BADAN MEDIASI PEMBIAYAAN, PEGADAIAN DAN VENTURA INDONESIA (BMPPVI)

Transkripsi

1 BADAN MEDIASI PEMBIAYAAN, PEGADAIAN DAN VENTURA INDONESIA (BMPPVI) LAPORAN KEUANGAN PER 31 DESEMBER 2017 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

2

3 BADAN MEDIASI PEMBIAYAAN PEGADAIAN DAN VENTURA INDONESIA LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2017 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT DAFTAR ISI Surat Pernyataan Pengurus Laporan Auditor Independen Halaman Laporan Posisi Keuangan 1 Laporan Aktivitas 2 Laporan Arus Kas 3 Catatan atas Laporan Keuangan 4-12

4

5 BADAN MEDIASI PEMBIAYAAN PEGADAIAN DAN VENTURA INDONESIA LAPORAN POSISI KEUANGAN PER 31 DESEMBER 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) ASET Catatan ASET LANCAR Kas dan setara kas 2b,3a Biaya dibayar di muka 2d,3b Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Aset tetap - bersih 2e, Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET LIABILITAS DAN ASET BERSIH LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 3d Utang pajak 3e Pendapatan diterima di muka 3f Jumlah Liabilitas Jangka Pendek JUMLAH LIABILITAS ASET BERSIH Tidak terikat Terikat permanen - - Jumlah Aset Bersih JUMLAH LIABILITAS DAN ASET BERSIH Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan. 1

6 BADAN MEDIASI PEMBIAYAAN PEGADAIAN DAN VENTURA INDONESIA LAPORAN AKTIVITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PENDAPATAN TIDAK TERIKAT Catatan Pendapatan operasional 3g Pendapatan non operasional 3h Jumlah Pendapatan Tidak Terikat BEBAN TIDAK TERIKAT Beban umum dan administrasi 3i ( ) - Beban pegawai 3j ( ) ( ) Beban kantor 3k ( ) ( ) Beban perjalanan dinas 3l ( ) ( ) Beban tenaga ahli 3m ( ) ( ) Beban non operasional 3n - ( ) Jumlah Beban Tidak Terikat ( ) ( ) PERUBAHAN ASET BERSIH TIDAK TERIKAT ( ) Beban pajak kini PERUBAHAN ASET BERSIH SETELAH PAJAK ( ) ASET BERSIH AWAL TAHUN ASET BERSIH AKHIR TAHUN Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan. 2

7 BADAN MEDIASI PEMBIAYAAN PEGADAIAN DAN VENTURA INDONESIA LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI AKTIVITAS OPERASI Kenaikan aset bersih setelah pajak penghasilan ( ) Penyesuaian untuk rekonsiliasi kenaikan aset bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi: Beban penyusutan aset tetap Penurunan (Kenaikan) aset: Biaya dibayar di muka ( ) ( ) Aset lain-lain - ( ) Kenaikan (Penurunan) liabilitas: Utang usaha ( ) Utang pajak ( ) Pendapatan diterima di muka ( ) Kas bersih dari aktivitas operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap ( ) ( ) Kas bersih untuk aktivitas investasi ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN - - Kas bersih untuk aktivitas pendanaan - - (PENURUNAN) KENAIKAN KAS DAN SETARA KAS ( ) KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan. 3

8 1. UMUM BADAN MEDIASI PEMBIAYAAN PEGADIAAN DAN VENTURA INDONESIA a. Informasi Umum Perkumpulan Badan Mediasi Pembiayaan dan Pegadaian Inodnesia ("Perkumpulan") didirikan pada berdasarkan akta No. 37 tanggal 10 April 2015 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Inodonesia sesuai Surat Keputusan No. AHU AH tahun 2015 tentang pengesahan pendirian badan hukum perkumpulan Badan Mediasi Pembiayaan dan Pegadaian Indonesia tanggal 08 Juni Akta Pendirian Perkumpulan mengalami perubahan yang terakhir berdasarkan akta No. 144 tanggal 31 Oktober 2016 dihadapan Notaris Sindian Osaputra, S.H., M.Kn dan telah di sahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam surat keputusannya No. AHU AH tahun 2016 tentang persetujuan perubahan badan hukum perkumpulan Badan Mediasi Pembiayaan Pegadaian dan Ventura Indonesia tanggal 31 Oktober Perkumpulan telah terdaftar sebagai Lembaga Alternatif Penyelesaian Sengketa (LAPS) di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang sesuai dengan Surat Tanggal 15 Januari 2016 No. S-1/EP.1/2016. Perkumpulan melakukan pendaftaran kembali sebagai Lembaga Alternatif Penyelesaian Sengketa (LAPS) di Otoritas Jasa Keuagan (OJK) sesuai dengan surat tanggal 26 Desember 2016 No. S-185/EP.1/2016. Tujuan Pendirian Perkumpulan Perkumpulan bukan merupakan perkumpulan perusahaan dagang melainkan perkumpulan perusahaan-perusahaan yang bergerak dibidang jasa keuangan yang memiliki tujuan sebagai berikut: - Menerima permohonan Arbitrase atau ALternatif Penyelesaian Sengkata, Mediasi, Ajudikasi yang diajukan oleh Konsumen dan/atau yang diajukan oleh Lembaga Jasa Keuangan/Perusahaan Pembiayaan / Pegadaian berdasarkan syarat-syarat yang ditetapkan Perkumpulan sebagai upaya menyelesaikan sengketa diluar Pengadilan, melalui skema layanan yang dimiliki Perkumpulan yang mudah diakses oleh Konsumen - Menerima Pengaduan dari Konsumen, jika tidak terjadi kesepakatan antara Konsumen dengan Lebaga Jasa Keuangan / Perushaaan Pembiayaan / Pegadaian melalui skema layanan yang dimiliki Perkumpulan yang mudah diakses oleh Konsumen. - Menyelenggarakan penyelesaian sengketa di luar pengadilan di bidang Jasa Keuangan / Perusahaan Pembiayaan / Pegadaian. - Mengembangkan strategi komunikasi untuk meningkatkan akses Konsumen terhadap layanan Perkumpulan dan meningkatkan pemahaman Konsumen terhadap proses penyelesaian Sengketa yang dilakukan oleh Perkumpulan. - Menyelenggarakan administrasi atas kegiatan-kegiata Perkumpulan. - Menyelenggarakan pertemuan / diskusi-diskusi, seminar, loka karya, kepada Perusahaan Pembiayaan / Pegadaian dan/atau masyarakat dan pihak-pihak lain yang dianggap perlu oleh Pengurus dalam rangka sosialisasi, pendidikan, pelatihan, dan kegiatan lain dibidang Jasa Keuangan / Perusahaan Pembiayaan / Pegadaian sejalan dengan tujuan Perkumpulan atau untuk mendukung kegiatan Perkumpulan. Tempat dan Kedudukan Perkumpulan Kantor sekretariat Perkumpulan berada di Gedung Yarnati Lantai 2 Ruang 206, JI. Proklamasi No. 44 Menteng, Jakarta Pusat, DKI Jakarta 10320, Indonesia. Jumlah anggota Perkumpulan per 31 Desember 2017 sebanyak 174 Perusahaan. Dewan Pengurus Berdasarkan akta No.144 tanggal 31 Oktober 2016, dari Sindian Osaputra, S.H., M.Kn Notaris di Jakarta, susunan dewan pengurus periode 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: Ketua : Priyanto Sekretaris : Holilur Rohman Bendahara : Cokro Vera 4

9 1. UMUM (Lanjutan) BADAN MEDIASI PEMBIAYAAN PEGADIAAN DAN VENTURA INDONESIA b. Informasi Mengenai Pihak Berelasi Untuk menunjang kegiatan operasionalnya, Perkumpulan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: 1) Entitas anggota Perkumpulan Anggota-anggota Perkumpulan adalah entitas-entitas yang bergerak dibidang lembaga keuangan Pembiayaan, Pegadaian dan Ventura pada khususnya dan entitas-entitas di luar lembaga keuangan pembiayaan tetapi mempunyai kepentingan langsung dan terkait dengan kegiatan pembiayaan. 2) Personil Manajemen Kunci Personil manajemen kunci Perkumpulan meliputi Pengurus, Sekretariat, Dewan Pengurus dan Komite Kehormatan. Perkumpulan menerapkan prinsip arm's length agar biaya-biaya yang akan dikeluarkan ataupun pendapatan yang akan diterima dapat dinilai dengan harga wajar. 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING YANG DITERAPKAN a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan ini disusun sesuai dengan menggunakan format Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 45 Revisi 2011, tentang Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba. Pengurus Perkumpulan bertanggung-jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan berdasarkan standar akuntansi yang berlaku di Indonesia. Pengurus juga bertanggung-jawab atas keefektifan pengendalian internal perusahaan dalam hal pelaporan keuangan Perkumpulan. Dasar penyusunan laporan keuangan adalah dasar akrual. Pengukurannya disusun berdasarkan biaya historis, kecuali beberapa akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode tidak langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Perkumpulan. b. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, rekening giro bank, yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya. c. Piutang operasional Piutang operasional disajikan sebesar nilai nominal dikurangi dengan penyisihan piutang ragu-ragu. Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing individu pada akhir tahun. Besarnya penyisihan ini ditentukan berdasarkan pertimbangan pengurus dan faktor lainnya yang dapat mempengaruhi kemungkinan tidak tertagihnya piutang. d. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka dibebankan sesuai masa manfaat biaya yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). 5

10 BADAN MEDIASI PEMBIAYAAN PEGADIAAN DAN VENTURA INDONESIA 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING YANG DITERAPKAN (Lanjutan) e. Aset Tetap Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan serta akumulasi penurunan nilai aset, jika ada. Biaya perolehan aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat di atribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang di inginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan aktivitas pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal. Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dikeluarkan dari laporan keuangan dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan aktivitas. Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa manfaat aset tetap sebagai berikut: Jenis Aset Tetap Tahun Renovasi kantor 20 Inventaris kantor 4 Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Aset tetap yang dijual atau dilepaskan akan dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutan beserta akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap tersebut. Laba atau rugi dari penghentian pengakuan aset tetap ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah bersih hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui dalam laporan aktivitas pada tahun terjadinya penghentian pengakuan. f. Aset Lain-lain Aset lain-lain terdiri dari rekening giro bank yang dibatasi penggunaannya, uang jaminan untuk sewa kantor dan jaringan telepon. g. Pengakuan Pendapatan Iuran Keanggotaan dan Pendaftaran. Iuran diakui sebagai pendapatan pada saat tidak ada ketidakpastian yang signifikan terhadap kolektibilitas iuran tersebut. Jasa Penyelenggaraan Kegiatan. Pendapatan ini diakui ketika penyelenggaraan kegiatan telah diselesaikan. Pendapatan Lainnya. Pendapatan diakui atas dasar yang mencerminkan waktu, sifat, dan nilai dari manfaat yang diberikan 6

11 BADAN MEDIASI PEMBIAYAAN PEGADIAAN DAN VENTURA INDONESIA 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING YANG DITERAPKAN (Lanjutan) h. Pengakuan Beban Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). i. Laporan Keuangan Entitas Nirlaba (PSAK 45) Definisi Berikut ini adalah pengertian istilah yang digunakan: Pembatasan permanen adalah penggunaan sumber daya yang ditetapkan oleh pemberi sumber daya yang tidak mengharapkan pembayaran kembali agar sumber daya tersebut dipertahankan secara permanen, tetapi entitas nirlaba di izinkan untuk menggunakan sebagian atau semua penghasilan atau manfaat ekonomi lain yang berasal dari sumber daya tersebut. Pembatasan temporer adalah pembatasan penggunaan sumber daya oleh pemberi sumber daya yang tidak mengharapkan pembayaran kembali, yang menetapkan agar sumber daya tersebut dipertahankan sampai dengan periode tertentu atau sampai dengan terpenuhinya keadaan tertentu. Sumber daya terikat adalah sumber daya yang penggunaannya dibatasi untuk tujuan tertentu oleh pemberi sumber daya yang tidak mengharapkan pembayaran kembali. Pembatasan tersebut dapat bersifat permanen atau temporer. Sumber daya tidak terikat adalah sumber daya yang penggunaannya tidak dibatasi untuk tujuan tertentu oleh pemberi sumber daya yang tidak mengharapkan pembayaran kembali. Laporan Posisi Keuangan Laporan Posisi Keuangan menyajikan jumlah masing-masing kelompok aset bersih berdasarkan pada ada atau tidaknya pembatasan oleh pemberi sumber daya yang tidak mengharapkan pembayaran kembali, yaitu: terikat secara permanen, terikat secara temporer, dan tidak terikat. Informasi mengenai sifat dan jumlah dari pembatasan permanen atau temporer diungkapkan dengan cara menyajikan jumlah tersebut dalam laporan keuangan atau dalam catatan atas laporan keuangan. Laporan Aktivitas Laporan aktivitas mencakup hasil operasional entitas nirlaba secara keseluruhan dan menyajikan perubahan jumlah aset bersih selama satu periode. Perubahan aset bersih dalam laporan aktivitas tercermin pada aset bersih dalam posisi keuangan. Laporan Perubahan Aset Bersih Laporan perubahan aset bersih menyajikan jumlah perubahan aset bersih yang terikat permanen, terikat temporer, dan tidak terikat dalam suatu periode. 7

12 BADAN MEDIASI PEMBIAYAAN PEGADIAAN DAN VENTURA INDONESIA 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING YANG DITERAPKAN (Lanjutan) j. Laporan Keuangan Entitas Nirlaba (PSAK 45) (Lanjutan) Arus kas dari aktivitas operasi terutama diperoleh dari aktivitas penghasil utama pendapatan Perkumpulan. Oleh karena itu, arus kas tersebut pada umumnya berasal dari transaksi dan peristiwa dan kondisi yang mempengaruhi penetapan perubahan aset bersih. Arus kas dari aktivitas investasi mencerminkan pengeluaran kas sehubungan dengan sumber daya yang bertujuan untuk menghasilkan pendapatan dan arus kas masa depan. Arus kas yang berasal dari aktivitas pendanaan adalah pembayaran kas oleh Perkumpulan untuk mengurangi saldo kewajiban yang berkaitan dengan utang pembiayaan. k. Perpajakan Perkumpulan mengakui liabilitas atas pajak penghasilan periode berjalan dan periode sebelumnya yang belum dibayar. Jika jumlah yang dibayar untuk periode berjalan dan periode sebelumnya melebihi jumlah yang terhutang untuk periode tersebut, Perkumpulan harus mengakui kelebihan tersebut sebagai aset. l. Imbalan Pascakerja Perkumpulan tidak mengakui imbalan kerja pengurus sebagaimana di atur dengan Undang-Undang No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 tentang Ketenagakerjaan. Perkumpulan tidak menerapkan standar akuntansi atas imbalan pascakerja karena P tidak memiliki transaksi atau saldo yang material atas imbalan kerja. m. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang di estimasi. 3. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN a. Kas dan Setara Kas Kas : Bank PT Bank Central Asia Jumlah

13 BADAN MEDIASI PEMBIAYAAN PEGADIAAN DAN VENTURA INDONESIA 3. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) b. Biaya Dibayar Dimuka Sewa Uang muka pelatihan Jumlah c. Aset Tetap Tahun Januari 2017 Penambahan Pengurangan 31 Desember 2017 Harga Perolehan : Renovasi kantor Inventaris kantor Akumulasi Penyusutan : Renovasi kantor Inventaris kantor Nilai Buku Tahun Januari 2016 Penambahan Pengurangan 31 Desember 2016 Harga Perolehan : Renovasi kantor Inventaris kantor Akumulasi Penyusutan : - - Renovasi Kantor Inventaris kantor Nilai Buku

14 BADAN MEDIASI PEMBIAYAAN PEGADIAAN DAN VENTURA INDONESIA 3. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) d. Utang Usaha Pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Asosiasi Perusahaan Pembiayaan Indonesia Jumlah e. Utang Pajak Pajak Penghasilan Pasal Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) Jumlah f. Pendapatan Diterima Dimuka Iuran anggota Jumlah g. Pendapatan Operasional Iuran keanggotaan Jasa atas pemberian workshop Jumlah

15 BADAN MEDIASI PEMBIAYAAN PEGADIAAN DAN VENTURA INDONESIA 3. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) h. Pendapatan Non Operasional Pendapatan jasa giro Jumlah i. Beban Umum dan Administrasi Beban workshop Beban entertainment Beban pemasaran lainnya Jumlah j. Beban Pegawai Beban gaji dan tunjangan Beban pegawai lainnya Jumlah k. Beban Kantor Sewa kantor dan service charge Beban renovasi gedung Beban pajak Beban penyusutan Beban perlengkapan kantor lainnya Beban perbaikan dan pemeliharaan Beban telekomunikasi Beban ekspedisi, pos dan materai Beban rumah tangga dan air Beban pelatihan Beban website Beban cetak, fotocopi dan alat tulis Beban kurir Beban administrasi lainnya Jumlah

16 BADAN MEDIASI PEMBIAYAAN PEGADIAAN DAN VENTURA INDONESIA 3. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) l. Beban Perjalanan Dinas Beban perjalanan dinas Beban transportasi dan makan Jumlah m. Beban Tenaga Ahli Beban Audit Beban Notaris Jumlah n. Beban Non Operasional Beban administrasi bank Beban bunga pembiayaan Beban lain-lain Jumlah o. Penyelesaian Penyusunan Laporan Keuangan Pengurus Perkumpulan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh Manajemen Perkumpulan pada tanggal 11 Mei