Silabus EKA 4072 Perpajakan II Program Studi: Strata 1 (S-1) Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Institut Keuangan Perbankan dan Informatika Asia Perbanas Jalan Perbanas, Karet Kuningan, Setiabudi, Jakarta 12940, Indonesia Telp. 62-21-5252533, 5222501-04, 5704376, 5704408, 5278788 - Fax. 62-21-5228460, 5222645 Website: www.perbanasinstitute.ac.id
S I L A B U S I. KODE MATA KULIAH / SKS : EKA 4072 / 3 SKS II. NAMA MATA KULIAH : PERPAJAKAN II III. PROGRAM STUDI : AKUNTANSI IV. DESKRIPSI DAN TUJUAN MATA KULIAH : Mata kuliah ini mendiskripsikan sistem perpajakan Indonesia mengenai Pajak Penghasilan dan Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah yang meliputi subyek dan obyek pajak, kewajiban perpajakan, mekanisme, penghitungan pajak terutang, penyetoran dan pelaporan. Setelah mahasiswa memperoleh mata kuliah ini diharapkan akan memiliki pemahaman dan gambaran yang lengkap mengenai perpajakan Indonesia mengenai Pajak Penghasilan dan Pajak Penghasilan dan Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah. EKA 4072 Perpajakan II Program Studi S-1 Akuntansi Page 1 of 7
V. MATA KULIAH PRASYARAT: Perpajakan I VI. BUKU WAJIB DAN BAHAN REFERENSI: 1. Buku Wajib: a. Undang-undang No. 28 Tahun 2007 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. b. Undang-undang No. 42 Tahun 2009 tentang Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah. c. Undang-undang No. 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan. 2. Referensi Lain:. 1., Perpajakan dalam Teori dan Praktek, Salemba Empat, edisi 6, 2011 2. DR., MSc., Ak. Perpajakan Indonesia, Salemba Empat, edisi 10, 2011 3. Purwono, Dasar-Dasar Perpajakan dan Akuntansi Pajak, Penerbit Erlangga, 2010. VII. METODE PEMBELAJARAN: Perkuliahan, Diskusi Kelompok, Presentasi, dan SCL VIII. MEDIA PEMBELAJARAN : Whiteboard, Microphone, Internet, Overhead Projector (OHP), LCD Projector, Computer, Internet IX. KETENTUAN KEHADIRAN : Kehadiran dalam perkuliahan merupakan prasyarat yang harus dipenuhi mahasiswa. Mahasiswa yang kehadirannya dalam perkuliahan kurang dari 80%, tidak diijinkan untuk mengikuti Ujian Akhir Semester (UAS). EKA 4072 Perpajakan II Program Studi S-1 Akuntansi Page 2 of 7
X. METODE EVALUASI: 1. Ujian Tengah Semester (UTS)... 2. Partisipasi Kelas, Presentasi, Kuis... 3. Ujian Akhir Semester (UAS)... XI. GRADASI PENILAIAN: Nilai angka : 80 <= Nilai < 100 = A (Excellent) Nilai angka : 68 <= Nilai < 80 = B (Very Good) Nilai angka : 56 <= Nilai < 68 = C (Good) Nilai angka : 45 <= Nilai < 56 = D (Poor) Nilai angka : 0 <= Nilai < 45 = E (Failed) EKA 4072 Perpajakan II Program Studi S-1 Akuntansi Page 3 of 7
XII. JADWAL KULIAH TATAP POKOK BAHASAN KOMPETENSI YANG BUKU REFERENSI BAB MUKA DIHARAPKAN (1) (2) (3) (4) (5) Subyek dan Obyek Pajak Penghasilan Mampu menjelaskan Subyek dan Obyek Pajak Penghasilan. 1 2 1 Mampu menjelaskan yang bukan Subyek dan Obyek Pajak Penghasilan. Mampu menjelaskan saat timbulnya utang Pajak Penghasilan Pencatatan dan Pembukuan Mampu menjelaskan Pencatatan dan Pembukuan Mampu menghitung besarnya, 1,2 2 Persediaan, Penyusutan menurut Pajak, Kompensasi Kerugian, dan Penghasilan Kena Pajak sebagai dasar pengenaan pajak terhutang. Pajak Penghasilan Pasal 21 Mampu menghitung besarnya Pajak 3 3 Penghasilan Pasal 21 terhutang, yang meliputi penghasilan teratur, tidak EKA 4072 Perpajakan II Program Studi S-1 Akuntansi Page 4 of 7
teratur, Pegawai Tidak Tetap, Karyawati, Upah Harian, Mingguan, Satuan, dan Borongan, Pesangon, serta Pensiun Pajak Penghasilan Pasal 22 Mampu menjelaskan Subyek dan Obyek 3 4 PPh Pasal 22. Mampu menghitung besarnya PPh Pasal 22 terutang. Pajak Penghasilan Pasal 23/26 Mampu menjelaskan Subyek dan Obyek 4 5 PPh Pasal 23/26. Mampu menghitung besarnya PPh Pasal 23/26 terutang. Pajak Penghasilan Pasal 24 Mampu menjelaskan dan menghitung 4,5 6 Pajak Penghasilan Pasal 24 yang dapat dikreditkan baik WPOP/WP Badan. 5 Pajak Penghasilan Pasal 25 Mampu menjelaskan dan menghitung, 6,7 serta menyetor Pajak Penghasilan Pasal 1,6 7 25 yang dapat diangsur dalam Tahun Pajak berjalan. EKA 4072 Perpajakan II Program Studi S-1 Akuntansi Page 5 of 7
8 UJIAN TENGAH SEMESTER - CLOSED BOOK Pajak Penghasilan Badan Mampu menjelaskan Subyek dan 8 9 Obyek Pajak Badan serta menghitung PPh terutang. 7 Rekonsiliasi Fiskal Mampu menjelaskan Rekonsiliasi 10 Fiskal, Kompensasi Kerugian, 10 Penggolongan Biaya Fiskal, Perlakuan khusus biaya fiskal, dan Penyusutan dan Amortisasi. SPT Tahunan Badan Mampu menjelaskan bentuk dan isi 11 11 SPT Tahunan, PPh WP Badan, Kelengkapan SPT Tahunan. 8 PPN dan PPnBM Mampu menjelaskan Subyek dan UU No.42 Tahun 2009 12 Obyek PPN dan PPnBM, Dasar 12 Pengenaan Pajak, Hubungan Istimewa, Tempat dan Saat terutang PPN. 13 Kredit PPN dan PPn BM Mampu menjelaskan Faktur pajak dan UU No.42 Tahun 2009 14 EKA 4072 Perpajakan II Program Studi S-1 Akuntansi Page 6 of 7
nota retur, dan menghitung 11 Pengkreditan pajak masukan, Restitusi, Ekspor, Impor. SPT Masa PPN dan PPnBM Mampu menjelaskan dan mengisi SPT UU No.42 Tahun 2009 15, 16 14 Masa PPN dan PPnBM. 11 15 UJIAN AKHIR SEMESTER CLOSED BOOK Dibuat oleh: Disahkan oleh: Mengetahui: Kara Moestafa., SH., MH Dosen Atik Djajanti SE., Ak., M.Ak Ketua Program Studi S1 Akuntansi Dr. Wiwiek Prihandini., Ak., MM Dekan Fakultas Ekonomi & Bisnis EKA 4072 Perpajakan II Program Studi S-1 Akuntansi Page 7 of 7