ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BTPN SYARIAH SEBELUM DAN SESUDAH PEMISAHAN (SPIN OFF) SKRIPSI

Transkripsi

1 ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BTPN SYARIAH SEBELUM DAN SESUDAH PEMISAHAN (SPIN OFF) SKRIPSI Disusun Untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Strata S.1 dalam Ilmu Ekonomi Oleh : ELISYA KHOEROTUN NISA NIM FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI WALISONGO SEMARANG 2017 i

2 DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 : ii xv

3 Tabel 4.18 : Uji Wilcoxon Signed Rank Test data variabel NIM 61 Tabel 4.19 : Uji Wilcoxon Signed Rank Test data variabel BOPO Tabel 4.20 : Uji Wilcoxon Signed Rank Test data variabel FDR 61 xiv iii

4 DAFTAR TABEL Tabel 1.1 : Daftar Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Tabel 2.1 : Matriks Bobot Penilaian Faktor Keuangan Tabel 2.2 : Matriks Bobot Penilaian Faktor Keuangan Tabel 2.3 : Penelitian Terdahulu Tabel 3.1 : Periode Laporan Keuangan Triwulan BTPN Syariah Tabel 3.2 : Pengukuran Variabel Tabel 4.1 :Hasil Rata-rata Data Rasio Keuangan Sebelum Pemisahan (Spin Off) Tabel 4.2 : Hasil Rata-rata Data Rasio Keuangan Sesudah Pemisahan (Spin Off) Tabel 4.3 : Data Rasio Keungan Sebelum Pemisahan Tabel 4.4 (Spin Off) : Data Rasio Keungan Sesudah Pemisahan (Spin Off) Tabel 4.5 : Uji Paired Sample t Test data variabel KPMM Tabel 4.6 : Uji Paired Sample t Test data variabel NPF Gross.. 57 Tabel 4.7 : Uji Paired Sample t Test data variabel NPF Net Tabel 4.8 : Uji Paired Sample t Test data variabel ROA Tabel 4.9 : Uji Paired Sample t Test data variabel ROE Tabel 4.10 : Uji Paired Sample t Test data variabel NIM Tabel 4.11 : Uji Paired Sample t Test data variabel BOPO Tabel 4.12 : Uji Paired Sample t Test data variabel FDR Tabel 4.13 Tabel 4.14 Tabel 4.15 : Uji Wilcoxon Signed Rank Test data variabel KPMM : Uji Wilcoxon Signed Rank Test data variabel NPF Gross : Uji Wilcoxon Signed Rank Test data variable NPF Net Tabel 4.16 : Uji Wilcoxon Signed Rank Test data variabel ROA 60 Tabel 4.17 : Uji Wilcoxon Signed Rank Test data variabel ROE 61 MOTTO Manusia Kuasa Atas Dirinya -Prof. Mujiyono Abdillah MA- iv xiii

5 BAB IV BAB V Sumber Data Populasi dan Sampel Populasi Sampel Variabel Penelitian dan Devinisi Operasional Variabel Teknik Analisis Data ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN 4.1 Gambaran Umum BTPN Syariah Profil BTPN Syariah Sejarah BTPN Syariah Pemilik BTPN Syariah Visi, Misi dan Nilai-Nilai Bank Produk-Produk dan Jasa BTPN Syariah Pendanaan Pembiayaan Wow! ib Analisis Data Tingkat Kesehatan BTPN Syariah sebelum pemisahan (spin off) Tingkat Kesehatan BTPN Syariah sesudah pemisahan (spin off) Analisis Data dan Hasil Penelitian Uji Paired Sample t Test Uji Wilcoxon Signed Rank Test Pembahasan PENUTUP 5.1 Kesimpulan Saran PERSEMBAHAN Bapak Muslichan dan Ibu Muthmainnah Terimakasih atas doa yang selalu dipanjatkan, kasih sayang yang selalu diberikan, dukungan moral maupun material. Semoga Allah SWT selalu melindungi dan menyayangi kalian berdua. DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN DAFTAR RIWAYAT HIDUP xii v

6 DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING... ii HALAMAN PENGESAHAN... iii HALAMAN MOTTO... iv HALAMAN PERSEMBAHAN... v HALAMAN DEKLARASI... vi HALAMAN ABSTRAK... vii HALAMAN KATA PENGANTAR... ix HALAMAN DAFTAR ISI... xi HALAMAN DAFTAR TABEL... xiii HALAMAN DAFTAR GAMBAR... xv BAB 1 BAB II BAB III PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perumusan Masalah Tujuan dan Manfaat Penelitian Batasan Penelitian Sistematika Penulisan TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Pengertian Bank Syariah Dasar Hukum Operasional Bank Syariah Kegiatan Usaha Bank Syariah Fungsi dan Tujuan Bank Syariah Kinerja Keuangan Laporan Keuangan Rasio Keuangan Bobot Penilaian Faktor-Faktor Pemisahan (Spin Off) Penelitian Terdahulu Kerangka Pemikiran Hipotesis METODE PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian Jenis dan Sumber Data Jenis Data vi xi

7 yang telah banyak membantu, dengan memberikan pengarahan, saran dan koreksi sehingga skripsi ini dapat tercapai. 6. Segenap Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam yang telah banyak memberikan ilmunya kepada peneliti dan senantiasa mengarahkan serta memberi motivasi selama peneliti melaksanakan kuliah sehingga peneliti mampu menyelesaikan penulisan skripsi ini. 7. BTPN Syariah, yang telah mempublikasikan laporan keuangan sehingga dapat berguna untuk penelitian ini. 8. Bapak, Ibu, dan segenap keluarga tercinta yang telah mengasuh dan membimbing serta memberikan dorongan kepada peneliti, baik materiil maupun spiritual. 9. Semua pihak yang secara langsung maupun tidak langsung yang telah mendukung penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. Semoga Allah membalas semua amal kebaikan mereka dengan balasan yang lebih dari yang mereka berikan. Peneliti menyadari sepenuhnya bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, baik dari segi bahasa, isi maupun analisisnya, sehingga kritik dan saran sangat peneliti harapkan demi kesempurnaan skripsi ini. x Semarang, 29 Desember 2016 Penulis, Elisya Khoerotun Nisa NIM ABSTRAK Spin Off merupakan salah satu upaya yang dapat dilakukan untuk memperbaiki dan memaksimalkan kinerja perusahaan. Dengan dilakukannya pemisahan apakah Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah mengalami perbedaan tingkat kesehatan selama delapan kuartal sebelum dan delapan kuartal sesudah pemisahan ( spin off). Bagaimana analisis atas perbedaan tersebut? Penelitian ini menggunakan metode komparatif, yaitu penelitian yang ditujukan untuk membandingkan satu atau lebih data sampel, kemudian dianalisa dengan menggunakan metode rasio keuangan yaitu Permodalan, Kualitas Aset, Rentabilitas dan Likuiditas dan diinterpretasikan sehingga dapat memberikan gambaran yang cukup jelas mengenai perbedaan kinerja keuangan BTPN Syariah selama delapan kuartal sebelum dan delapan kuartal sesudah melakukan pemisahan (spin off). Berdasarkan hasil uji penelitian menggunakan uji Paired, pada variabel KPMM nilai sig. sebesar > 0.1. Pada variabel NPF Gross nilai sig. sebesar < 0.1. Pada variabel NPF Net nilai sig. sebesar > 0.1. Pada variabel ROA nilai sig. sebesar > 0.1. Pada variabel ROE nilai sig. sebesar > 0.1. Pada variabel NIM nilai sig. sebesar < 0.1. Pada variabel BOPO nilai sig. sebesar < 0.1. Pada variabel FDR nilai sig. sebesar < 0.1. Dan hasil uji penelitian menggunakan uji Wilcoxon, pada variabel KPMM nilai sig. sebesar > 0.1. Pada variabel NPF Gross nilai sig. sebesar < 0.1. Pada variabel NPF Net nilai sig. sebesar > 0.1. Pada variabel ROA nilai sig. sebesar > 0.1. Pada variabel ROE nilai sig. sebesar > 0.1. Pada variabel NIM nilai sig. sebesar < 0.1. Pada variabel BOPO nilai sig. sebesar < 0.1. Pada variabel FDR nilai sig. sebesar < 0.1. Secara keseluruhan tingkat kesehatan Bank BTPN Syariah delapan kuartal sebelum pemisahan ( spin off) dan delapan kuartal sesudah pemisahan (spin off) dengan menggunakan uji Paired Sample t Test dan uji Wilcoxon Signed Ranks Test adalah (sig. = 0.1) sehingga tingkat kesehatan Bank BTPN Syariah delapan kuartal sebelum pemisahan (spin off) sama dengan delapan kuartal sesudah pemisahan ( spin off). Hal vii

8 tersebut menandakan bahwa kinerja keuangan Bank BTPN Syariah delapan kuartal sebelum pemisahan (spin off) dan delapan kuartal sesudah pemisahan (spin off) adalah sama. Kata Kunci : Spin Off, Rasio Keuangan, dan Bank Umum Syariah KATA PENGANTAR Bismillahirrohmanirrohim Alhamdulillah Wasyukurillah, senantiasa peneliti panjatkan ke hadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan nikmat kepada semua hamba-nya, sehingga sampai saat ini kita masih mendapatkan ketetapan Iman dan Islam. Shalawat dan salam semoga tetap tercurah kepada junjungan kita Rasulullah Muhammad SAW pembawa rahmat bagi makhluk sekian alam, keluarga, sahabat dan para tabi in serta kita umatnya, semoga kita senantiasa mendapat syafa at dari beliau. Kepada semua pihak yang membantu kelancaran dalam penulisan skripsi ini, peneliti menyampaikan terima kasih sebagai penghargaan atau peran sertanya dalam penyusunan skripsi ini kepada: 1. Bapak Prof. Dr. H. Muhibbin, M.Ag. selaku Rektor UIN Walisongo Semarang. 2. Bapak Dr. H. Imam Yahya, M.Ag. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Walisongo Semarang. 3. Pembantu Dekan I, II, dan III Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Walisongo Semarang. 4. Bapak Dr. H. Ahmad Furqon, Lc., MA selaku Ketua Jurusan Ekonomi Islam dan Bapak Muhammad Nadzir, MSI. selaku Sekretaris Jurusan Ekonomi Islam. 5. Bapak Dr. H. Nur Fathoni, M.Ag. selaku dosen pembimbing I dan Ibu Heny Yuningrum, SE.,M.Si. selaku dosen pembimbing II viii ix