DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... i LEMBAR PERSETUJUAN PEMBIMBINGAN... ii LEMBAR PENGESAHAN... iii LEMBAR PERNYATAAN... iv MOTTO... v PERSEMBAHAN... vi KATA PENGANTAR... vii ABSTRACT... ix ABSTRAK... x DAFTAR ISI... xii DAFTAR TABEL... xvi DAFTAR GAMBAR... xvii DAFTAR GRAFIK... xviii DAFTAR LAMPIRAN... xix PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB LATIN... xx BAB I PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang... 1 B. Batasan Permasalahan... 17 C. Rumusan Masalah... 17 D. Tujuan Penelitian... 18 E. Manfaat Penelitian... 19 1. Secara Teoritis Akademik... 19 2. Secara Praktis... 19 F. Sistematika Penulisan... 20 BAB II LANDASAN TEORI... 22 A. Kinerja Keuangan... 22 B. Rasio Camel... 24 1. Financial Sustainability Ratio (FSR)... 27 xii
2. Capital Adequacy Ratio (CAR)... 29 3. Non Performing Financing (NPF)... 32 4. Return on Equity (ROE)... 33 5. Return on Assets (ROA)... 34 6. Financing Deposit Ratio (FDR)... 35 7. Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO)... 39 C. Bank Umum Syariah... 40 1. Pengertian Bank Syariah... 40 2. Peran, Fungsi dan Tujuan Bank Syariah... 41 3. Jenis Kegiatan Usaha Bank Umum Syariah... 43 D. Laporan Keuangan... 45 1. Pengertian Laporan Keuangan... 45 2. Fungsi dan Tujuan Laporan Keuangan... 46 E. Analisis Laporan Keuangan... 47 1. Pengertian Analisis Laporan Keuangan... 47 2. Prosedur Analisis Laporan Keuangan... 47 3. Teknik Analisis Laporan Keuangan... 50 F. Analisis Rasio Keuangan... 51 G. Tinjauan Penelitian Terdahulu... 52 H. Kerangka Pemikiran Teoritis... 59 1. Pengaruh CAR terhadap FSR... 59 2. Pengaruh NPF terhadap FSR... 60 3. Pengaruh ROE terhadap FSR... 61 4. Pengaruh ROA terhadap FSR... 62 5. Pengaruh FDR terhadap FSR... 63 6. Pengaruh BOPO terhadap FSR... 64 7. Pengaruh CAR, NPF, NPM, ROA, FDR, dan BOPO terhadap FSR secara simultan... 65 I. Model Penelitian... 66 J. Hipotesis... 66 xiii
BAB III METODE PENELITIAN... 68 A. Jenis dan Pendekatan Penelitian... 68 B. Populasi dan Sampel... 69 C. Sumber dan Jenis Data... 70 D. Variable Penelitian Dan DefinisiOperasional Variable... 71 1. Variabel Penelitian... 71 2. Definisi Operasional... 71 E. Metode Pengumpulan Data... 74 F. Teknik Analisis Data... 75 1. Estimasi Model Regresi Data Panel... 78 2. Pemilihan Model Regresi Data Panel... 80 3. Uji Asumsi Klasik... 82 a. Uji Normalitas... 84 b. Uji Autokorelasi... 84 c. Uji Multikolonieritas... 85 d. Uji Heteroskedastisitas... 85 4. Uji Hipotesis... 86 a. Uji Koefisien Determinasi (R 2 )... 86 b. Uji t Statistik... 87 c. Uji F Statistik... 87 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN... 89 A. Gambara Umum Obyek Penelitian... 89 1. Gambaran Umum Bank Umum Syariah (BUS)... 89 2. Perkembangan Bank Syariah di Indonesia... 95 3. Gambaran Umum Data Penelitian... 96 B. Analisis Deskriptif Statistik... 103 C. Uji Hipotesis... 105 D. Pembahasan... 111 1. Pengaruh CAR terhadap FSR... 111 2. Pengaruh NPF terhadap FSR... 112 3. Pengaruh ROE terhadap FSR... 113 xiv
4. Pengaruh ROA terhadap FSR... 114 5. Pengaruh FDR terhadap FSR... 115 6. Pengaruh BOPO terhadap FSR... 116 BAB V SIMPULAN DAN SARAN... 118 A. Simpulan... 118 B. Saran... 119 1. Saran Manajerial... 119 2. Saran Penelitian Selanjutnya... 120 DAFTAR PUSTAKA... 121 LAMPIRAN - LAMPIRAN... 126 DAFTAR RIWAYAT HIDUP... 138 xv
DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1 : Jaringan Kantor Perbankan Umum Syariah. 5 Tabel 2 : Perkembangan Rata-rata Rasio Keuangan BUS 7 Tabel 3 : Perkembangan Rata-rata FSR... 9 Tabel 4 : Matrik Kontradiksi Penelitian Terdahulu. 15 Tabel 5 : Ringkasan Hasil Penelitian Terdahulu. 56 Tabel 6 : Proses Pengambilan Sample. 70 Tabel 7 : Variable Penelitian Dan Definisi Operasional.. 74 Tabel 8 : Statistik Deskriptif Variable Penelitian 103 Tabel 9 : Uji Chow.. 106 Tabel 10 : Hasil Uji PLS / FEM vs Panel EGLS (EGLS).. 108 Tabel 11 : Hasil Uji Asumsi klasik I.. 108 Tabel 12 : Hasil Uji Asumsi klasik II 109 Tabel 13 : Hasil Uji Hipotesis.. 110 xvi
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 1 : Alur prosedur analisis laporan keuangan. 49 Gambar 2 : Model Penelitian.. 66 Gambar 3 : Pengambilan Keputusan Uji t... 87 Gambar 4 : Pengambilan Keputusan Uji F.. 88 xvii
DAFTAR GRAFIK Halaman Grafik 1 : Perkembangan FSR.. 97 Grafik 2 : Perkembangan CAR. 97 Grafik 3 : Perkembangan NPF.. 98 Grafik 4 : Perkembangan ROE. 99 Grafik 5 : Perkembangan ROA. 100 Grafik 6 : Perkembangan FDR.. 101 Grafik 7 : Perkembangan BOPO... 102 xviii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Lampiran 2 Lampiran 3 Lampiran 4 Lampiran 5 Lampiran 6 : Data Asli Bank Umum Syariah yang menjadi Sampel Penelitian : Model Common Effect (CEM) / Panel Least Squares (PLS) : Fixed Effect Model (FEM) : Panel EGLS (Cross-section SUR) : Grafik Uji Normalitas : Uji Multikolinearitas xix
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB LATIN 1. Konsonan N ن GH غ Sy ش Kh خ A ا W و P ف Sh ص D د B ب Q H ق Dh ض Dz ذ T ت ء K ك Th ط V ر Ts ث Y ي L ل Z ظ Z ز J ج M م ' ع S س H ح 2. Vokal Vokal Tunggal Vokal Rangkap a ى ai i و au u 3. Haddah (Vokal Panjang) dilambangkan dengan huruf dan tanda yaitu : Huruf Arab Huruf Latin Contoh )* + / & ' A, &ل Qala ) - I. /, qila yaqulu ' 0 2 ل U 0 4. Ta Marbutah ة / 4 : Ta marbutah hidup (berharakat fatah, kasrah dam damah) /h/. menjadi ة / 4 sukun) menjadi /t/.ta marbutah mati (berharakat ة/ 4 5. Syadah : Tanda syadah dilambangkan dengan huruf yang sama dengan yang diberi tanda syaddah. Contoh : = ر + 7 * & rabbana 6. Kata Sandang ال yang diikuti oleh huruf syamsiah, diganti dengan huruf yang sama dengan huruf langsung mengikuti kata sandang. Contoh (ا;: 89 ): asy- Syamsu, (ا;=>.) ar-rajulu 7. Kata sandang ال yang diikuti oleh huruf Qamariyah sesuai dengan aturan di atas dan menjadi sesuai dengan bunyinya. Contoh : (ا; 2 @?) al-qalam xx