Soal Praktik Kasus. Accurate Accounting Software PT MANDIRI FURNITURE

Transkripsi

1 Training Consulting Publishing Accounting Tax Accurate Export Import Soal Praktik Kasus Accurate Accounting Software PT MANDIRI FURNITURE

2 1 Soal Praktik Kasus PT. Mandiri Furniture bergerak dalam bidang jual beli Furniture Kantor. Berdiri sejak tahun Sejak pertama kali berdiri hingga saat ini, pencatatan pembukuan dilakukan secara manual. Dan karena perusahaan semakin besar dan transaksi semakin banyak, manajemen memutuskan mulai April 2012, pencatatan keuangan akan menggunakan aplikasi akuntansi. Aplikasi yang dipilih adalah ACCURATE. Untuk itu sebelum memulai menginput transaksi bulan April 2012, perusahaan harus melakukan persiapan database awal di aplikasi ACCURATE. Dan data data yang diperlukan untuk proses persiapan database awal ini antara lain : Neraca Saldo per 31 Maret 2012 Daftar Akun dan Saldo per 31 Maret 2012 Data Pelanggan dan Piutang per 31 Maret 2012 Data Pemasok dan Hutang per 31 Maret 2012 Stock Persediaan per 31 Maret 2012 Daftar Aset Tetap per 31 Maret 2012 Dan untuk memudahkan proses persiapan database awal, konsultan ACCURATE meminta semua data tersebut disiapkan dalam file excel (.xls). Informasi Perusahaan: Nama Perusahaan PT Mandiri Furniture Alamat Perusahaan Jl. Margonda Raya No. 113 Tanggal Mulai/Tutup Buku (Cut Off) 31 Maret 2012 Tahun Fiskal 2012 No. Seri Faktur Pajak NPWP NPPKP Tanggal PKP 01/03/1999 Kode Cabang 000 Jenis Usaha Perdagangan KLU SPT (Klasifikasi Lapangan Usaha) Mata Uang) (Default 1. Rupiah (IDR) 2. Dollar (USD) Kurs USD Rp.9.500,- 1. Neraca Saldo

3 2 Petunjuk 1 : Import Chart Of Account di atas lengkap dengan saldonya dan sesuaikan dengan tipe akun yang terdapat di ACCURATE. File data excel COA telah disediakan.

4 3 Informasi terkait dengan data Pelanggan & Pemasok : Termin pembayaran untuk transaksi penjualan dan pembelian terdiri dari : Cash On Delivery (COD) Jatuh tempo dalam waktu 30 hari (Net 30) Tipe pelanggan yang terdapat di perusahaan dibedakan menjadi 2 tipe antara lain : Umum : Pelanggan yang melakukan transaksi tanpa ada perjanjian sebelumnya dan biasanya melakukan pembayaran secara tunai. Khusus : Pelanggan yang melakukan transaksi dengan perjanjian sebelumnya dan biasanya melakukan pembayaran dengan termin 30 hari (Net 30). Semua transaksi penjualan dan pembelian dikenakan PPN 10%. Harga jual barang belum termasuk PPN 10%. 2. Pelanggan Petunjuk 2 : Input data pelanggan di atas beserta saldonya, sesuai dengan nomor faktur-nya. Perhatikan bahwa saldo pelanggan harus sama dengan saldo AR di Neraca. 3. Pemasok Petunjuk 3 : Input data pemasok di atas, berikut saldonya sesuai dengan nomor faktur-nya. Perhatikan bahwa saldo pemasok harus sama dengan saldo AP di Neraca.

5 4 4. Persediaan Barang Dagang Perusahaan mempunyai 2 gudang : Toko & Belakang Metode Penilaian Persediaan : FIFO Pada setiap produk yang dijual oleh perusahaan terdapat no. batch produksi, yang perlu dicatat histori keluar masuknya. Produk dikategorikan menjadi 2 kategori yaitu : Furniture Wallpaper Petunjuk 4 : Import daftar barang diatas berikut dengan saldo kts per gudang. Serta impor no. batch produksi dari setiap produk. File Data Excell telah disediakan. 5. Aset Tetap Tipe Aset Tetap Pajak : Tipe Aset Tetap : Daftar Aset Tetao : Petunjuk 5 : Import data FA di atas, berikut dengan saldonya. File Data Excel telah disediakan.

6 5 Petunjuk : sebelum memulai menginput transaksi aktifkan fitur Warehouse Per Item di menu SETUP Preferences Feature. Transaksi bulan April 2012: 05 April 2012 : Memesan barang kepada PT. Alam Semesta dengan nomor transaksi : MF/PO-0700, Expected Date : 8 April 2012 dengan term Net 30 atas barang berikut ini : Item No Description Qty Unit Price Amount MK-0123 Meja Kantor O xxx.xxx MK-0222 Meja Kantor O xxx.xxx PPN Masukan 10% dari Subtotal Item Uang Muka sebesar 20% dari Total Order (Termasuk PPN 10%). Ditransfer melalui Bank Mandiri IDR. Informasi : Nomor Faktur Uang muka : Oly/DP-1100, Nomor Transaksi Pelunasan pelanggan : MF/VP April 2012 : Menjual barang dagang tunai kepada Pelanggan Tunai IDR sebanyak 1 Kursi Kantor Type Std 012 dengan memberikan diskon 5% dari harga barang. Customer membayar lunas tunai (Kas IDR) atas invoice nomor faktur MF/SI Informasi : Nomor Formulir Penerimaan Pelanggan : MF/CR April 2012 : Dynamic Corp memesan 20 Set Meja Kantor O-123. Harga disepakati USD dengan kurs 9.800/USD. Nomor pemesanan : MF/SO Tanggal kirim : 10 April April 2012 : Menerima barang yang dipesan dari PT. Alam Semesta pada tanggal 5 April 2012, dengan Nomor pemesanan MF/PO Barang diantar bersamaan dengan tagihannya, dengan nomor faktur : Oly Syarat pembayaran Net 30. Biaya pengiriman sebesar Rp dilokasikan ke akun Beban Angkut Pembelian (dibebankan ke nilai pokok persediaan). 10 April 2012 : Mengirimkan barang yang dipesan Dynamic Corp. Nomor pengiriman : MF/DO April 2012 : Membayar hutang kepada PT. Alam Semesta untuk nomor faktur Oly- 0725, pembayaran dikeluarkan dari Bank Mandiri IDR. 19 April 2012 : Mengirimkan tagihan kepada Dynamic Corp atas pesanan tanggal 7 April yang sudah dikirimkan tanggal 10, dengan nomor faktur : MF/SI Rate transaksi : Rp 9850 dan Fiscal Rate : Rp April 2012 : Membeli 2 set telpon wireless Panasonic dari PT. SUPLY Rp Dibayar dari Bank Mandiri IDR. Masa manfaat 4 tahun dengan metode penyusutan Straight Line Methods. Petunjuk Pilih akun Transaksi Aktiva Tetap, pembayaran dicatat pada formulir Payment (Nomor formulir Payment : MF/P-0120) dan New Fixed Asset.

7 6 25 April 2012 : Membayar hutang kepada PT. Alam Semesta untuk nomor faktur : Oly Pembayaran menggunakan Bank Mandiri IDR. 27 April 2012 : Menerima Pelunasan dari PT Alam Semesta untuk nomor faktur : MF/SI Pelunasan diterima di Bank Mandiri USD (Pokok & PPN-nya). Kurs yang berlaku saat pembayaran Rp 9.900,- dengan kurs Pajak Rp April 2012 : Menjual 2 roll Wallpaper kepada PT. Jaya Raya. Langsung dibayar tunai ke Kas IDR. 28 April 2012 : Menjual Valas (Bank Mandiri USD) sebesar Dollar ke Bank Mandiri IDR dengan kurs pembelian saat dijual sebesar Rp untuk 1 USD. Nomor transaksi : MF/JV April 2012 : PT. Jaya Raya mengembalikan 1 Roll Wallpaper (Nomor Faktur : MF/SI- 0917) karena rusak. Nomor transaksi retur penjualan : MF/SR April 2012 : Barang rusak (1 roll Wallpaper) yang dikembalikan oleh PT Jaya Raya tidak dapat dikembalikan ke Pemasok dan dikeluarkan oleh perusahaan dari nilai persediaan. Nilai-nya akan dialokasikan ke akun Biaya Lain-lain. Nomor transaksi : MF/IA Adjustment 30 April 2012 : Sewa Dibayar Dimuka dialokasikan untuk bulan ini : Rp Nomor Transaksi : MF/JV-0316 Bunga diperoleh dari Bank Mandiri Rupiah : Rp ,- (Pendapatan Lain-lain) dan Bank Mandiri USD : USD 238 (Pendapatan Lain-lain). Nomor transaksi masing-masing : MF/D-0315 dan MF/D-0316 Biaya Administrasi Bank Mandiri Rupiah : Rp (Biaya Lain-lain) dan Bank Mandiri USD : USD 1.1 (Biaya Lain-lain). Nomor transaksi masing-masing : MF/P-0121 dan MF/P-0122 Penghitungan penyusutan aktiva tetap bulan April 2012 dengan kurs dollar per akhir April 2012 = Rp.9.850,-

8 7 Further Information About STAPI INDONESIA Visit our website : Contact us : , stapiindonesia@gmail.com Our Services: TRAINING Pajak Brevet A & B Akuntansi Keuangan Akuntansi Pajak Akuntansi Pemerintahan Daerah Keuangan Daerah Akuntansi Ekspor Impor Accurate Accounting Software CONSULTING Jasa Kompilasi Laporan Keuangan Jasa Perpajakan Tahunan Jasa Perpajakan Bulanan Please look and buy our book :

9 STAPI INDONESIA 8 Written by Irsan Lubis, SE.,Ak.,BK.,CAP

10 Written by Suryani,SE.,CAP STAPI INDONESIA 9