SKRIPSI ANALISIS PERBANDINGAN EFISIENSI PERBANKAN SYARIAH DAN PERBANKAN KONVENSIONAL DENGAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-Syarat Guna Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Oleh: MUHAMAD YUSUF ARIANTO NIM. F0206085 JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2011 i
Persetujuan Pembimbing ii
HALAMAN PENGESAHAN iii
HALAMAN MOTTO Isy Kariaman Au Mut Syahidan (hidup mulia atau mati syahid) Hai Orang Orang beriman, taatilah Allah, Taatilah Rasul Dan taatilah Pemimpin diantara kalian, Dan ketika terjadi Perselisihan Tentang sesuatu Maka Kembalikanlah Kepada Allah (Qur an) dan Rasul (Sunnah) (An-Nissa Ayat 59) Bergerak Berkali-kali Karena Hidup Hanya Sekali (Gerakan Mahasiswa Pembebasan) Jadikanlah Harta di Genggamanku Bukan di Hatiku (Doa Abu Bakar ash Shiddiq) iv
PERSEMBAHAN v Ayah dan Ibuku Semoga Alloh mempermudah rizki kalian, adikku rizkon dan rizki Semoga Alloh merahmati kalian. v Seluruh teman-teman seperjuangan GEMA PEMBEBASAN, terima kasih atas dukungan dan selalu memberikan kemudahan dan dukungan baik materiil maupun spiritual. v Teman-teman halaqoh, Semoga Alloh selalu mengeratkan ikatan ukhuwah kita. v Teman-teman Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret: Kipli, Dian TC, Apri, Sumady, yusuf al-bayaathiy, semua teman satu angkatan yang telah memberikan saran dan masukan. v Istriku Istiqomah, cinta terimakasih sudah jadi penyemangat aku. v Mujahid, Ajie, Erland, Anom, penghuni maktab Hizbut Tahrir Chapter Kampus. THANK S BROWW v
KATA PENGANTAR Puji syukur kehadirat Alloh SWT yang telah melimpahkan rahmat serta hidayahnya, sholawat dan salam kepada Nabi Besar Muhammad SAW keluarga, sahabat, dan orang-orang yang senantiasa memperjuangkan Dinul Islam di muka bumi. Syukur alhamdulillah atas rahmat Alloh SWT sehingga terleselsaikannya skripsi ini dengan judul Analisis Perbandingan Efisiensi Perbankan Syariah Dan Perbankan Konvensional Dengan Metode Data Envelopment Analysis (DEA). Skripsi ini disusun untuk melengkapi dan memenuhi syarat-syarat guna mencapai gelar Sarjana Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. Dalam menyusun skripsi ini telah banyak mendapat bantuan baik secara langsung maupun tidak langsung dari berbagai pihak, oleh karena itu pada kesempatan ini diucapkan terima kasih kepada: 1. Prof. Dr. Wisnu Untoro, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret. 2. Dr. Hunik Sri Runing S, M.Si. selaku Kepala Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret yang telah memberikan bekal ilmu dan pengetahuan. 3. Reza Rahardian, S.E, M.Si. selaku Sekretaris Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret. 4. Drs. Bambang Hadi Nugroho, M.Si. selaku dosen pembimbing skripsi yang telah berkenan menyediakan waktu untuk membimbing dan mengarahkan penulis selama penyusunan skripsi ini. vi
5. Semua pihak yang telah memberikan motivasi, bantuan, dan saran dalam penyusunan skripsi ini. Semoga skripsi ini bermanfaat bagi pembaca khususnya bagi mahasiswa Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Unversitas Sebelas Maret Surakarta. Surakarta, November 2011 Penulis vii
ABSTRAK ANALISIS PERBANDINGAN EFISIENSI PERBANKAN SYARIAH DAN PERBANKAN KONVENSIONAL DENGAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) MUHAMAD YUSUF ARIANTO NIM. F0206085 Data envelopment analysis merupakan salah satu metode statistik non parametrik yang baik untuk menghitung tingkat efisiensi perbankan. Dalam penelitian ini digunakan pendekatan CCR (Charnes, Copper, Rhodes) atau CRS (Constant Return to Scale) maupun pendekatan BCC (Banker, Charnes, Cooper) atau VRS (Variable Return to Scale). Penelitian ini bertujuan untuk menghitung tingkat efisiensi perbankan syariah dan perbankan konvensional. Selain itu, penelitian ini bertujuan untuk mengetahui perbedaan efisiensi perbankan syariah maupun perbankan konvensional, terdapat 10 perbankan syariah maupun konvensional dengan data semesteran selama tahun 2008 dan 2009. Penelitian ini menemukan bahwa dengan pendekatan VRS terdapat 13 data perbankan syariah dan 12 data perbankan konvensional yang mencapai tingkat efisiensi 100%, sedangkan dengan pendekatan CRS terdapat 4 data perbankan syariah dan 1 data perbankan konvensional yang mencapai tingkat efisiensi 100%. Maka, dengan dasar ini terlihat bahwa perbankan syariah masih lebih efisien dari pada perbankan konvensional. Selain itu, penelitian ini juga menghitung rata efisiensi perbankan pada setiap pendekatan. Pada pendekatan VRS, perbakan syariah mencapai rata-rata efisiensi sebesar 76,99%, sedangkan perbankan konvensional mencapai rata-rata efisiensi sebesar 87,7%. Pada pendekatan CRS, perbakan syariah mencapai ratarata efisiensi sebesar 68,44%, sedangkan perbankan konvensional mencapai ratarata efisiensi sebesar 78,16%. Maka, dengan dasar ini terlihat bahwa secara keseluruhan perbankan konvensional masih lebih efisien dari pada perbankan syariah. Keyword : Data Envelopment Analysis, Variable Return to Scale (VRS), Constant Return to Scale (CRS). viii
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING... ii HALAMAN PENGESAHAN... iii HALAMAN MOTTO... iv HALAMAN PERSEMBAHAN... v KATA PENGANTAR... vi ABSTRAK... viii DAFTAR ISI... ix DAFTAR TABEL... xiii DAFTAR GAMBAR... xv DAFTAR LAMPIRAN... xvi BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Perumusan Masalah... 6 C. Tujuan Penelitian... 7 D. Manfaat Penelitian... 7 BAB II TELAAN PUSTAKA A. Pengertian Bank Konvensional... 8 B. Pengertian Perbankan Syariah... 11 C. Sistem Operasional Bank Syariah... 20 1. Sistem Penghimpunan Dana... 20 ix
2. Sistem Penyaluran Dana... 22 3. Jasa Layanan Perbankan... 23 4. Perbedaan antara Bagi Hasil dengan Bunga... 23 D. Konsep Efisiensi... 24 1. Pendekatan Rasio... 25 2. Pendekatan Regresi... 26 3. Pendekatan Frontier... 32 E. Konsep Data Envelopment Analysis (DEA)... 32 1. Data Envelopment Analysis (DEA) Model Charnes, Cooper, Rhodes (CCR)... 36 2. Data Envelopment Analysis (DEA) Model Banker, Charnes, Cooper (BCC)... 40 F. Variabel Data Envelopment Analysis (DEA)... 41 1. Pendapatan... 43 2. Simpanan... 44 3. Aktiva Tetap... 44 G. Beberapa Penelitian Terdahulu... 45 H. Kerangka Pemikiran... 47 I. Hipotesis... 48 BAB III METODE PENELITIAN A. Desain Penelitian... 50 B. Populasi, Teknik Pengambilan Sampel, dan Sampel... 50 1. Populasi... 50 2. Teknik Pengambilan Sampel commit... to user 51 x
3. Sampel... 51 C. Pengukuran Variabel Variabel Data Envelopment Analysis (DEA)... 52 D. Sumber dan Jenis Data... 53 E. Metode Pengumpulan Data... 53 F. Metode Analisis... 54 1. Metode Analisis dengan Data Envelopment Analysis (DEA)... 54 a. Pendekatan Charnes, Cooper, Rhodes (CCR)... 54 b. Pendekatan Banker, Charnes, Cooper (BCC)... 55 2. Analisis Uji Beda... 56 BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Deskripsi Data Penelitian... 57 B. Analisis Data dengan Metode Data Envelopment Analysis (DEA)... 61 1. Analisis Deskripsi Variabel Input dan Variabel Output... 61 2. Analisis Efisiensi dengan Data Envelopment Analysis (DEA) dengan metode Variable Return to Scale... 62 3. Analisis Efisiensi dengan Data Envelopment Analysis (DEA) dengan metode Constant Return to Scale... 66 4. Evaluasi Tingkat Efisiensi Perbankan... 70 a. Evaluasi Tingkat Efisiensi dengan Metode Variable Return to Scale... 70 b. Evaluasi Tingkat Efisiensi dengan Metode Constant Return to Scale... 72 5. Analisis Ujibeda... 75 xi
a. Ujibeda Perbankan Syariah dan konvensional dengan metode Variable Return to Scale (VRS)... 75 b. Ujibeda Perbankan Syariah dan konvensional dengan metode Constant Return to Scale (VRS)... 76 BAB V KESIMPULAN, KETERBATASAN DAN IMPLIKASI A. Kesimpulan... 77 B. Keterbatasan... 79 C. Implikasi... 79 DAFTAR PUSTAKA... 82 LAMPIRAN Daftar Input dan Output perbankan konvensional... 85 Daftar Input dan Output perbankan Syariah... 86 Tingkat Efisiensi dan Evaluasi Perbankan Konvensional Metode VRS... 87 Tingkat Efisiensi dan Evaluasi Perbankan Syariah Metode VRS... 95 Tingkat Efisiensi dan Evaluasi Perbankan Konvensional Metode CRS... 103 Tingkat Efisiensi dan Evaluasi Perbankan Syariah Metode CRS... 110 xii
DAFTAR TABEL Tabel II-1 : SISTEM BUNGA DAN SISTEM BAGI HASIL... 23 Tabel III-1 : VARIABEL INPUT DAN OUTPUT DEA... 52 Tabel IV-1 : PERKEMBANGAN JUMLAH DAN KANTOR BANK SYARIAH PADA TAHUN 2005-2010... 58 Tabel IV-2 : PERKEMBANGAN JUMLAH DAN KANTOR BANK KONVENSIONAL PADA TAHUN 2005-2010... 60 Tabel IV-3 : ANALISIS DESKRIPSI PERBANKAN SYARIAH... 61 Tabel IV-4 : ANALISIS DESKRIPSI PERBANKAN KONVENSIONAL... 62 Tabel IV-5 : EFISIENSI PERBANKAN SYARIAH DENGAN METODE VRS... 63 Tabel IV-6 : URUTAN EFISIENSI UNIT PERBANKAN SYARIAH DENGAN METODE VRS... 63 Tabel IV-7 : INTERVAL EFISIENSI PERBANKAN SYARIAH METODE VRS... 64 Tabel IV-8 : EFISIENSI PERBANKAN KONVENSIONAL DENGAN METODE VRS... 64 Tabel IV-9 : URUTAN EFISIENSI UNIT PERBANKAN KONVENSIONAL DENGAN METODE VRS... 65 Tabel IV-10 : INTERVAL EFISIENSI PERBANKAN KONVENSIONAL METODE VRS... 65 Tabel IV-11 : TINGKAT EFISIENSI SEKTOR PERBANKAN SYARIAH DENGAN METODE CRS... 66 xiii
Tabel IV-12 : URUTAN EFISIENSI UNIT PERBANKAN SYARIAH DENGAN METODE CRS... 67 Tabel IV-13 : INTERVAL EFISIENSI PERBANKAN SYARIAH METODE CRS... 68 Tabel IV-14 : TINGKAT EFISIENSI SEKTOR PERBANKAN KONVENSIONAL DENGAN METODE CRS... 68 Tabel IV-15 : URUTAN EFISIENSI UNIT PERBANKAN KONVENSIONAL DENGAN METODE CRS... 69 Tabel IV-16 : INTERVAL EFISIENSI PERBANKAN KONVENSIONAL METODE CRS... 69 Tabel IV-17 : EVALUSASI TINGKAT EFISIENSI PADA PERBANKAN SYARIAH METODE VRS... 70 Tabel IV-18 : EVALUASI TINGKAT EFISIENSI PADA PERBANKAN KONVENSIONAL METODE VRS... 71 Tabel IV-19 : EVALUSASI TINGKAT EFISIENSI PADA PERBANKAN SYARIAH METODE CRS... 73 Tabel IV-20 : EVALUASI TINGKAT EFISIENSI PADA PERBANKAN KONVENSIONAL METODE CRS... 74 xiv
DAFTAR GAMBAR Gambar II-1 : KURVA ISOQUANT... 27 Gambar II-2 : GARIS ISOCOST... 28 Gambar II-3 : GABUNGAN ISOQUANT DAN ISOCOST... 30 Gambar II-4 : KERANGKA PEMIKIRAN... 47 xv