Laporan Keuangan Laporan Posisi Keuangan 1 Laporan Aktivitas 2 Laporan Arus Kas 3 Catatan atas Laporan Keuangan 4-15

Transkripsi

1

2 UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT KAWASAN BERIKAT NUSANTARA (PERSERO) LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut Beserta Laporan Auditor Independen DAFTAR ISI Halaman Laporan Auditor Independen Laporan Keuangan Laporan Posisi Keuangan 1 Laporan Aktivitas 2 Laporan Arus Kas 3 Catatan atas Laporan Keuangan 415 Lampiran Laporan Akumulasi Dana Lampiran No.1 Penilaian Kinerja sesuai Keputusan Menteri Negara BUMN Lampiran No.2. 1 Penilaian Kinerja sesuai Keputusan Menteri Negara BUMN Lampiran No.2. 2 i

3

4

5

6 UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang pinjaman mitra binaan Penyisihan piutang pinjaman mitra binaan Piutang jasa administrasi Jumlah aset lancar ASET TIDAK LANCAR Aset tetap Nilai perolehan Keterangan Akumulasi penyusutan Nilai buku Aset lainlain Piutang bermasalah Alokasi penyisihan piutang bermasalah Nilai buku Catatan 31Des16 Rp 2b, c, c,4 ( ) ( ) 2d, e,6 2g,7 ( ) 31Des15 Rp ( ) ( ) 1 1 2g, ( ) Jumlah aset tidak lancar 1 1 JUMLAH ASET LIABILITAS DAN ASET NETO LIABILITAS JANGKA PENDEK Biaya Yang Masih Harus Di bayar JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK ASET NETO Aset neto tidak terikat Jumlah aset neto JUMLAH LIABILITAS DAN ASET NETO Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidakterpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 1

7 UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) LAPORAN AKTIVITAS PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Keterangan Catatan 31Des16 Rp 31Des15 Rp PENERIMAAN, PENDAPATAN DAN PENYISIHAN 2j A. Penerimaan Alokasi bagian laba dari BMUN pembinaan Jasa administrasi pinjaman Pendapatan lainlain Jumlah Penerimaan B. Pendapatan Bunga deposito Jasa giro Jumlah Pendapatan C. Penyisihan Alokasi aset neto terikat terbebaskan Jumlah Penyisihan JUMLAH PENERIMAAN, PENDAPATAN DAN PENYISIHAN PENYALURAN, BEBAN, DAN PENGELUARAN 2j A. Penyaluran Dana pembinaan kemitraan Dana bina lingkungan Jumlah penyaluran B. Beban dan Pengeluaran Beban penyisihan piutang Beban lainlain Jumlah beban dan pengeluaran JUMLAH PENYALURAN, BEBAN DAN PENGELUARAN KENAIKAN (PENURUNAN) ASET NETO TIDAK TERIKAT ( ) PENYISIHAN BUMN PEDULI Aset neto terikat terbebaskan KENAIKAN (PENURUNAN) ASET NETO ( ) ASET NETO AWAL PERIODE ASET NETO AKHIR PERIODE Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidakterpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 2

8 UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) LAPORAN ARUS KAS PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Keterangan 31Des16 Rp 31Des15 Rp ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Kas diterima dari: Penerimaan dana BUMN Pembina Pengembalian pinjaman Mitra Binaan Pendapatan jasa administrasi pinjaman Pendapatan bunga deposito dan jasa giro Kas dikeluarkan untuk: Penyaluran pinjaman kemitraan Dana pembinaan kemitraaan Penyaluran bina lingkungan Biaya Yang Masih harus Dibayar Biaya lainlain Kas Bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Aktivitas Operasi ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Kenaikan/ (Penurunan) bersih kas dan setara Kas Kas dan setara kas awal periode Kas dan setara kas akhir periode ( ) Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidakterpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 3

9 1. UMUM a. Pendirian Unit Kerja PKBL Pembentukan Unit Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) PT Kawasan Berikat Nusantara (Persero) adalah pelaksanaan dari Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor; 316/KMK/1994 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Keputusan Menteri Badan Urusan Milik Negara Nomor; KEP236/MBU/2003 khususnya pasal 2 ayat (1) yang menyatakan "BUMN wajib melaksanakan Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan dengan mematuhi ketentuanketentuan yang diatur dalam keputusan ini". Sebagai tindak lanjut atas Keputusan Menteri BUMN Nomor; KEP236/MBU/2003 tanggal 17 Juni 2003, Dewan Direksi PT Kawasan Berikat Nusantara (Persero) membentuk unit tersendiri yang khusus menangani PKBL sebagaimana termuat dalam Surat Keputusan Direksi. Pengelolaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan oleh PT Kawasan Berikat Nusantara (Persero) mengacu kepada Peraturan Menteri BUMN Nomor; PER09/MBU/07/2015 tanggal 03 Juli 2015 tentang Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara kemudian dirubah menjadi Peraturan Menteri BUMN Nomor; PER03/MBU/12/2016 tanggal 16 Desember 2016 tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor; PER09/MBU/07/2015 tentang Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara. b. Dasar Penyusunan Laporan PKBL Laporan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) PT Kawasan Berikat Nusantara (Persero) disusun berdasarkan berbagai peraturan. Peraturanperaturan pokok yang menjadi dasar penyusunan laporan PKBL adalah sebagai berikut: 1. Undangundang Republik Indonesia Nomor 19 Tahun 2008 tentang usaha kecil; 2. Undangundang Republik Indonesia Nomor 20 Tahun 2008 tentang Usaha Mikro, Kecil dan Menengah; 3. Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor Kep100/MBU/2002 tanggal 4 juni 2002 tentang Penilaian Kesehatan Badan Usaha Milik Negara; 4. Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor PER05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan; 5. Surat Edaran Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor SE04/MBU.S/2007 tanggal 17 Juli 2007 tentang Penerapan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara, yang kemudian diubah dengan Nomor SE02/MBU/wk/2012 tentang penerapan Standar Akuntansi Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan yang berbasis ETAP dan PSAK. 6. Peraturan Menteri BUMN Nomor; PER09/MBU/07/2015 tanggal 03 Juli 2015 tentang Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara kemudian dirubah menjadi Peraturan Menteri BUMN Nomor; PER03/MBU/12/2016 tanggal 16 Desember 2016 tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor; PER 09/MBU/07/2015 tentang Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara. 4

10 1. UMUM (Lanjutan) c. Struktur Organisasi Unit PKBL PT Kawasan Berikat Nusantara (Persero) merupakan organisasi non struktural berada dibawah Direktur Utama melalui Direktur Administrasi dan Keuangan. Organisasi ini dibentuk berdasarkan Surat Keputusan Direksi Nomor 088/SKD/DRT,5,1/10/2011 tanggal 25 Oktober 2011 tentang Struktur Organisasi Perusahaan Perseroan (Persero) PT Kawasan Berikat Nusantara. Susunan kepengurusan Unit PKBL tahun 2016 sebagai berikut: Direktur Administrasi & Keuangan : Kepala Bagian PKBL : Kepala Seksi Pembinaan : Kepala Seksi Administrasi Keuangan : Kepala Seksi Penagihan : d. Sumber dan Penggunaan Dana I. Program Kemitraan 1. Sumber Dana: a. Anggaran perusahaan yang diperhitungkan sebagai biaya, maksimal 2% dari laba bersih tahun sebelumnya, dan bagi BUMN yang tidak memperoleh laba, besarnya ditetapkan paling banyak sama dengan besarnya dana Program Kemitraan tahun sebelumnya. b. c Gempa Nursyamsu Yasin Fitriani Rolly Rahmanto Suzan Sunarya Saldo dana Program Kemitraan yang berasal dari tahun buku sebelumnya Jasa Administrasi pinjaman/marjin/bagi hasil, bunga deposito dan /atau jasa giro dari dana Program Kemitraan. d. Pelimpahan dana program kemitraan dari BUMN lain, jika ada. 2. Penggunaan Dana: a. Pinjaman untuk membiayai modal kerja dan atau pembelian aset tetap dalam rangka meningkatkan produksi dan penjualan mitra binaan. b. Pinjaman tambahan untuk membiayai kebutuhan yang bersifat jangka pendek dalam rangka memenuhi pesanan dari rekanan usaha Mitra Binaan. 5

11 1. UMUM (Lanjutan) d. Sumber dan Penggunaan Dana (Lanjutan) I. Program Kemitraan (Lanjutan) c. Usaha kecil yang dapat ikut serta dalam Program Kemitraan harus memenuhi kriteria sebagai berikut : a. Memiliki kekayaan bersih maksimal Rp tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha. b. Memiliki hasil penjualan maksimal Rp per tahun. c. Dimiliki oleh Warga Negara Indonesia.. d. Merupakan perusahaan yang berdiri sendiri, bukan merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau berafiliasi baik langsung maupun tidak langsung dengan usaha menengah atau usaha besar. e. f. g. h. Berbentuk perusahaan perorangan, baik yang tidak berbadan hukum, atau yang berbadan hukum termasuk usaha mikro dan koperasi. Mempunyai potensi dan prospek usaha untuk dikembangkan. Telah melakukan kegiatan usaha minimal 1 (satu) tahun. Belum memenuhi persyaratan perbankan (non bankable). II. Program Bina Lingkungan 1. Sumber Dana: a. Anggaran perusahaan yang diperhitungkan sebagai biaya, maksimal 2% dari laba tahun sebelumnya,dan bagi BUMN yang tidak memperoleh laba, besarannya ditetapkan paling banyak sama dengan besarnya dana Program Bina Lingkungan tahun sebelumnya. b. c. Saldo dana program BL yang berasal dari tahun sebelumnya. Hasil bunga deposito dan/atau jasa giro dari dana Program BL yang masih tersisa dari dana Program BL tahun sebelumnya, apabila ada. 2. Penggunaan Dana: a. Dana Program BL yang tersedia setiap tahun terdiri dari saldo kas awal tahun, biaya yang dialokasikan, pendapatan bunga jasa giro dan/atau deposito yang terealisasi serta pendapatan lainnya. b. Apabila pada akhir tahun terdapat sisa kas dana Program BL BUMN Pembina, maka sisa kas tersebut menjadi saldo kas awal tahun dan Program BL tahun berikutnya. c. Ruang Lingkup bantuan Program BL BUMN Pembina: 1. Bantuan korban bencana alam. 2. Bantuan pendidikan dan/atau pelatihan. 3. Bantuan peningkatan kesehatan. 4. Bantuan pengembangan prasarana dan/atau sarana umum. 5. Bantuan sarana ibadah. 6. Bantuan pelestarian alam. 7. Bantuan sosial kemasyarakatan dalam rangka pengentasan kemiskinan. 8. Beban Pembinaan. 6

12 1. UMUM (Lanjutan) II. Program Bina Lingkungan (Lanjutan) 3. Beban Pembinaan: a. Untuk membiayai pendidikan, pelatihan,pemagangan,pemasaran,promosi,dan halhal lain yang menyangkut peningkatan produkivitas Mitra binaan serta untuk mengkaji/penelitian yang berkaitan. b. Beban pembinaan bersifat hibah dan besarnya maksimal 20% (dua puluh persen) dari dana Program Kemitraan yang disalurkan pada tahun berjalan. c. Beban pembinaan hanya dapat diberikan kepada atau untuk kepentingan Mitra Binaan. 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan PER09/MBU/07/2015 tentang Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara yang merupakan basis akuntansi yang mengadopsi Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP). Pedoman ini berlaku sejak tanggal 03 Juli Laporan keuangan disusun dengan menggunakan dasar akrual kecuali untuk laporan arus kas disusun menggunakan dasar kas. Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan yang disusun dengan menggunakan metode langsung. Mata uang fungsional dan pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah. b. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas adalah alat pembayaran yang sah siap serta bebas dipergunakan untuk membiayai kegiatan Unit PKBL yang terdiri dari saldo kas di tangan, saldo bank, dan deposito yang jatuh temponya kurang dari tiga bulan. c. Piutang Pinjaman Mitra Binaan Piutang Pinjaman Mitra Binaan diakui pada saat pinjaman tersebut disalurkan kepada mitra binaan melalui transfer atau diserahkan secara tunai kepada mitra binaan dan diukur serta dicatat sebesar jumlah bersih/pokok yang diharapkan dapat ditagih dari mitra binaan dan piutang bunga diragukan dan macet maka tidak akan dilakukan akrualisasi piutang bunga mitra binaan. Berdasarkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor Per09/MBU/07/2015, Penggolongan kualitas pinjaman sebagai berkut: 1. Lancar, adalah pembayaran angsuran pokok dan jasa administrasi pinjaman tepat waktu atau terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan/atau jasa administrasi pinjaman selambatlambatnya 30 hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disetujui bersama. 7

13 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) c. Piutang Pinjaman Mitra Binaan (Lanjutan) Kurang lancar, apabila terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan/atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 30 hari dan belum melampaui 180 hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disetujui bersama. Diragukan, apabila terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan/atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 180 hari dan belum melampaui 270 hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disetujui bersama. Macet, apabila terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan/atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 270 hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disetujui bersama. Alokasi Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Pinjaman Alokasi penyisihan penurunan nilai piutang pinjaman diakui saat akhir perode akuntansi dan diukur dan dicatat sebesar estimasi kerugian yang tidak dapat ditagih. Metode perhitungan yang dipilih adalah secara kolektif berdasarkan prosentase tertentu ketertagihan (collection ) data historis yang ada (minimal 2 tahun). d. Piutang Jasa Administrasi Pinjaman Piutang jasa administrasi pinjaman mitra binaan dicatat secara akrual mengikuti piutang pokok mitra binaan tersebut bilamana kualitas pinjaman tersebut lancar dan kurang lancar, bila kualitas pinjaman sudah diragukan maka tidak dilakukan akrualisasi piutang bunga pinjaman mitra binaan. e. Aset tetap Aset tetap disajikan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutannya. Aset tetap tertentu dapat dinilai kembali berdasarkan hasil penilaian yang dilakukan oleh penilai independen sesuai dengan peraturan pemerintah yang berlaku. Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap dengan menggunakan tarif penyusutan sebagai berikut: Jenis Aset Peralatan dan inventaris kantor Persentase 25% f. Aset Tetap Tidak Berfungsi Aset tetap tidak berfungsi diakui pada saat aset tetap direklasifikasi menjadi aset lainlain, aset tetap yang direklasifikasi menjadi aset tetap tidak berfungsi disusutkan sampai nilai sisa (Residu) Rp 1.00 (Satu rupiah). Apabila aset tidak dapat digunakan sebelum umur ekonomisnya berakhir, maka nilai aset tersebut harus diturunkan nilainya. 8

14 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) g. Pinjaman Bermasalah Pinjaman macet yang telah diupayakan pemulihannya dengan cara rescheduling dan reconditioning namun tidak terpulihkan dikelompokkan dalam aset lainlain dengan nama pos Pinjaman Bermasalah. Pinjaman bermasalah disajikan sebesar nilai pokok pinjaman dikurangi alokasi penyisihan sebesar 100% dari saldo pinjaman bermasalah. Penghapus bukuan pinjaman bermasalah dilakukan setelah ada keputusan hapus buku yang ditetapkan oleh Menteri/RPUS. h. Angsuran Belum Teridentifikasi Angsuran belum teridentifikasi diakui pada saat angsuran tersebut diterima oleh unit PKBL, besarnya angsuran belum teridentifikasi diukur dan dicatat sebesar nilai nominal yang diterima unit PKBL, saldo pos angsuran belum teridentifikasi akan berkurang pada saat diketahui identitas mitra binaan yang melakukan pembayaran dan jumlah yang teridentifikasi tersebut akan mengurangi saldo i. Aset Neto Aset Neto diklasifikasikan menjadi Aset Neto terikat dan Aset Neto Tidak Terikat. Aset Neto Terikat adalah sumber daya yang penggunaannya dibatasi untuk tujuan tertentu atau tidak dapat digunakan untuk kegiatan operasional normal. Aset neto Tidak Terikat adalah sumber daya yang penggunaannya tidak dibatasi untuk tujuan tertentu. j. Pengakuan Penerimaan, Pendapatan, Penyaluran, Beban dan Pengeluaran Pendapatan diakui berdasarkan basis akrual kecuali untuk Pendapatan Jasa Administrasi Pinjaman diakui berdasarkan basis kas dan dicatat/diakui pada saat terealisasi. Alokasi bagian laba dari BUMN Pembina diakui pada saat RUPS menetapkan besarnya alokasi laba untuk PKBL. Penerimaan Pelimpahan Dana dari PKBL lain diakui pada saat terjadi transfer dana dari unit PKBL lain. Sumbangan diakui pada saat diterima oleh Unit PKBL dan Penggantian Beban Operasional diakui pada saat diterimanya penggantian dana. Beban diakui berdasarkan basis akrual maka beban akan dicatat/diakui pada saat terjadinya transaksi. Pengakuan beban bersamaan dengan pengakuan kenaikan kewajiban atau penurunan aset. 9

15 3. KAS DAN SETARA KAS Kas Program Kemitraan Program Bina Lingkungan Jumlah Kas Bank Program Kemitraan Bank Mandiri No. Rekening Bank BNI Bisnis No. Rekening Bank BNI Syariah No. Rekening Jumlah Bank Program Kemitraan Program Bina Lingkungan Bank Mandiri No. Rekening Bank DKI No. Rekening Bank BNI Syariah Jumlah Bank Bina Lingkungan Jumlah Kas dan Setara kas PIUTANG MITRA BINAAN A. Berdasarkan Sektor Usaha Sektor Perdagangan Sektor Lainnya Jumlah piutang usaha Dikurang: Alokasi penyisihan piutang pinjaman Jumlah Piutang Bersih ( ) ( ) B. Berdasarkan Kualitas Pinjaman Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Piutang Bersih

16 4. PIUTANG MITRA BINAAN (Lanjutan) C. Alokasi Penyisihan Piutang Pinjaman Mitra Binaan Saldo awal tahun Pemulihan/penggunaan Beban penyisihan Jumlah Saldo Akhir ( ) ( ) Sesuai dengan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor : Pedoman Akuntansi PKBL SE02/MBU/wk/2012 yang mengatur mengenai tarif perhitungan alokasi penyisihan piutang pinjaman mitra binaan berdasarkan ratarata tingkat pengembalian selama 2 tahun adalah sebagai berikut: 2016 Jumlah piutang Persentase penyisihan Akumulasi penyisihan Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah ,87% ,52% ,85% ,00% Jumlah piutang Persentase penyisihan Akumulasi penyisihan Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah ,22% ,60% ,71% ,00% PIUTANG JASA ADMINISTRASI Akun ini merupakan piutang jasa administrasi kepada mitra binaan sebesar Rp dan Rp masingmasing pada tanggal 31 Desember 2016 dan Piutang jasa administrasi Jumlah

17 6. ASET TETAP Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: Harga perolehan Inventaris dan Peralatan Akumulasi Penyusutan Inventaris dan Peralatan Nilai Buku Harga perolehan Inventaris dan Peralatan Akumulasi Penyusutan Inventaris dan Peralatan Nilai Buku 2016 Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir ( ) ( ) ( ) ( ) Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir ( ) ( ) ( ) ( ) PIUTANG BERMASALAH Akun ini merupakan saldo piutang bermasalah kepada Mitra Binaan sebagai berikut: Sektor Perdagangan Alokasi penyisihan piutang sektor perdagangan Jumlah piutang bermasalah ( ) ( ) 12

18 7. PIUTANG BERMASALAH (Lanjutan) Perubahan atas saldo piutang bermasalah disebabkan karena adanya Mitra Binaan telah pailit akibat musibah banjir yang berkepanjangan, Mitra Binaan telah pindah alamat tanpa memberitahukan pihak PKBL dan tidak ditemukan alamat baru dan Mitra Binaan telah meninggal dunia ahli warisnya tidak mampu meneruskan membayar sisa angsuran untuk melunasinya. Sesuai Pedoman Akuntansi PKBL dari Kementerian Negara BUMN tersebut di atas, terhadap piutang bermasalah dibentuk penyisihan piutang tidak tertagih 100% yang dibebankan pada laporan aktivitas tahun yang bersangkutan. 8. BIAYA YANG MASIH HARUS DI BAYAR Biaya Yang Masih Harus Di bayar Jumlah piutang bermasalah Merupakan biaya Badan Usaha Milik Negara (BUMN) hadir untuk negeri sesuai tagihan dari Asuransi Jiwasraya. 9. TINGKAT EFEKTIVITAS PENYALURAN DANA DAN KOLEKTIBILITAS PENGEMBALIAN PINJAMAN Indikator yang digunakan untuk menilai kinerja Program Kemitraan BUMN sesuai dengan keputusan Menteri Negara BUMN No.KEP 100/MBU/2002 tanggal 4 Juni 2002 adalah tingkat efektivitas penyaluran dana dan kolektibilitas pengembalian pinjaman. Tingkat efektivitas penyaluran dana dihitung dengan cara membagi jumlah dana yang disalurkan dengan jumlah dana yang tersedia. Jumlah dana yang disalurkan adalah seluruh dana yang disalurkan kepada usaha kecil dan Koperasi dalam tahun yang bersangkutan yang terdiri dari hibah dan bantuan pinjaman, sedangkan jumlah dana yang tersedia terdiri dari saldo awal periode ditambah dengan pengembalian pinjaman, setoran pembagian laba serta pendapatan bunga dari pinjaman. Tabel daftar penilaian tingkat penyerapan dana kemitraan Tingkat Penyaluran % >90 85 s.d s.d 85 Skor Baik Cukup Kurang <80 0 a. Tingkat Efektivitas Penyaluran Dana Dana yang disalurkan dalam tahun 2016 Penyaluran pinjaman Hibah Jumlah Dana yang tersedia Saldo awal Alokasi laba dari BUMN Pembina Angsuran pinjaman Jasa administrasi pinjaman Pendapatan lainlain Jumlah

19 9. TINGKAT EFEKTIVITAS PENYALURAN DANA DAN KOLEKTIBILITAS PENGEMBALIAN PINJAMAN (Lanjutan) Jumlah dana yang disalurkan Jumlah dana yang tersedia x % = x 100% = 81,89% Skor indikator tingkat penyaluran dana: 1 Dana yang disalurkan dalam tahun 2015 Penyaluran pinjaman Hibah Jumlah Dana yang tersedia Saldo awal Alokasi laba dari BUMN Pembina Angsuran pinjaman Jasa administrasi pinjaman Pendapatan lainlain Jumlah Jumlah dana yang disalurkan x 100% = Jumlah dana yang tersedia x 100% = 71,64% Skor indikator tingkat penyaluran dana: 0 b. Tingkat Kolektibilitas Pengembalian Pinjaman Indikator lain dalam penilaian kinerja PKBL yaitu tingkat kolektibilitas pengembalian pinjaman yang memberi indikasi kemungkinan tertagihnya suatu pinjaman. Tingkat kolektibilitas pengembalian pinjaman merupakan perbandingan antara ratarata tertimbang kolektibilitas pinjaman terhadap jumlah pinjaman yang disalurkan (saldo pinjaman). Ratarata tertimbang kolektibilitas pinjaman adalah perkalian antara bobot kolektibilitas (%) dengan saldo pinjaman berdasarkan kualitas pinjaman (lancar, kurang lancar, raguragu dan macet). Bobot kolektibilitas dengan kualitas lancar (100%), kurang lancar (75%), raguragu (25%) dan macet (0%). Tabel daftar Penilaian Kolektibilitas pengembalian pinjaman Tingkat Pengembalian % >70 40 s.d s.d 40 <10 Skor Baik Cukup Kurang 14

20 9. TINGKAT EFEKTIVITAS PENYALURAN DANA DAN KOLEKTIBILITAS PENGEMBALIAN PINJAMAN (Lanjutan) b. Tingkat Kolektibilitas Pengembalian Pinjaman (Lanjutan) Kualitas Pinjaman Saldo 2016 Bobot Ratarata Tertimbang Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Jumlah saldo piutang tertimbang Jumlah saldo piutang x % % % % % = x 100% = 90,02% Skor indikator tingkat pengembalian pinjaman: 3 Kualitas Pinjaman Saldo 2015 Bobot Ratarata Tertimbang Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah % % % % Jumlah saldo piutang tertimbang x 100% = Jumlah saldo piutang x 100% = 91,48% Skor indikator tingkat pengembalian pinjaman: PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Laporan keuangan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 diselesaikan pada tanggal 27 Pebruari

21 Lampiran No. 1 REALISASI PENYALURAN DANA PROGRAM KEMITRAAN TAHUN 2016 dan Sektor Usaha Realisasi Penyaluran Tahun 2015 Rencana Penyaluran Tahun 2016 Realisasi Penyaluran Tahun 2016 Sektor Perdagangan Sektor Produksi Sektor Jasa Sektor Peternakan Sektor Perikanan Sektor Perkebunan Sektor lainnya Jumlah Provinsi Realisasi Penyaluran Tahun 2015 Rencana Penyaluran Tahun 2016 Realisasi Penyaluran Tahun 2016 DKI Jakarta Jawa Barat Jawa Timur Yogyakarta Banten Jumlah

22 Lampiran No. 2.2 PENILAIAN KINERJA SESUAI KEPUTUSAN MENTERI NEGARA BUMN Nomor: KEP100/MBU/2002 tanggal 4 Juni 2002 TAHUN 2016 dan 2015 No. Uraian Tahun 2016 (Rp) Tahun 2015 (Rp) I. Efektivitas Penyaluran Pinjaman Rumus: Jumlah dana yang disalurkan x 100% = x 100% = Jumlah dana yang tersedia = 81,89% = 71,64% Skor = 1 = 0 x 100% Jumlah dana yang disalurkan: Pinjaman disalurkan Realisasi hibah Jumlah dana yang tersedia: Saldo awal Alokasi laba dari BUMN Pembina Angsuran pinjaman Jasa administrasi pinjaman Pendapatan lainlain Biaya operasional terdiri dari: Beban pembinaan Beban administrasi Beban Penyisihan Beban sewa Beban lainlain

23 Lampiran No. 2.2 PENILAIAN KINERJA SESUAI KEPUTUSAN MENTERI NEGARA BUMN Nomor: KEP100/MBU/2002 tanggal 4 Juni 2002 TAHUN 2016 dan 2015 No. Uraian Tahun II. Kolektibilitas Pengembalian Pinjaman Tahun 2016 Rumus: Ratarata tertimbang kolektibilitas pinjaman MB x 100% = Saldo pinjaman x 100% = 90,02% Skor = 3 Ratarata tertimbang kolektibilitas pinjaman Mitra Binaan Kolektibilitas Saldo Pinjaman Bobot Ratarata Tertimbang (Rp) (%) (Rp) Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah II. Kolektibilitas Pengembalian Pinjaman Tahun 2015 Rumus: Ratarata tertimbang kolektibilitas pinjaman MB x 100% = Saldo pinjaman x 100% = 91,48% Skor = 3 Ratarata tertimbang kolektibilitas pinjaman Mitra Binaan Kolektibilitas Saldo Pinjaman Bobot Ratarata Tertimbang (Rp) (%) (Rp) Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah