I. Membuat Data Baru Perusahaan II. Entri Data Transaksi III. Pelaporan Keuangan I. Membuat Data Baru Perusahaan Nama perusahaan dan Periode Akuntansi Bagan Akun Buat di Program Excel & Simpan sebagai text. Lakukan Impor Account. Mengatur Links Accounts Menghapus akun yang tidak perlu Kode pajak PPN (Sales type: Good & Service Tax atau Value Added Tax) Nama produk (item) Nama pelanggan (customer) Nama pemasok (supplier) Entri saldo neraca awal periode Entri saldo piutang awal periode Entri saldo hutang awal periode Entri saldo persediaan awal periode ( kuantitas & nilai ) Cek hasil pekerjaan ( Company Data Auditor) Perbaiki dulu jika ada yang salah. Membuat nama perusahaan. Tekan TAB atau Klik Mouse untuk pindah baris atau langkah selanjutnya. Membuat periode akuntansi. Periode akuntansi: 2006 ( hanya 1 bulan, karena baru berdiri) ; Bulan awal periode: Desember ; Bulan akhir periode: Desember. 1
Bagan Akun Langkah-Langkah Impor Bagan Akun. 2
3
Mengatur LINKED ACCOUNTS Menghapus akun yang tidak perlu Ada 2 akun dalam bahasa Inggeris yang tidak dapat dihapus. Hal ini karena 2 akun tersebut merupakan default MYOB. Karena tidak dapat dihapus, maka kita gunakan cara lain agar semua akun tersebut dalam bahasa Indonesia sehingga sesuai dengan bagan akun yang ditetapkan Perusahaan. 4
Caranya yaitu dengan mengubah nomor dan nama akun tersebut, ikuti langkah-langkah sebagai berikut: 5
Selanjutnya panggil akun 30800 dan ganti nomor tersebut dengan 32000. 6
Ganti nomor kode akun Hapus akun 33000 ini karena double dengan 30900. Selanjutnya panggil akun 30900 dan ganti nomor tersebut dengan 33000. 7
Ganti nomor kode akun Hasil akhir kelompok Equity harus nampak seperti dibawah ini. Membuat kode pajak PPN. 8
Membuat nama produk (item). Metode Periodical (fisik) Membuat nama pelanggan (customer) 9
Membuat nama pemasok (supplier) Entri saldo neraca awal periode. ( Klik menu Setup Balances Account Opening Balance) 10
Untuk entri saldo Cadangan Kerugian Piutang dan Akumulasi Penyusutan harus dimulai dengan tanda MINUS sebelum angka saldonya. Hal karena akun tsb memiliki saldo kredit yang ditempatkan sebelah debet. Untuk entri saldo Retur pembelian atau Retur penjualan, harus dimulai dengan tanda MINUS sebelum angka saldonya. Jumlah ini harus 0 11
Entri saldo piutang awal periode. 12
Entri saldo hutang awal periode. 13
Entri saldo persediaan awal periode ( kuantitas dan nilai ) TIDAK PERLU DILAKUKAN Karena perusahaan menggunakan metode Periodical (fisik). Cek hasil pekerjaan ( Company Data Auditor) Praktek Langsung ketika selesai tahap pertama (Data baru). II. Entri Data Transaksi Jenis transaksi Formulir Modul yg digunakan 1. Penerimaan piutang Bukti Kas Masuk SALES RECEIVE PAYMENT dari pelanggan 2. Penerimaan kas selain Bukti Kas Masuk BANKING RECEIVE MONEY dari piutang 3. Pengeluaran kas untuk Bukti Kas Keluar PURCHASE PAY BILLS bayar hutang 4. Pengeluaran kas untuk biaya-biaya, pembelian perlengkapan, atau selain hutang. Bukti Kas Keluar BANKING SPEND MONEY 5. Penarikan dana dari kas Bukti Kas Keluar atau ACCOUNT - TRANSFER MONEY ke bank atau sebaliknya Bukti Kas Masuk 6. Penjualan barang Faktur atau Nota SALES ENTER SALES secara kredit atau tunai (penjualan) 7. Retur penjualan Nota Retur 1. SALES ENTER SALES 2. SALES REGISTER 8. Pembelian barang Faktur atau Nota PURCHASE ENTER PURCHASE secara kredit atau tunai (pembelian) 9. Retur pembelian Nota Retur 1. PURCHASE ENTER PURCHASE 2. PURCHASE REGISTER 10. Data penyesuaian atau koreksi kesalahan Bukti Memorial ACCOUNT RECORD JOURNAL ENTRY 14
1. Penerimaan piutang Cara entri data transaksi. Perusahaan Dagang 2. Penerimaan selain piutang, misalnya penjualan tunai kepada Pembeli WAPU. Untuk jenis transaksi di atas, ada 3 langkah yang ditempuh, yaitu: a. Entri faktur penjualan (input seperti biasa) 15
b. Terhadap pungutan/potongan dibuat seakan-akan diterima per kas terlebih dahulu. 16
c. Terhadap penerimaan kas fiktif di atas (huruf b), dilakukan jurnal reklasifikasi ke akun yang sebenarnya. 3. Pembayaran hutang. Cara entri data transaksi. 17
4. Pembayaran selain hutang, misalnya biaya honor bagian toko, dll Cara entri data transaksi. 18
5. Pemindahan dana dari kas ke bank atau sebaliknya. 6. Penjualan Cara entri data transaksi. 19
20
7. Retur Penjualan Cara entri data transaksi ( ada 2 langkah ) Langkah 1. (terhadap Quantity) 21
Kolom Ship di isi dg Minus (-) Quantity. Langkah 2. (terhadap Amount mengurangi piutang)) 22
8. Pembelian barang dagangan Perusahaan Dagang Cara entri data transaksi: Tekan TAB atau Klik Mouse untuk pindah baris atau langkah selanjutnya. 23
Tekan TAB atau Klik Mouse untuk pindah baris atau langkah selanjutnya. 24
Tekan TAB atau Klik Mouse untuk pindah baris atau langkah selanjutnya. 25
9. Retur Pembelian Perusahaan Dagang Untuk transaksi retur pembelian, ada 2 langkah yang harus ditempuh yaitu: a. Entri retur pembelian terhadap unit barang terlebih dahulu dengan cara seperti dibawah ini. Langkah 1. (terhadap Quantity) Untuk retur, kolom received ditampilkan negatif/minus b. Entri retur pembelian (rupiah) untuk mengurangi hutang faktur ybs. Langkah 2. (terhadap Amount mengurangi hutang)) 26
10. Jurnal Penyesuaian. Cara entri data penyesuaian ( Modul Account Record Journal Entry) 27
III. Pelaporan dan Pencetakan. Laporan Laba Rugi Januari s.d. Desember 2006 Klik Print untuk cetak ke printer Klik Display untuk cetak ke layar 28
Neraca per 31 Desember 2006. (halaman berikut) 29
Klik Print untuk cetak ke printer Klik Display untuk cetak ke layar 30
Laporan Arus Kas Bulan Januari s.d. Desember 2006 (lihat halaman berikut) 31
Klik Print untuk cetak ke printer Klik Display untuk cetak ke layar 32
Kartu Piutang 33
Klik Print untuk cetak ke printer Klik Display untuk cetak ke layar 34
Kartu Hutang Klik Print untuk cetak ke printer Klik Display untuk cetak ke layar 35
Selesai. 36