Daftar Isi Halaman Pernyataan Direktur Eksekutif Tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Laporan Auditor Independen Laporan Keuangan Laporan Posisi Keuangan 1 Laporan Aktivitas 2 3 Laporan Arus Kas 4 Catatan Atas Laporan Keuangan A. Informasi Umum 5 B. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting 6-7 C. Penjelasan Laporan Posisi Keuangan 8-9 D. Penjelasan Laporan Aktivitas 10-11 E. Kontrak 12 Informasi Tambahan 1. TII (166/TII-KM/cont/VIII/2015) 13 2. TII (201/TII-EG/count/X/2015) 14
LAPORAN POSISI KEUANGAN Per 2015 dan 2014 (Dinyatakan dalam satuan Rupiah) Catatan 2015 2014 Aset Aset Lancar Kas dan setara kas C.1 448.258.620 741.116.304 Piutang Pajak C.2 3.194.086 - Sewa dibayar dimuka C.3 53.333.338 117.333.334 Jumlah Aset lancar 504.786.044 858.449.638 Aset tetap Aset Tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar 136.636.159 pada 31 Desember 2015 dan Rp104.115.425 pada tahun 2014) C.5 39.603.655 90.355.560 Jumlah Aset tetap 39.603.655 90.355.560 Jumlah Aset 544.389.698 948.805.198 Kewajiban dan Aset bersih Kewajiban Utang pajak C.6-1.713.880 Jumlah Kewajiban - 1.713.880 Aset bersih C.7 Terikat - - Tidak terikat 544.389.698 947.091.318 Jumlah Aset bersih 544.389.698 947.091.318 Jumlah Kewajiban dan Aset bersih 544.389.698 948.805.198 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini 1
LAPORAN AKTIVITAS Terikat Untuk tahun yang berakhir pada 2015 dan 2014 (Dinyatakan dalam satuan Rupiah) Catatan 2015 2014 Penerimaan D.1 Donasi dari donor 110.200.000 404.187.356 Jumlah Penerimaan 110.200.000 404.187.356 Pengeluaran D.2 Pengeluaran program 110.200.000 654.292.139 Jumlah Pengeluaran 110.200.000 654.292.139 Perubahan Aset Bersih (250.104.783) Aset Bersih Awal Tahun - 250.104.783 Aset Bersih Akhir Tahun - - Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini 2
LAPORAN AKTIVITAS Tidak Terikat Untuk tahun yang berakhir pada 2015 dan 2014 (Dinyatakan dalam satuan Rupiah) Catatan 2015 2014 Penerimaan D.1 Kontribusi 258.348.533 118.848.749 Pendapatan lain-lain 37.100 - Pendapatan bunga bank 6.928.228 15.484.284 Total Penerimaan 265.313.861 134.333.032 Pengeluaran D.2 Beban umum dan administrasi 668.015.481 166.059.295 Total Pengeluaran 668.015.481 166.059.295 Perubahan aktiva bersih (402.701.620) (31.726.263) Saldo dana awal 947.091.318 978.817.581 Saldo dana akhir 544.389.698 947.091.318 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini 3
LAPORAN ARUS KAS Untuk tahun yang berakhir pada 2015 dan 2014 (Dinyatakan dalam satuan Rupiah) 2015 2014 Arus kas dari kegiatan operasi Perubahan aktiva bersih terikat - (250.104.783) Perubahan aktiva bersih tidak terikat (402.701.620) (31.726.263) Penyesuaian untuk rekonsiliasi atas aktiva bersih menjadi kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi: Penyusutan 48.985.805 48.159.413 Penurunan (kenaikan) uang muka - 13.267.400 Penurunan (kenaikan) piutang pajak (3.194.086) - Penurunan (kenaikan) sewa dibayar dimuka 63.999.996 (77.749.996) Kenaikan (penurunan) utang pajak (1.713.880) 1.091.169 Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi (294.623.785) (297.063.060) Arus kas dari aktivitas investasi (Pembelian) penghapusan aset tetap (1.700.000) (2.000.000) Penghapusan aset tetap 3.466.101 - Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi 1.766.101 (2.000.000) Kenaikan (penurunan) bersih kas dan setara kas (292.857.684) (299.063.060) Kas dan setara kas awal 741.116.304 1.040.179.364 Kas dan setara kas akhir 448.258.620 741.116.304 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini 4
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada 2015 dan 2014 A. UMUM 1. Pendirian AirPutih Perkumpulan AirPutih didirikan berdasarkan akta notaris nomor 28 tanggal 12 April 2010 dihadapan Rosida Rajagukguk Siregar, S.H, M.Kn, notaris di Tangerang Selatan. Anggaran dasar telah mengalami perubahan, terakhir berdasarkan akta notaris nomor 99 tanggal 27 September 2013 dihadapan Rosida Rajagukguk Siregar, S.H, M.Kn, notaris di Jakarta Selatan. Perubahan anggaran dasar tersebut mengenai perubahan susunan dewan komisaris dan dewan pengurus. Visi Visi dari Perkumpulan AirPutih adalah mewujudkan masyarakat yang kuat, mampu berperan dalam proses pertukaran informasi dan pengetahuan melalui penggunaan teknologi informasi dan komunikasi. Misi Untuk mencapai visi tersebut, Perkumpulan AirPutih mempunyai misi yaitu: a. Melakukan usaha peningkatan kemampuan sumber daya manusia dalam menggunakan teknologi informasi dan komunikasi. b. Meningkatkan pemahaman masyarakat terhadap pelayanan informasi publik melalui teknologi informasi dan komunikasi. c. Melakukan berbagai penelitian dan pengembangan dibidang teknologi informasi dan komunikasi. d. Meningkatkan kemampuan para pihak yang terlibat dalam kawasan disaster dalam menggunakan teknologi informasi dan komunikasi. e. Membangun akses yang lebih luas bagi masyarakat untuk bisa menggunakan teknologi informasi dan komunikasi melalui fasilitas open souce. Sekretariat Perkumpulan AirPutih beralamat di Jalan Warga raya nomor 30 RT. 003 RW. 03 Pejaten Barat, Pasar Minggu, Jakarta Selatan 12510. 2. Susunan Pengurus dan Pengawas Berdasarkan anggaran dasar, struktur organisasi Perkumpulan AirPutih per tanggal 31 Desember 2015 sebagai berikut: Dewan pengawas Ketua : Rudyanto Dwi Saputra Anggota : Indra Wahyudi Anggota : Heru Efendi Dewan Pengurus Ketua : Agung Riyadi Sekretaris : Munarsih Bendahara : Lisdah Alni 5
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada 2015 dan 2014 B. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING Laporan keuangan Perkumpulan AirPutih telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK-ETAP) dan Pernyataam Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.45 mengenai Pelaporan Keuangan Organisasi Nirlaba. Kebijakan akuntansi signifikan yang diterapkan secara konsisten adalah sebagai berikut: 1. Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep akrual kecuali untuk laporan arus kas. Dasar pengukuran yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah konsep biaya perolehan (nilai historis) sesuai dengan SAK ETAP. Laporan Posisi Keuangan, Laporan Aktivitas, dan Laporan Arus Kas disajikan sesuai dengan PSAK No.45 mengenai Pelaporan Keuangan Organisasi Nirlaba. Laporan Arus Kas disusun menggunakan metode tidak langsung (indirect method) dengan mengelompokkan arus kas dari aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. 2. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas yang terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. 3. Piutang Pajak Piutang pajak berupa kelebihan pembayaran pajak PPh21. 4. Sewa Dibayar Dimuka Sewa dibayar di muka untuk sewa kantor, diamortisasi dengan metode garis lurus, terhitung sejak dimulainya / perpanjangan sewa kantor terkait selama jangka waktu sewa. 5. Aset tetap Aktiva tetap dicatat berdasarkan harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Harga perolehan mencakup pengeluaran untuk perbaikan, penggantian, pemugaran, dan peningkatan daya guna aset tetap yang jumlahnya signifikan. Aset tetap disusutkan sejak tanggal perolehan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan pada taksiran masa manfaat sebagai berikut: Kendaraan Perlengkapan kantor Furnitur 4 tahun 4 tahun 4 tahun Biaya perbaikan dan pemeliharaan yang sifatnya rutin dibebankan langsung pada laporan aktivitas paa saat terjadinya biaya-biaya tersebut. Sedangkan biaya-biaya pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar dan sifatnya meningkatkan kondisi aset secara signifikan dikapitalisasi. Apabila suatu aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutan aset tersebut dikeluarkan dari pencatatannya sebagai aset tetap dan keuntungan / kerugian yang terjadi diperhitungkan dalam laporan aktivitas tahun berjalan. Pembelian aset tetap atau perlengkapan kantor yang berkaitan dengan program dicatat sebagai pengeluaran program. 6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada 2015 dan 2014 B. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 6. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan sumbangan atau donasi diakui pada saat diterima. Beban / biaya yang timbul sehubungan dengan penyelenggaraan kegiatan diakui pada saat kegiatan dilaksanakan. Beban lainnya diakui sesuai manfaatnya pada tahun bersangkutan (accrual basis). 7. Transaksi Hubungan Istimewa Sebagaimana diatur dalam SAK ETAP Bab 28 mengenai Pengungkapan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (Related Party), suatu pihak mempunyai hubungan istimewa dengan entitas jika: i. Secara langsung, atau tidak langsung melalui satu atau lebih perantara, pihak tersebut: a) Mengendalikan, dikendalikan oleh, atau di bawah pengendalian bersama dengan entitas (termasuk entitas induk, entitas anak, dan fellow subsidiaries); b) Memiliki kepemilikan di entitas yang memberikan pengaruh signifikan atas entitas; atau c) Memiliki pengendalian bersama atas entitas; ii. Pihak tersebut adalah entitas asosiasi dari entitas; iii. Pihak tersebut adalah joint venture di mana entitas tersebut merupakan venture; iv. Pihak tersebut adalah personil manajemen kunci entitas atau entitas induknya; v. Pihak tersebut adalah keluarga dekat dari setiap orang yang diuraikan dalam (i) atau (iv); vi. Pihak tersebut adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi secara signifikan oleh, atau memiliki hak secara signifikan, secara langsung atau tidak langsung, setiap orang yang diuraikan dalam (iv) atau (v); atau vii. Pihak tersebut adalah pengelola program imbalan paskakerja untuk imbalan pekerja entitas, atau setiap entitas yang mempunyai hubungan istimewa. Perkumpulan AirPutih tidak memiliki transaksi hubungan istimewa dengan pihak terkait dengan pemasok, donor, penerima manfaat, atau organisasi lainnya. 8. Imbalan Kerja Sesuai SAK ETAP Bab. 23, tentang Imbalan Kerja, setiap entitas yang telah memenuhi syarat, harus menghitung jumlah provisi untuk imbalan kerja (penghargaan masa kerja) karyawan berdasarkan UU Ketenagakerjaan No.13 Tahun 2003 (UU No.13/2003) tanggal 25 Maret 2003. Untuk tahun 2014, Perkumpulan AirPutih belum menghitung, mencatat maupun menyisihkan dana untuk imbalan kerja karena semua karyawan berstatus kontrak. 9. Perpajakan Berdasarkan Undang-Undang RI No,36 Tahun 2008 (sebagai pengganti Undang-Undang RI No.17 Tahun 2000) tentang Pajak Penghasilan, Perkumpulan AirPutih sebagai badan hukum termasuk subyek pajak penghasilan. Oleh karena itu, atas dasar pasal 2 ayat (3) butir b dan penjelasannya, penghasilan yang diperoleh merupakan obyek pajak penghasilan badan. Kemudian atas pendapatan / penghasilan dan atau kewajiban perpajakan lainnya maka Perkumpulan AirPutih wajib melakukan administrasi perpajakan dan penyetoran ke kas Negara atas pajak yang menjadi kewajibannya. 7
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada 2015 dan 2014 C. Penjelasan Laporan Posisi Keuangan 1. Kas dan Setara Kas Rincian kas dan setara kas per 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut : 2015 2014 Kas 47.300 1.591.100 Bank Mandiri 124-00-0624135-1 90.685.535 167.465.107 Mandiri 124-00-0563831-8 357.525.785 572.060.098 Jumlah 448.258.620 741.116.304 2. Piutang Pajak Piutang Pajak per 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut : 2015 2014 PPh 21 3.194.086 - Jumlah 3.194.086-3. Sewa Dibayar Dimuka Sewa Dibayar Dimuka per 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut : 2015 2014 Sewa Dibayar Dimuka 53.333.338 117.333.334 Jumlah 53.333.338 117.333.334 8
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada 2015 dan 2014 4. Aset Tetap Rincian aset tetap per 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut : 2015 2014 Harga Perolehan - Kendaraan 10.693.229 10.693.229 - Inventaris Kantor 165.546.586 183.777.757 Jumlah 176.239.814 194.470.985 Akumulasi Penyusutan - Kendaraan (9.579.351) (6.906.044) - Inventaris Kantor (127.056.808) (97.209.381) Jumlah (136.636.159) (104.115.425) Nilai Buku 39.603.655 90.355.560 5. Utang Pajak Utang Pajak per 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut : 2015 2014 - PPh 21-1.713.880 Jumlah - 1.713.880 6. Aset Bersih Rincian Aset Bersih per 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut : 2015 2014 Terikat - Perubahan Aset Bersih Terikat - (250.104.783) - Aset Bersih Terikat Awal Tahun - 250.104.783 Aset Bersih Terikat Akhir Tahun - - Tidak Terikat - Perubahan Aset Bersih Tidak Terikat (402.701.620) (31.726.263) - Aset Bersih Tidak Terikat Awal Tahun 947.091.318 978.817.581 Aset Bersih Tidak Terikat Akhir Tahun 544.389.698 947.091.318 9
Jumlah Aset Bersih 544.389.698 947.091.318 9
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada 2015 dan 2014 D. Penjelasan Laporan Aktivitas 1. Pendapatan 1. Rincian Penerimaan Terikat pada tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: Hibah dari Donor 2015 2014 - HIVOS RO SEA 1004752-317.520.000 - Perkumpulan Arus Pelangi - 12.500.000 - Transparency International Indonesia (TII) - 65.000.000 - Jakarta International Multicultural School (JIMS) - 7.913.500 - UnLtd Indonesia - 1.253.856 - TII (166/TII-KM/cont/VIII/2015) 40.000.000 - - TII (201/TII-EG/count/X/2015) 70.200.000 - Jumlah Hibah dari Donor 110.200.000 404.187.356 2. Rincian Penerimaan Tidak Terikat pada tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 2015 2014 - Kontribusi 258.348.533 118.848.749 - Pendapatan lain-lain 37.100 - - Pendapatan bunga bank 6.928.228 15.484.284 Jumlah Penerimaan Tidak Terikat 265.313.861 134.333.032 10
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada 2015 dan 2014 2. Pengeluaran 1. Rincian Pengeluaran Terikat per 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 2015 2014 Pengeluaran Program - HIVOS RO SEA 1004752-567.624.783 - Perkumpulan Arus Pelangi - 12.500.000 - Transparency Internatioonal Indonesia (TII) - 65.000.000 - Jakarta International Multicultural School (JIMS) - 7.913.500 - UnLtd Indonesia - 1.253.856 - TII (166/TII-KM/cont/VIII/2015) 40.000.000 - - TII (201/TII-EG/count/X/2015) 70.200.000 - Jumlah Pengeluaran Terikat 110.200.000 654.292.139 2. Rincian Pengeluaran Tidak Terikat per 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: Pengeluaran Umum dan Administrasi 2015 2014 - Beban Gaji dan Honor 464.371.900 64.512.000 - Beban Perlengkapan Kantor 1.082.500 524.449 - Beban Audit 18.000.000 - - Beban ATK, Foto Copy & Cetakan 1.816.900 438.000 - Beban Pemeliharaan dan Perbaikan 2.315.500 1.417.200 - Beban Konsumsi 6.144.900 8.336.500 - Beban Rumah Tangga 3.097.000 160.000 - Beban Telepon dan Fax 930.200 - - Beban Internet dan Web 11.368.800 - Beban Sewa Kantor 63.999.996 25.666.666 - Beban Listrik dan Air 11.912.500 - - Beban Transportasi 1.578.300 4.086.100 - Beban Tunjangan Kesehatan 10.793.600 3.733.700 - Beban Tunjangan Pajak 5.631.834 1.714.010 - Beban Tunjangan Transportasi 9.900.000 2.850.000 - Beban Pos & Ekspedisi 48.500 160.500 - Beban Penyusutan 48.985.805 48.159.413 - Beban Administrasi Bank 1.936.146 3.673.857 - Beban Rugi Kehilangan/Kerusakan Aset Tetap 3.466.101 - - Beban Lain-lain 635.000 626.900 Jumlah Pengeluaran Tidak Terikat 668.015.481 166.059.295 11
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada 2015 dan 2014 E. Kontrak 1. TII (166/TII-KM/cont/VIII/2015) Perkumpulan AirPutih telah diberikan dana hibah untuk proyek yang berjudul Perbaikan Website dan Pengembangan API "Cek Sekolah Ku" dengan jumlah Rp80.000.000,- untuk periode 10 Agustus 2015 sampai dengan 10 Oktober 2015 berdasarkan kontrak nomor 166/TII-KM/cont/VIII/2015 pada tanggal 10 Agustus 2015. Kontrak tersebut mengalami addendum 2 kali. Addendum kontrak pertama pada tanggal 1 Desember 2015 nomor 026/TII/ADDENDUM MOU-AIRPUTIH/XI/2015 mengenai perpanjangan periode sampai 30 Desember 2015 dan penambahan nilai kontrak dengan jumlah Rp15.000.000. Addendum kontrak kedua pada tanggal 16 Januari 2016 nomor 028/TII/ADDENDUM MOU-AIRPUTIH/XI/2016 mengenai perpanjangan periode sampai 5 Februari 2016. Perjanjian dan addendum tersebut disepakati oleh Agung Riyadi dari Perkumpulan AirPutih dan Dadang Trisasongko dari pihak Transparency International Indonesia. Pengeluaran program ini untuk periode 1 Januari 2015 sampai dengan 2015 berjumlah Rp 40.000.000,-. 2. TII (201/TII-EG/count/X/2015) Perkumpulan AirPutih telah diberikan dana hibah Transparency International Indonesia (TII) untuk proyek yang berjudul Pembuatan Website dan E-learning Modul BUMN Bersih dengan jumlah Rp90.000.000,- untuk periode 15 Oktober 2015 sampai dengan 19 November 2015 berdasarkan kontrak nomor 201/TII-EG/count/X/2015 pada tanggal 15 Oktober 2015. Kontrak tersebut mengalami addendum pada tanggal 5 Februari 2016 nomor 034/TII- EG/cont/II/2016 mengenai perpanjangan periode sampai 25 Februari 2016. Perjanjian dan addendum tersebut disepakati oleh Agung Riyadi dari Perkumpulan AirPutih dan Dadang Trisasongko dari pihak Transparency International Indonesia. Pengeluaran program ini untuk periode 1 Januari 2015 sampai dengan 2015 berjumlah Rp70.200.000,-. 12
INFORMASI TAMBAHAN PERKUMPULAN AIRPUTIH LAPORAN STATUS ANGGARAN - TII (166/TII-KM/cont/VIII/2015) (Perbaikan Wbsite dan Pengembangan API "Cek Sekolah Ku) Berakhir pada 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah Indonesia) Penerimaan 2015 2014 TII (166/TII-KM/cont/VIII/2015): Perbaikan Wbsite dan Pengembangan API "Cek Sekolah Ku" 40.000.000 - Jumlah Penerimaan 40.000.000 - Pengeluaran Honorarium 40.000.000 - Jumlah Pengeluaran 40.000.000 - Perubahan atas aset bersih Saldo dana, awal - - Saldo dana, akhir - - 13
PERKUMPULAN AIRPUTIH LAPORAN STATUS ANGGARAN - TII (201/TII-EG/count/X/2015) (Perbaikan Wbsite dan Pengembangan API "Cek Sekolah Ku) Berakhir pada 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah Indonesia) 2015 2014 Penerimaan TII (201/TII-EG/count/X/2015): Pembuatan Website dan E-learning Modul BUMN Bersih 70.200.000 - Jumlah Penerimaan 70.200.000 - Pengeluaran Honorarium 70.200.000 - Jumlah Pengeluaran 70.200.000 - Perubahan atas aset bersih - - Saldo dana, awal - - Saldo dana, akhir - - 14