PT. GOWES adalah perusahaan yang bergerak dibidang penjualan sepeda dan accesorisnya. Perusahaan ini didirikan sejak 1 Oktober 1997 dan berlokasi di Jalan Perbanas, Karet, Kuningan, Jakarta Selatan. PT. Gowes termasuk dalam kelompok Usaha Perdagangan Besar dengan KLU: 51900. Selama ini pembukuan perusahaan telah dilakukan secara manual. Dengan berkembangnya transaksi perusahaan dibutuhkan program akuntansi yang dapat membantu bidang pembukuan dan pelaporan keuangan. Pada tanggal 1 Juli 2013 perusahaan memutusakan untuk menggunakan software akuntansi Accurate. Anda diminta bantuan untuk melakukan migrasi dari pencatatan secara manual ke Accurate dan mulai bulan Juli 2013 transaksi akan dilakukan melalui Accurate. Tugas yang harus Anda lakukan: 1. Melakukan persiapan awal (Setup Accurate) 2. Mencatat transaksi Bulan Juli 2013 menggunakan Accurate Sebelum melaukan migrasi perlu disiapkan terlebih dahulu master data awal perusahaan sebagai saldo awal pembukuan yang akan diinput pada program Accurate. Berikut master data yang sudah disiapkan: 1. Daftar mata uangyang akan digunakan dalam transaksi (Cuurency) 2. Informasi mengenai perusahaan (Company Information) 3. Daftar Akun (Chart Of Account) 4. Daftar Pelanggan (Customers) 5. Daftar Pemasok (Vendors) 6. Daftar Barang dan Jasa 7. Daftar Aktiva Tetap
PT. GOWES NERACA SALDO (TRIAL BALANCE) 30 JUNI 2013 NO. AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT 1101.001 Kas - IDR 3.000.000 1101.002 Kas - USD (rate = Rp. 8.990,-) 2.697.000 1102.001 BCA - IDR 897.645.500 1102.002 BCA - USD 30.386.200 1102.003 UOB - IDR 35.900.000 1102.004 Mandiri - USD 519.622.000 1103.001 Piutang Dagang - IDR 681.000.000 1104.001 Uang Muka Pembelian - IDR 1105.001 Persediaan - Sepeda 69.675.000 1105.002 Persediaan - Accessories 367.299.000 1107.001 Sewa Dibayar Dimuka 240.000.000 1107.002 Asuransi Dibayar Dimuka 36.000.000 1108.001 PPN Masukan 1201.001 Tanah 1.200.000.000 1201.002 Gedung 900.000.000 1201.003 Peralatan 85.440.000 1201.004 Kendaraan 722.500.000 1202.002 Akumulasi Penyusutan - Gedung 532.500.000 1202.003 Akumulasi Penyusutan - Peralatan 85.440.000 1202.004 Akumulasi Penyusutan - Kendaraan 550.000.000 2101.001 Hutang Dagang - IDR 236.050.000 2101.002 Hutang Dagang - USD 699.871.500 2102.001 Uang Muka Penjualan - IDR 2103.001 PPN Keluaran 2105.001 Hutang Leasing 150.000.000 3101.001 Modal 3.000.000.000 3101.002 Laba Ditahan 537.303.200 4101.001 Penjualan 5101.001 HPP 6101.002 Beban Asuransi - Umum 6101.003 Beban Sewa - Umum 6101.999 Beban Lainnya - Umum 6201.001 Beban Penyusutan Gedung 6201.002 Beban Penyusutan Peralatan 6201.003 Beban Penyusutan Kendaraan 7101.001 Beban Admin 7101.002 Beban Bunga 7101.004 Rugi (Laba) Penjualan Aktiva Tetap 7101.999 Beban Lain - Lain 7201.001 Selisih Kurs 8101.005 Pendapatan Bunga (Giro/Rek.Koran) 8101.999 Pendapatan Lainnya 5.791.164.700 5.791.164.700
PT. GOWES DAFTAR PELANGGAN (CUSTOMER) 30 JUNI 2013 No. Pelanggan Nama Pelanggan Mata Uang Saldo Piutang No.Faktur Tanggal Faktur Tipe Pelanggan C001 Customer - IDR IDR C002 Wim Bike, PT IDR 350.000.000 SI/457 24/05/2013 Lokal C002 Wim Bike, PT IDR 175.000.000 SI/574 15/06/2013 Lokal C002 Wim Bike, PT IDR 8.900.000 SI/390 10/04/2013 Lokal C003 Fun Bike, PT IDR 37.800.000 SI/241 21/03/2013 Lokal C004 Sepeda Makmur, PT IDR 80.500.000 SI/331 20/04/2013 Non Lokal C004 Sepeda Makmur, PT IDR 4.500.000 SI/557 22/06/2013 Non Lokal C005 Makmur, PT IDR 24.300.000 SI/701 27/06/2013 Non Lokal PT. GOWES DAFTAR PEMASOK (VENDORS) 30 JUNI 2013 No. Pemasok Nama Pemasok Mata Uang Pajak 1 Saldo Hutang No.Faktur Tanggal Faktur V001 Bike One, Co USD P 74.500 BO/SI/102391 10/04/2013 V002 Subur Makmur, PT [IDR] IDR P 230.450 SM.10.23451 06/01/2013 V002 Subur Makmur, PT [IDR] IDR P 5.600.000 SM.10.23452 06/01/2013 V003 Subur Makmur, PT [USD] USD P 3.350 SM.10.31564 08/02/2013 V004 Globalindo Pratama, PT IDR P -
PT. GOWES DAFTAR ASET TETAP (FIXED ASSETS) 30 JUNI 2013 Kode AT Keterangan Tipe Aset Tetap Qty Tanggal Beli Tanggal Penggunaan Masa Manfaat Harga Perolehan TN001 kavling 1.300m² - Tangerang Tanah 1 30/07/2001 30/07/2001 0 1.200.000.000 Metode Penyusutan Tidak Disusutkan GD001 Rukan -BSD City Serpong Gedung 1 01/09/2001 01/09/2001 20 900.000.000 Straight Line Motor Honda B 2501 BE dan B 2502 KD001 BE Kendaraan 2 01/04/2003 01/04/2003 5 27.500.000 Straight Line KD002 Mobil Camry B 131 KE Kendaraan 1 05/06/2010 05/06/2010 5 450.000.000 Straight Line KD003 Toyota Pick Up B 9008 BE Kendaraan 2 20/08/2003 20/08/2003 5 24.000.000 Straight Line PR001 Komputer Akuntansi dan Finance Peralatan 3 01/01/2002 01/01/2002 5 11.500.000 Straight Line PR002 Notebook Direksi dan Manager Peralatan 3 15/03/2002 15/03/2002 5 33.000.000 Straight Line PR003 Kursi Kerja Staff Peralatan 8 20/09/2002 20/09/2002 5 2.600.000 Straight Line PR004 Meja Kerja Staff Peralatan 8 20/09/2002 20/09/2002 5 3.240.000 Straight Line PR005 Kursi dan Meja Kerja Direksi Peralatan 1 10/10/2002 10/10/2002 5 6.300.000 Straight Line PR006 Sofa dan Meja Tunggu Peralatan 3 01/10/2002 01/10/2002 5 7.200.000 Straight Line PR007 Air Conditioner LG Peralatan 4 01/08/2002 01/08/2002 5 14.400.000 Straight Line PR008 Air Conditioner LG (Toko) Peralatan 2 01/08/2002 01/08/2002 5 7.200.000 Straight Line
TRANSAKSI PT GOWES SELAMA BULAN JULI 2013 No. Tanggal Keterangan 1 02/07/2013 Perusahaan menerima fax pesanan barang dari PT Wim Bike.Untuk itu perusahaan membuat Sales Order No. SO7001 Produk Qty Price Diskon Netto EVOLUTION LEGEND HELMET 8 1.250.000 10% 9.000.000 EXPERT SZ ALL 10 600.000 10% 5.400.000 TI "X" EXOGRID 1 50.000.000 20% 40.000.000 54.400.000 PPN 10% 5.440.000 TOTAL 59.840.000 2 03/07/2013 Perusahaan membayar hutang kepada PT Subur Makmur atas tagihan Invoice No. SM.12.23451 melalui transfer BCA.IDR.7001,tanggal jatuh tempo cek 5 Juli 2013 dengan bukti No. PP7001 3 04/07/2013 Bagian Gudang menerbitkan Purchase Requisition No. PR7001 perihal barang yang harus dibeli karena minimum stock. Produk Qty SUN L-VI AM FRONT & REARWHEEL BLACK 135 MM 10 TI "X" CARBON 3 SUN.LV1 DH FRONT 110X20MM BLACK RER 150MM 11 4 05/07/2013 Perusahaan membuat penawaran melalui fax dengan Sales Quotation No.SQ7001 kepada PT. Fun Bike. Produk Qty Price Diskon Netto MOTOLITE, FLOAT 2 31.000.000 10% 55.800.000 RACER X, FLOAT 2 27.850.000 10% 50.130.000 105.930.000 PPN 10% 10.593.000 TOTAL 116.523.000
5 06/07/2013 Bagian pembelian membuat Pesanan Pembelian dengan No. PO7001 atas permintaan Gudang kepada PT. Bike One. Rate USD = Rp. 9.100,- Produk Qty Price Netto SUN.LV1 AM FRONT & REARWHEEL BLACK 135MM 10 $ 170 1.700 TI-"X" CARBON 3 $ 1.150 3.450 SUN.LV1 DH FRONT 110X20MM BLACK RER 150MM 11 $ 158 1.738 6.888,0 PPN 10% 688,8 TOTAL 7.576,8 Barang rencananya akan dikirim melalui FOREX tanggal 9 Juli 2013 6 07/07/2013 Perusahaan menerima pembayaran piutang PT. Wim Bike atas Invoice No.SI/390 melalui transfer dengan cek No.UOB.IDR.7000 bukti pembayaran CR7001 7 08/07/2013 PT. Fun Bike memesan seluruh barang yang ditawarkan pada tanggal 5 Juli 2013, kecuali Racer Float pesan 1 unit. Untuk itu perusahaan membuat Sales Order No. SO7002. Barang rencananya akan dikirim langsung tanggal 11 Juli 2013. 8 09/07/2013 Perusahaan menerima barang sekaligus tagihannya atas pesanan barang tanggal 6 Juli 2013 ke PT. Bike One dengan bukti Purchase Invoice No.PI7001. Rate USD saat ini = Rp. 9.100,- 9 10/07/2013 Perusahaan mengirim barang yang dipesan PT. Wim Bike pada tanggal 2 Juli 2013, sekaligus membuat tagihannya dengan Sales Invoice No.SI7001 10 10/07/2013 PT. Wim Bike membayar 30% dari tagihan tanggal 10 Juli 2013 dengan cek UOB.IDR.7001 jatuh tempo tanggal 12 Juli 2013 dengan bukti pembayaran CR7002. Sisanya akan dibayar tanggal 15 Juli 2013. 11 11/07/2013 Perusahaan mengirim barangyangdipesan PT. Fun Bike pada tanggal 8 Juli 2013 melalui mobil pick up sekaligus membuat tagihannya dengan Sales Invoice No.SI7002 12 12/07/2013 Perusahaan membayar tagihan PT. Bike One tanggal 9Juli 2013 melalui cek Mandiri.USD.7001 jatuh tempo cek tanggal 12 Juli 2013 dengan bukti pembayaran PP7002. Kurs saat ini USD = Rp. 9.150,-
13 13/07/2013 Perusahaan membuat penawaran dengan bukti Sales Quotation No.SQ7002 kepada PT. Sepeda Makmur. Produk Qty Price Diskon Netto ALLEN TOOL RED 5 50.000 0% 250.000 RACER X, FLOAT 1 27.850.000 15% 23.672.500 TI-"X" TITANIUM 1 46.000.000 10% 41.400.000 65.322.500 PPN 10% 6.532.250 TOTAL 71.854.750 14 14/07/2013 PT. Sepeda Makmur memesan seluruh barang yang ditawarkan pada tanggal 12 Juli 2013 melalui SO7003. Barang rencananya akan dikirim melalui DHL tanggal 24 Juli 2013. 15 15/07/2013 PT. Wim Bike melunasi tagihan yang kurang dibayar tanggal 10 Juli 2013 melalui transfer ke UOB.IDR.7002 dengan bukti CR7003, jatuh tempo tanggal 17 Juli 2013. 16 16/07/2013 Perusahaan menjual 1 unit motor honda seharga Rp. 10.000.000,-. Pembeli mentransfer uangnya melalui BCA-IDR. Perusahaan membuat bukti OD7001 sedangkan jurnal pengeluaran aktiva tetap JV7001. 17 17/07/2013 Perusahaan membeli USD dari BCA-IDR sebesar USD 50.000,- rate Rp.9.000,- dengan bukti JV7002 18 18/07/2013 Perusahaan membayar hutang leasing mobil kepada PT.Astra Lease, Co melalui transfer BCA-IDR dengan cek No. BCA7003 sebesar Rp.30.000.000,- beban bunga sebesar Rp. 4.400.000,- 19 20/07/2013 Bagian Gudang menerbitkan Purchase Requisition No. PR7002 perihal barang yang harus dibeli karena minimum stock. Produk Qty MOTOLITE, FLOAT 10 RACER X, FLOAT 10 Barang tersebut akan diperlukan tanggal 25 Juli 2013. 20 21/07/2013 PT. Fun Bike membayar dengan cek BCA.IDR.7004 atas barang yang dikirim pada tanggal 11 Juli 2013. Jatuh tempo cek tanggal 25 Juli 2013 dengan bukti CR7004
21 22/07/2013 Bagian pembelian membuat Pesanan atas permintaan Gudang kepada PT. Global Pratama dengan bukti PO7002. Barang rencananya akan dikirim secara langsung tanggal 25 Juli 2013. Produk Qty Price Diskon Total MOTOLITE, FLOAT 10 10.000.000 5% 95.000.000 RACER X, FLOAT 10 12.500.000 25% 93.750.000 188.750.000 PPN 10% 18.875.000 TOTAL 207.625.000 22 23/07/2013 Perusahaan mengisi Kas USD dengan menarik dana dari Mandiri USD senilai $ 1.000,-. Rate saat ini Rp. 9.160,- dengan cek Mandiri.USD.7001 dengan bukti JV7003 23 24/07/2013 Perusahaan mengirim barang yang dipesan PT. Sepeda Makmur tanggal 14 Juli 2013 sekaligus tagihannya dengan SI7003 24 24/07/2013 PT. Sepeda Makmur membayar dengan cek UOB7003 atas barang yang dikirim pada tanggal 24 Juli 2013 jatuh tempo cek tanggal 30 Juli 2013 dengan bukti CR7005. 25 25/07/2013 Perusahaan menerima barang sekaligus tagihannya atas pesanan barang tanggal 22 Juli 2013 ke PT. Global Pratama dengan PI7002 26 26/07/2013 Perusahaan membayar tagihan PT.Global Pratama tanggal 22 Juli 2013 melalui BCA-IDR.7005 sebesar Rp. 50.000.000,- jatuh tempo tanggal 28 Juli 2013 dengan bukti PP7003, sisanya akan dibayar tanggal 10 Agustus 2013. 27 27/07/2013 Perusahaan membeli 2 unit Note Book di Toko "Indo Komputer" sebagai peralatan kantor @ $ 500 dengan bukti OP7002. Rate = Rp. 9.165,- melalui Kas-USD 28 31/07/2013 Transaksi penyesuaian dengan bukti JV sesuai nomor urutannya. 1. Hitung dan input Biaya sewa toko (Sewa toko untuk 2 tahun) 2. Hitung dan input Biaya asuransi mobil (Asuransi mobil untuk 1 tahun) 3. Pendapatan Jasa Giro Bank BCA-IDR 2.351.642 BCA-USD $ 697 UOB-IDR 596.697 Mandiri-USD $ 343 4. Hitung penyusutan akhir Juli 2013 5. Rate tutup buku 31 Juli 2013 = Rp. 9.170,-