dikerjakan dan batasan-batasan : Membuat Makalah kelompok sesuai dengan materi perpajakan yang akan dibahas setiap pertemuan. syarat-syarat yang harus dipenuhi kerapian sajian,dan serta hasilnya harus dipresentasi di forum diskusi/ seminar. c. Metode/ cara pengerjaan, acuan yang digunakan : Metode / cara pengerjaan dikerjakan secara kelompok dengan acuan sebagai berikut : 1. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 28 tahun 2007 Tentang Perubahan Ketiga Atas Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 Tentang Ketentuan Umum Dan Tata Cara Perpajakan 2. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 36 tahun 2008 Tentang Perubahan Keempat Atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 Tentang Pajak Penghasilan 3. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 12 tahun 1994 Tentang Perubahan Atas Undang-Undang Nomor 12 Tahun 1985 Tentang Pajak Bumi Dan Bangunan 4. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 20 tahun 2000 Tentang Perubahan Atas Undang-Undang Nomor 21 tahun 1997 Tentang Bea Perolehan Hak Atas Tanah 5. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 42 tahun 2009 Tentang Perubahan Atas Undang-Undang Nomor 08 Tahun 1983 Tentang Pajak Pertambahan Nilai Dan Pajak Penjualan Atas Barang Mewah. 6. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 13 tahun 1985 Tentang Bea Meterai 7. Mardiasmo, 20. Perpajakan, Edisi Revisi. Yogyakarta : Penerbit Andi.

9 8. Waluyo dan Wirawan, 20. Perpajakan Indonesia : Pembahasan sesuai dengan Ketentuan Pelaksanaan Perundang-undangan Perpajakan Terbaru, Jakarta : Penerbit Salemba Empat. 9. Siti Resmi, Perpajakan: Teori dan Kasus Buku 1, Penerbit Salemba Empat. Jakarta. 10. Siti Resmi, Perpajakan: Teori dan Kasus Buku 2, Penerbit Salemba Empat. Jakarta. 11. Prof. DR. Gunadi,Msc.,Ak, 2010.Panduan Komprehensif Pajak Penghasilan, Penerbit PT Multi Utama Consultindo. Jakarta. d. Deskripsi luaran yang dihasilkan/ dikerjakan : Hasil studi ( ) tersaji dalam makalah minimum 10 halaman termasuk skema, tabel dan gambar, dengan ukuran kertas A4, diketik dengan type Times New Roman dan besaran huruf 12, dan dilengkapi sajian untuk presentasi dalam bentuk format powerpoint. 3. Kritteria Penilaian : makalah 10% Kerapian Sajian 20% kebenaran penjelasan 20% unsur yang dibahas 30% 20%