PT ALKINDI UKK 2014-2015 Kunci Jawaban Transaksi Harian Metode Jurnal Umum 1
Petty Cash Journal Dok Tgl VKK Akun Debit Jumlah 4 3 01 NEWSPAPER & TABLOID EXP 192.500 10 7 02 OFFICE SUPPLIES 750.000 14 9 03 OTHER EXPENSE 150.000 18 13 04 ADVERTISING EXPENSE 250.000 20 15 05 INCOME TAX PAYABLE 367.200 23 18 06 E-T-W EXPENSE 900.000 27 22 07 MAINTENANCE EXPENSE 345.000 Total Petty Cash (Kredit) = 2.954.700 2
SJ DOK.6 14-01/FP 4-DES D. ACC REC TK.SAMUDRA 76.574.450 K. SALES 67.765.000 K. FREIGHT OUT 2.032.950 K. VAT OUT 6.776.500 D. COGS... K. MERC INV... Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini 3
SJ DOK.12 14-02/FP 8-DES D. ACC REC TK.NUSANTARA 133.446.220 K. SALES 118.094.000 K. FREIGHT OUT 3.542.820 K. VAT OUT 11.809.400 D. COGS... K. MERC INV... Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini 4
SJ DOK.16 14-03/FP 11-DES D. ACC REC TK.NUSA DUA 76.574.450 K. SALES 67.765.000 K. FREIGHT OUT 2.032.950 K. VAT OUT 6.776.500 D. COGS... K. MERC INV... Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini 5
SJ DOK.29 14-04/FP 24-DES D. ACC REC TK.NUSANTARA 78.124.810 K. SALES 69.137.000 K. FREIGHT OUT 2.074.110 K. VAT OUT 6.913.700 D. COGS... K. MERC INV... Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini 6
PJ DOK.8 63/FP 5-DES D. MERCH INV 20.988.000 D. FREIGHT IN 419.760 D. VAT IN 2.098.800 K. ACC PAY PT. SEMERU 23.506.560 7
PJ DOK.22 53-14/F 17-DES D. MERCH INV 83.925.600 D. FREIGHT IN 1.678.512 D. VAT IN 8.392.560 K. ACC PAY PT. BROMO 93.996.672 8
PJ DOK.30 68/FP 25-DES D. MERCH INV 8.480.000 D. FREIGHT IN 169.600 D. VAT IN 848.000 K. ACC PAY PT. SEMERU 9.497.600 9
PJ DOK.32 61-14/F 27-DES D. MERCH INV 57.110.400 D. FREIGHT IN 1.142.208 D. VAT IN 5.711.040 K. ACC PAY PT. BROMO 63.963.648 10
GJ DOK.9 01/ND 6-DES RETUR PEMBELIAN KREDIT D. ACC PAY PT.SEMERU 2.308.680 K. MERCH INV 2.098.800 K. VAT IN 209.880 11
GJ DOK.13 01/NK 9-DES RETUR PENJUALAN KREDIT D. SALES RETURN 16.791.000 D. VAT OUT 1.679.100 K. ACC REC TK. NUSANTARA 18.470.100 D. MERCH INV... K. COGS... Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini 12
GJ DOK.21 01/BM 16-DES DIVIDEND TAHUNAN D. DIVIDEND 40.000.000 K. DIVIDEND PAYABLE 36.000.000 K. INCOME TAX PAYABLE 4.000.000 13
GJ DOK.33 02/ND 28-DES RETUR PEMBELIAN KREDIT D. ACC PAY PT. BROMO 8.809.680 K. MERCH INV 8.008.800 K. VAT IN 800.880 14
CRJ DOK.2 01/BKM 1-DES D. CASH IN BANK 1.400.000 K. OTHER RECEIVABLE 1.400.000 15
CRJ DOK.3 02/BKM 2-DES D. CASH IN BANK 86.555.491 D. SALES DISCOUNT 1.766.439 K. ACC REC TK. SAMUDRA 88.321.930 16
CRJ DOK.7 03/BKM 4-DES D. CASH IN BANK 61.442.620 K. ACC REC TK. NUSANTARA 61.442.620 17
CRJ DOK.11 04/BKM 7-DES D. CASH IN BANK 52.188.225 K. ACC REC TK. NUSA DUA 51.671.510 K. LATE FEE COLLECTED 516.715 18
CRJ DOK.19 05/BKM 14-DES D. CASH IN BANK 132.358.620 K. SALES 119.242.000 K. FREIGHT OUT 1.192.420 K. VAT OUT 11.924.200 D. COGS... K. MERCH INV... Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini 19
CRJ DOK.26 06/BKM 21-DES D. CASH IN BANK 1.325.000 K. SERVICE INCOME 1.325.000 20
CRJ DOK.31 07/BKM 26-DES D. CASH IN BANK 76.574.450 K. ACC REC TK. SAMUDRA 76.574.450 21
CRJ DOK.34 08/BKM 28-DES D. CASH IN BANK 122.721.600 K. SALES 110.560.000 K. FREIGHT OUT 1.105.600 K. VAT OUT 11.056.000 D. COGS... K. MERCH INV... Lihat dalam kartu persediaan, jumlahkan untuk setiap barang yang terkait transaksi ini 22
CPJ DOK.1 01/BKK 1-DES D. WAGES & SALARIES PAYABLE 17.625.600 K. CASH IN BANK 17.625.600 23
CPJ DOK.5 02/BKK 2-DES D. MARKETABLE SECURITIES 80.000.000 D. OTHER GENERAL & ADM EXP 672.000 K. CASH IN BANK 80.672.000 24
CPJ DOK.15 03/BKK 10-DES D. ACC PAY PT. SEMERU 47.013.120 K. PURCHASE DISCOUNT 1.410.394 K. CASH IN BANK 45.602.726 25
CPJ DOK.17 04/BKK 12-DES D. VAT OUT 10.945.330 D. PREPAID INCOME TAX 2.852.600 K. VAT IN 6.567.220 K. CASH IN BANK 7.230.710 26
CPJ DOK.24 05/BKK 19-DES D. ACC PAY PT. BROMO 168.924.000 K. CASH IN BANK 168.924.000 27
CPJ DOK.25 06/BKK 20-DES D. BANK LOANS 2.000.000 D. INTEREST EXPENSE 300.000 K. CASH IN BANK 2.300.000 28
CPJ DOK.28 07/BKK 23-DES D. OTHER RECEIVABLE 1.500.000 K. CASH IN BANK 1.500.000 29
CPJ DOK.35 08/BKK 29-DES D. ACC PAY PT. SEMERU 23.506.560 K. PURCHASE DISCOUNT 2.308.680 K. CASH IN BANK 21.197.880 30
CPJ DOK.36 09/BKK 31-DES D. PETTY CASH 2.954.700 K. CASH IN BANK 2.954.700 31
PT ALKINDI UKK 2014-2015 Kunci Jawaban Transaksi Penyesuaian Metode Jurnal Umum 32
ADJUST DOK.37 02/BM 31-DES POINT.2-3-4 D. SUPPLIES EXPENSE Saldo neraca lajur saldo K. OFFICE SUPPLIES penyesuaian D. CASH IN BANK Selisih D. BANK CHARGE 135.000 K. INTEREST REVENUE 550.000 D. BAD DEBT EXPENSE (4% x Piutang)-Allowance K. ALLOWANCE FOR D.D. 33
ADJUST DOK.37 02/BM 31-DES POINT.5 D. Depreciation exp - building 4% x building at cost K. Building accum dep D. Depreciation exp equipment 10% x equipment at cost K. Equipment accum dep D. Depreciation exp vehicle 15% x vehicle at cost K. Vehicle accum dep 34
ADJUST DOK.37 02/BM 31-DES POINT.6,7,8 D. E,W,T expense 950.000 K. E,W,T payable 950.000 D. Wages & Salaries sales 9.564.800 D. Wages & Salaries adm 8.428.000 K. Income tax payable 367.200 K. Wages & salaries payable 17.625.600 D. VAT out Neraca K. VAT in Neraca K. VAT payable...selisih 35
ADJUST DOK.37 02/BM 31-DES POINT.9 D. Income tax expense 25% x laba fiskal K. Income tax payable Selisih K. Prepaid income tax Neraca Laba bersih Rp... (+) Bank charge Rp... (+) Interest expense Rp... (+) Other expense Rp... (-) Interest revenue (Rp...) (-) Dividen revenue (Rp...) (-) Late fee collected (Rp...) Laba fiskal Rp... 36