Pajak Keluaran Menu ini memiliki fungsi untuk memasukkan data faktur pajak keluaran, mengedit, menghapus, menampilkan dan memposting data tersebut ke SPT. Data faktur SPT Normal masih dapat diubah dan dihapus walaupun data tersebut sudah di-posting kecuali user sudah pernah membuat SPT Pembetulan. Apabila SPT Pembetulan sudah pernah dibuat maka user harus menghapus SPT Pembetulan terlebih dahulu sebelum menambah, mengubah dan menghapus data faktur pada SPT Normal. Lihat juga petunjuk penggunaan Hapus SPT pada pembahasan Menu SPT dan Posting Data. Input Pajak Keluaran 1. Pilih menu Input Data Pajak Keluaran, maka akan tampil form Daftar Faktur Pajak Keluaran. Gambar 1 Menu Input Pajak Keluaran 2. Input Masa Pajak, Tahun Pajak dan Status Pembetulan SPT. Gunakan tombol Enter untuk pindah ke kolom input berikutnya. Gambar 2 Menu Input Pajak Keluaran 3. Klik tombol Baru, maka akan tampil form Input Pajak Keluaran.
Gambar 3 Tampilan Input Pajak Keluaran a. Jika Jenis Transaksi yang dipilih adalah 5 - Penyerahan Dalam Negeri Dengan Faktur Pajak, lanjutkan ke langkah 5. Gambar 4 Contoh Input Pajak Keluaran Jenis Transaksi 5 4. Isi kolom Detail Transaksi dengan angka 1 sd. angka 9 atau Pilih salah satu jenis Detail Transaksi sebagai berikut: 1: Kepada Pihak yang Bukan Pemungut PPN 2: Kepada Pemungut Bendaharawan 3: Kepada Pemungut Selain Bendaharawan 4: DPP Nilai Lain 6: Penyerahan Lainnya 7: Penyerahan yang PPN-nya Tidak Dipungut 8: Penyerahan yang PPN-nya Dibebaskan 9: Penyerahan Aktiva (Pasal 16D UU PPN) Pada SPT PPN 1111, detail transaksi 5 Deemed Pajak Masukan, sudah tidak digunakan lagi dan telah disediakan aplikasi espt tersendiri. 5. Isi kolom Dokumen Transaksi dengan angka 1 sd. angka 5 atau Pilih salah satu jenis Dokumen Transaksi sebagai berikut: 1 : Faktur Pajak
2 : Nota Retur / Nota Pembatalan 3 : Dokumen yang Dipersamakan Dengan Faktur Pajak 4 : Faktur Pajak Batal 5 : Faktur Pajak Pengganti Jika memilih 2, 4 atau 5 maka kolom dokumen yang diretur/batal/diganti akan aktif. Isi kolom Dok. Yang Diretur/Batal/Diganti dengan angka 1 atau 2. Atau pilih salah satu jenis Dokumen berikut : 1 : Faktur Pajak 2 : Dokumen yang Dipersamakan Dengan Faktur Pajak Gambar 5 Contoh inputan Dokumen Transaksi Nota Retur/Nota Pembatalan Gambar 6 Contoh inputan Dokumen Transaksi Faktur Pajak Pengganti 6. Isi NPWP Lawan Transaksi dengan NPWP yang valid. Atau pilih NPWP yang sudah ada di database dengan langkah: Klik tombol, maka akan tampil form Daftar Lawan Transaksi
Gambar 7 Daftar NPWP Lawan Transaksi Klik baris NPWP lawan Transaksi yang dimaksud. Atau gunakan kolom Pencarian Berdasarkan Nama, apabila user kesulitan mencari data lawan transaksi. Kemudian klik tombol Pilih atau Double Klik baris NPWP lawan transaksi. Jika Lawan Transaksi tidak bernpwp maka isi kolom NPWP dengan 00.000.000.0-000.000 kemudian isikan Nama Lawan Transaksinya pada kolom yang tersedia. Gambar 8 Penginputan Lawan Transaksi Tidak bernpwp 7. Untuk Detail Transaksi 6: Penyerahan Lainnya, user dapat mengisikan data lawan transaksi dari identitas PASPOR dengan cara sebagai berikut: a. Klik Checbox Nomor Paspor. b. Isi Nomor Paspor Atau Gambar 9 Input Nomor Paspor Untuk Jenis Transaksi Penyerahan Lainnya c. Pilih Nomor Paspor yang sudah ada di database dengan langkah: Klik tombol, maka akan tampil form Daftar Lawan Transaksi
Gambar 10 Daftar Nomor Paspor Lawan Transaksi Klik baris Nomor Paspor lawan Transaksi yang dimaksud. Atau gunakan kolom Pencarian Berdasarkan Nama, apabila user kesulitan mencari data lawan transaksi. Kemudian klik tombol Pilih atau Double klik baris Nomor Paspor. 8. Dalam hal NPWP atau Nomor Paspor yang diinput tidak ada didatabase maka akan tampil form Input Lawan Transaksi. Isi Nama lawan transaksi. Isi Alamat lawan transaksi. Pilih Jenis Partner. Isi Kode Faktur lawan transaksi. Gambar 11 Input Data Lawan Transaksi Klik tombol Simpan, akan tampil notifikasi: Data Berhasil Disimpan. Klik tombol OK pada notifikasi tersebut. 9. Isi Nomor Dokumen dengan nomor faktur pajak yang akan diinput. Gunakan tombol Enter untuk pindah ke kolom input berikutnya. Nomor Dokumen di faktur pajak harus unik ( 2 digit kode tahun pajak dan 8 digit nomor fakturnya tidak boleh sama) kecuali untuk Detail Transaksi 6 - Penyerahan Lainnya dengan identitas lawan transaksi berupa Nomor Paspor. Format nomor Faktur Pajak adalah 000.000.00-00.000000 terdiri dari 3 digit kode transaksi, 3 digit kode cabang, 2 digit kode tahun pajak, dan 8 digit nomor faktur. Untuk dokumen Nota Retur atau Dokumen yang Dipersamakan dengan Faktur Pajak, format nomor fakturnya bebas. 10. Kolom No. Seri yang Diretur/Diganti dapat diisi apabila dokumen transaksi yang dipilih adalah 2: Nota Retur / Nota Pembatalan atau 5:Faktur Pajak Pengganti. Isikan No. Seri yang Diretur/Diganti pada kolom yang tersedia. Gunakan tombol Enter untuk pindah ke kolom inputan berikutnya. a. Jika nomor seri yang diretur/diganti ditemukan maka kolom DPP dan PPN akan terisi dengan nilai DPP dan PPN nomor seri yang diretur/diganti. b. Jika nomor seri yang diretur/diganti tidak ditemukan maka akan tampil Informasi: Faktur Pengganti/Faktur yang Diretur Tidak Ditemukan. Meskipun demikian data inputan masih dapat disimpan ke database.
Gambar 12 Informasi jika faktur yang diganti/diretur tidak ditemukan Format nomor seri yang diretur/diganti adalah 000.000.00-00.000000 terdiri dari 3 digit kode transaksi, 3 digit kode cabang, 2 digit kode tahun pajak, dan 8 digit nomor faktur. Jika Dok. yang diretur/diganti adalah Dokumen yang dipersamakan dengan faktur pajak maka nomor seri yang diretur/diganti tanpa format faktur pajak. 11. Isi Tanggal Dokumen dengan format dd/mm/yyyy atau gunakan tombol Dropdown untuk menampilkan kalender. Gunakan Mouse untuk memilih Tanggal Faktur yang dimaksud. 12. Isi nilai perolehan atau Dasar Pengenaan Pajak (DPP) dari faktur. 13. Nilai PPN secara otomatis akan dihitung oleh sistem dengan Tarif PPN 10%. Apabila nilai PPN faktur dikenakan Tarif Efektif maka user dapat mengubah langsung nilai PPN sesuai dengan tarif efektif yang dikenakan. Untuk dokumen Faktur Pajak Pengganti, kolom DPP dan PPN akan terisi dengan nilai DPP dan PPN Faktur Pajak yang diganti. Nilai PPN yang ditampilkan adalah pembulatan satuan ke bawah. Contoh. DPP = 10,999,999 maka PPN = 1,099,999 Untuk transaksi penyerahan lainnya kepada turis asing (VAT Refund) jika nilai PPN yang diinputkan kurang dari batasan VAT yang ditetapkan maka pada saat disimpan akan tampil notifikasi: PPN untuk VAT Refund minimal Rp. 500.000. Klik OK. Gambar 13 Notifikasi jika nilai PPN kurang dari Batasan VAT Refund 14. Inputan Pajak Penjualan Atas Barang Mewah (PPnBM) bisa diisi jika user mengaktifkan status Wajib PPnBM pada form Profil Wajib Pajak. 15. Klik tombol Simpan, maka akan tampil konfirmasi : Data Berhasil Disimpan. Input Lagi? Pilih Yes untuk merekam faktur baru. Lakukan proses input dari langkah 1. Pilih No apabila tidak ada lagi faktur yang akan di-input. 16. Daftar Faktur Pajak Keluaran akan menampilkan data faktur pajak keluaran yang telah diinput. 17. Klik tombol Keluar untuk kembali ke menu utama aplikasi espt PPN 1111.
Tampil Data Faktur Pajak Keluaran 1. Pilih menu Input Data Pajak Keluaran, akan tampil form Daftar Faktur Pajak Keluaran. 2. Input Masa Pajak, Tahun Pajak dan Status Pembetulan SPT. Gunakan tombol Enter untuk pindah ke kolom-kolom inputan selanjutnya. Gambar 14 Input Masa Pajak, Tahun Pajak serta Pembetulan 3. Klik tombol Tampilkan untuk menampilkan semua data faktur sesuai dengan Masa Pajak, Tahun Pajak dan Status Pembetulan SPT yang didefinisikan. 4. Klik Tombol Filter untuk mencari data faktur sesuai dengan kriteria yang diinginkan. Kriteria pencarian bisa didefinisikan dengan mengisi Nama WP, memilih Jenis Transaksi, memilih Jenis Dokumen, mengisi Nomor Dokumen atau menginput Tanggal Dokumen. Kemudian klik tombol Tampilkan. Maka data akan ditampilkan sesuai dengan kriteria pencarian. Klik tanda silang untuk menutup form Filter. Gambar 15 Tampilan Filter Pencarian Faktur Pajak Keluaran
Gambar 16 Daftar Faktur Pajak Keluaran Hasil Pencarian 5. Lakukan penambahan, pengubahan maupun penghapusan data faktur apabila diperlukan. 6. Klik tombol Keluar untuk kembali ke menu utama aplikasi espt PPN 1111.
Ubah Data Faktur Pajak Keluaran 1. Pilih menu Input Data Pajak Keluaran, akan tampil form Daftar Faktur Pajak Keluaran. 2. Tampilkan data faktur pajak keluaran hasil impor maupun input manual sesuai dengan petunjuk pada Tampil Data Faktur Pajak Keluaran. 3. Klik checkbox pada data faktur yang akan diubah. Gambar 17 Pilih Faktur Pajak Keluaran Yang Akan Diubah 4. Klik tombol Ubah, maka akan ditampilkan form Edit Faktur Pajak Keluaran yang telah berisi data sesuai dengan data yang dipilih. 5. Lakukan perubahan pada data yang diinginkan. Gambar 18 Tampilan Edit Faktur Pajak Keluaran 6. Klik tombol Simpan, maka akan tampil informasi: Data Berhasil Disimpan. Klik tombol OK. Gambar 19 Tampilan Informasi Data Berhasil Disimpan
Hapus Data Faktur Pajak Keluaran 1. Pilih menu Input Data Pajak Keluaran, akan tampil form Daftar Faktur Pajak Keluaran. 2. Tampilkan data sesuai dengan petunjuk pada Tampil Data Faktur Pajak Keluaran. Gambar 20 Tampilan Pilih Data Faktur Yang Akan Dihapus Gambar 21 Check Box Semua Untuk Menghapus Semua Faktur Pajak Keluaran 3. Klik checkbox pada satu atau lebih data faktur yang akan dihapus atau klik checkbox Semua untuk menghapus semua data faktur. 4. Klik tombol Hapus, maka akan tampil konfirmasi hapus: Anda Yakin? Gambar 22 Konfirmasi Hapus Faktur a. Pilih Yes, tampil informasi:... record berhasil dihapus. Klik OK.
Gambar 23 Informasi Faktur Berhasil Dihapus b. Pilih No, untuk batal menghapus faktur pajak keluaran. Faktur Pajak Batal Jika Faktur Pajak yang akan batal sudah diinput maka pilih faktur pajak tersebut lalu ubah dengan mengganti jenis dokumen transaksinya menjadi Faktur Pajak Batal. Jika faktur pajak yang batal belum diinput maka jalankan langkah Input Pajak Keluaran dengan jenis dokumen transaksi Faktur Pajak Batal.