1/5 DIR Prosedur Keuangan 1. Tujuan Prosedur ini bertujuan untuk mengatur pencairan Uang Persediaan (UP) dan pertanggungjawaban uang persediaan (ganti up). 2. Ruang Lingkup Adapun ruang lingkup prosedur ini adalah RM dan PNBP. 3. Istilah/Singkatan/Definisi Ka. Kepala Administrasi Umum dan Keuangan Administrasi Umum dan Keuangan DIPA Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran UP Uang Persediaan RM Rupiah Murni PNBP Pendapatan Negara Bukan Pajak SPUP Surat Permohonan Uang Persediaan SPPDn Surat Pernyataan Penggunaan Dana SK Surat Keputusan Pengelola Keuangan (KPA, PPK, Bendahara Penerimaan, dan Bendahara Pengeluaran) KPA Kuasa Pengguna Anggaran BAAKPK Administrasi Akademik Kemahasiswaan Perencanaan & Kerjasama Ka. BAAKPK. Kepala Administrasi Akademik Kemahasiswaan Perencanaan & Kerjasama RKAKL Rencana Kerja Anggaran Kementerian Lembaga SSBP Surat Setoran Bukan Pajak SPM Surat Perintah Membayar ADK Arsip Data Komputer DPJMPD (MP) Daftar Penghitungan Jumlah Maksimal Pencairan Dana (Maksimal Penggunaan) LPJ SPTB SSP GUP MP SPP Ur. SPPD Surat Perintah Pencairan Dana Laporan Pertanggungjawaban Surat Pertanggungjawaban Belanja Surat Setoran Pajak Ganti Uang Persediaan Kantor Pelayanan Peran Negara Daftar Maksimal Pencairan Dana Surat Permintaan Pembayaran Urusan Surat Perintah Perjalanan Dinas
2/5 DIR Prosedur Keuangan 4. Referensi a. Undang-Undang No. 20 1997 tentang PNBP b. Undang-undang No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara c. Undang-undang No. 1 Tahun 2004 tentang Peran Negara d. Undang-undang No. 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Tanggung Jawab Keuangan Negara e. Peraturan Pemerintah No. 24 Tahun 2005 tentang SAP (Sistem Akuntansi Pemerintah) f. Peraturan Menteri Keuangan 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara. g. Peraturan Menteri Keuangan 113/PMK.05/2012 tentang Perjalanan Dinas Dalam Negeri bagi Pejabat Negara. 5. Lampiran Instruksi - Borang No.BO.32.2.1-V1 Borang Keuangan Borang Permintaan Kas (RM/PNBP*) Checklist Format Matriks 6. Sub Prosedur - - No.MT.32.2.2-V0 Matriks Keuangan Dokumen Pendukung Pengelola Keuangan
3/5 DIR Prosedur Keuangan 7. Uraian Prosedur Flow Proses Uraian PIC Input Output Mulai 1. Pada awal tahun, menerima DIPA dari BAAKPK. 2. Menyiapkan dokumen untuk pencairan dana UP. 3. Melakukan review terhadap seluruh dokumen dan meminta otorisasi KPA Untuk pencairan up PNBP harus dilengkapi dengan dokumen SSBP yang telah dilegalisir KPA dan 4. Menyerahkan seluruh dokumen pencairan UP RM dan PNBP ke Ka. DIPA (RKAKL) DIPA (RKAKL) diterima Ka., KPA DIPA (RKAKL) diterima SPUP, SPPDn., SK,, ADK, dan SPM. SSBP legalisir. SPUP, SPPDn., SK, SPUP, SPPDn., SK,, KIPS, SPP, dokumen MP untuk PNBP, Surat pernyataan Fotocopy rekening koran SPUP, SPPDn., SK,, KIPS, dokumen MP untuk PNBP, Surat pernyataan Fotocopy rekening koran Tanda terima SPM
4/5 DIR Prosedur Keuangan Flow Proses Uraian PIC Input Output, KIPS, dokumen MP untuk PNBP, Surat pernyataan Fotocopy rekening koran 5. Mengambil ke 6. Menerima dana up melalui rekening pengeluaran dan mencatat penerimaan 7. Melakukan penarikan dana dari bank dan kegiatan pembelanjaan sesuai dengan PR.32.3 8. Menerima LPJ yang telah sesuai dengan Matriks dan melengkapi dokumen pendukung untuk memproses pertanggungjawaban pengajuan GUP RM dan PNBP ke. 9. Selesai Ur. Kasir pengeluar an Keuangan Ur. RM, PNBP, SPPD Tanda terima SPM dan KIPS MT.32.2.2-V0 Cek 0 SPTB, Fotocopy SSP (yang sudah disetor dan yang telah dilegalisir oleh KPA), ADK SPM, SPP dan Daftar MP (tambahan untuk PNBP). Semua dokumen dibuat rangkap 2
5/5 DIR Prosedur Keuangan 8. Penyimpanan Data No Data Lokasi Penyimpanan Masa Penyimpanan 1 SPUP 10 tahun 2 SPPDn 10 tahun 3 SK 10 tahun 4 FDIPA 10 tahun 5 SPM 10 tahun 6 ADK 10 tahun 7 DPJMPD (MP) 10 tahun 8 10 tahun 9 SPUP 10 tahun 10 SPPDn 10 tahun 11 12 13 14 15 16 17 SK -V1 Borang Kas Umum Bendahara Pengeluaran -V1 Borang Pembantu Bank Pengeluaran -V1 Borang Pembantu UP PNBP -V1 Borang Pembantu UP RM SPP 0-V0 Borang Pengawasan Anggaran Belanja Buku 10 tahun