BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA Jalan Parangtritis Km 5,5 Sewon, Yogyakarta, 55187 Telp : (0274) 385323, 445271 Faksimile: (0274) 415984 surel :keuangan.diy@bpkp.go.id Nomor : LRA- 184/PW12/1/2018 30 Juli 2018 Lampiran : Satu Set Hal : Laporan Keuangan Bulan Maret Tahun 2018 Yth. Sekretaris Utama c.q. Kepala Biro Keuangan di Jakarta Bersama ini kami sampaikan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Maret tahun 2018, dengan pokok-pokok sebagai berikut: 1. Realisasi Anggaran Belanja dan Pendapatan 2. Neraca 3. Laporan Operasional 4. Laporan Perubahan Ekuitas 5. Realisasi Capaian Output RKA 6. Realisasi Dana Penugasan dari Pihak Ketiga 7. Perkembangan Pengadaan Barang/Jasa Secara Kontraktual 8. Lain-Lain 1. REALISASI ANGGARAN BELANJA DAN PENDAPATAN 1) Alokasi Anggaran Belanja Pagu yang tersedia dalam DIPA Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta (450536) tahun 2018 adalah sebesar Rp31.758.604.000,00 dengan rincian sebagai berikut: Kode Satker/Program/Kegiatan/Output/Jenis Belanja Anggaran Awal (Rp) 089.01.01 Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP 27.728.852.000 3670 Pembinaan Administrasi dan Pengelolaan Perlengkapan serta Pembayaran Gaji/Tunjangan-BPKP 26.656.022.000 3670.994.51 Layanan Perkantoran - Belanja Pegawai 23.685.345.000 3670.994.52 Layanan Perkantoran - Belanja Barang 2.970.677.000 3676 Fasilitas Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP 815.330.000 3676.001.52 Laporan Laporan Dukungan Manajemen BPKP - Belanja Barang 815.330.000 3678 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP 257.500.000 3678.998.53 Gedung dan Bangunan - Belanja Modal 257.500.000 089.01.06 Program Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan Penyelenggaran SPIP 4.029.752.000 3701 Pelaksanaan Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan Penyelenggaran SPIP 4.029.752.000 3701. 234 Laporan Hasil Pengawasan BPKP D.I.Yogyakarta 747.940.000 3701.267 Laporan Hasil Pengawasan Pembinaan SPIP BPKP D.I.Yogyakarta 376.958.000 3701.300 Laporan Hasil Pengawasan Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP D.I.Yogyakarta 493.224.000 3701.412 Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP D.I.Yogyakarta 2.249.381.000 3701.512 Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP D.I.Yogyakarta 93.313.000 3701.612 Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP D.I.Yogyakarta Jumlah 68.936.000 31.758.604.000 Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Maret 2018 1
Anggaran tersebut dirinci per jenis belanja adalah sebagai berikut: Jeni s Belanja Kode Uraian Anggaran Awal (Rp) 1 2 3 51 Belanja Pegawai 23.685.345.000 52 Belanja Barang 7.815.759.000 53 Belanja Modal 257.500.000 Jumlah 31.758.604.000 2) Realisasi Anggaran Belanja Bulan Maret 2018 Realisasi anggaran bulan Maret 2018 adalah sebesar Rp2.066.831.743,00 atau 100,00% dari rencana penyerapan anggaran bulan Maret 2018 sebesar Rp2.066.827.000,00, dengan penjelasan sebagai berikut: Kode Rencana Realisasi % Capaian Penyerapan Anggaran Penyerapan 1 2 3 4=(3/2) 089.01.01 1.866.413.000 1.866.415.164 100,00% 3670 1.843.532.000 1.843.533.365 100,00% 3670.994.51 1.601.714.000 1.601.714.477 100,00% 3670.994.52 241.818.000 241.818.888 100,00% 3676 22.881.000 22.881.799 100,00% 3676.001.52 22.881.000 22.881.799 100,00% 089.01.06 200.414.000 200.416.579 100,00% 3701 200.414.000 200.416.579 100,00% 3701.234.52 86.024.000 86.024.726 100,00% 3701.267.52 22.870.000 22.870.168 100,00% 3701.300.52 29.640.000 29.640.700 100,00% 3701.412.52 32.630.000 32.630.000 100,00% 3701.512.52 23.205.000 23.205.985 100,00% 3701.612.52 6.045.000 6.045.000 100,00% Jumlah 2.066.827.000 2.066.831.743 100,00% Realisasi anggaran bulan Maret 2018 per jenis belanja adalah sebagai berikut: Jenis Belanja Rencana Penyerapan (Rp) Realisasi Penyerapan (Rp) % Capaian Penyerapan 1 2 3 4=(3/2) 51 - Belanja Pegawai 1.601.714.000 1.601.714.477 100,00% 52 - Belanja Barang 465.113.000 465.117.266 100,00% 53 - Belanja Modal - - 0,00% Jumlah 2.066.827.000 2.066.831.743 100,00% Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Maret 2018 2
3) Realisasi Anggaran Belanja sampai dengan Bulan Maret 2018 Realisasi anggaran sampai dengan bulan Maret 2018 adalah sebesar Rp5.593.184.682,00 atau 100,00% dari rencana penyerapan anggaran sampai dengan bulan Maret 2018 sebesar Rp5.593.174.000,00, dengan penjelasan sebagai berikut: Jumlah Kumulatif % Capaian Penyerapan Kode Anggaran Rencana Penyerapan Realisasi Anggaran Terhadap Anggaran Terhadap Rencana Penyerapan 1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3) 089.01.01 27.471.352.000 5.231.769.000 5.231.774.783 19,04% 100,00% 3670 26.656.022.000 5.112.955.000 5.112.959.148 19,18% 100,00% 3670.994.51 23.685.345.000 4.616.200.000 4.616.201.674 19,49% 100,00% 3670.994.52 2.970.677.000 496.755.000 496.757.474 16,72% 100,00% 3676 815.330.000 118.814.000 118.815.635 14,57% 100,00% 3676.001.52 815.330.000 118.814.000 118.815.635 14,57% 100,00% 3678 257.500.000 - - 0,00% 0,00% 3678.998.53 257.500.000 - - 0,00% 0,00% 089.01.06 4.029.752.000 361.409.000 361.409.899 8,97% 100,00% 3701 4.029.752.000 361.409.000 361.409.899 8,97% 100,00% 3701.234.52 747.940.000 170.268.000 170.265.590 22,76% 100,00% 3701.267.52 376.958.000 29.550.000 29.550.168 7,84% 100,00% 3701.300.52 493.224.000 61.509.000 61.510.656 12,47% 100,00% 3701.412.52 2.249.381.000 42.845.000 42.845.000 1,90% 100,00% 3701.512.52 93.313.000 51.192.000 51.193.485 54,86% 100,00% 3701.612.52 68.936.000 6.045.000 6.045.000 8,77% 100,00% Jumlah 31.758.604.000 5.593.178.000 5.593.184.682 17,61% 100,00% Realisasi anggaran sampai dengan bulan Maret 2018 per jenis belanja adalah sebagai berikut: Jumlah Kumulatif % Capaian Penyerapan Jenis Belanja Anggaran Rencana Penyerapan Realisasi Anggaran Terhadap Anggaran Terhadap Rencana Penyerapan 1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3) 51 - Belanja Pegawai 23.685.345.000 4.616.200.000 4.616.201.674 19,49% 100,00% 52 - Belanja Barang 7.815.759.000 976.978.000 976.983.008 12,50% 100,00% 53 - Belanja Modal 257.500.000 - - 0,00% ~ Jumlah 31.758.604.000 5.593.178.000 5.593.184.682 17,61% 100,00% 4) Hambatan Penyerapan Anggaran Belanja Capaian penyerapan anggaran sampai dengan bulan Maret 2018 adalah sebesar 100,00% dari target yang direncanakan. Tidak terdapat hambatan yang berarti dalam penyerapan anggaran sampai dengan bulan Maret 2018. 5) Penambahan Aset Tetap dari Realisasi Belanja Modal Belum ada realisasi belanja modal sampai dengan bulan Maret 2018. Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Maret 2018 3
6) Realisasi Pengembalian Belanja sampai dengan Bulan Maret 2018. Tidak ada realisasi pengembalian belanja sampai dengan bulan Maret 2018. 7) Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak sampai dengan bulan Maret 2018 adalah sebesar Rp7.682.638,00 atau ~% dari estimasi pendapatan, dengan rincian sebagai berikut (gunakan kode akun 4 digit): Uraian Esti masi s.d. Bulan Lalu Realisasi Bulan Ini s.d. Bulan Ini % s.d. Bulan Ini Terhadap Estimasi 1 2 3 4 5=(3+4) 6=(5/2) 1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN 0 4.427.611 2.715.009 7.142.620 ~ 2. Pendapatan Jasa 0 0 0 0 ~ 3. Pendapatan Pendidikan 0 0 0 0 ~ 4. Pendapatan Iuran dan Denda 0 0 0 0 ~ 5. Pendapatan Lain-Lain 0 520.003 20.015 540.018 ~ Jumlah 0 4.947.614 2.735.024 7.682.638 ~ 2. NERACA Perbandingan Neraca per tanggal 31 Maret 2018 dan tanggal 31 Desember 2017 (audited) adalah sebagai berikut : Aset Uraian 1 Tanggal Neraca Kenaikan/(Penurunan) 31 Maret 2018 31 Desember 2017 (Rp) % (Rp) (Rp) 2 3 4 5 Aset Lancar 438.522.117 99.485.788 339.036.329 340,79 Aset Tetap 92.749.699.482 92.731.658.732 18.040.750 0,02 Jumlah Aset 93.188.221.599 92.831.144.520 357.077.079 0,38 Kewajiban Kewajiban Jangka Pendek 312.810.793 47.544.245 265.266.548 557,94 Jumlah Kewajiban 312.810.793 47.544.245 265.266.548 557,94 Ekuitas Dana Ekuitas Dana Lancar - - - ~ Ekuitas Dana Investasi 92.875.410.806 92.783.600.275 91.810.531 0,10 Jumlah Ekuitas Dana Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Dana 92.875.410.806 92.783.600.275 91.810.531 0,10 93.188.221.599 92.831.144.520 357.077.079 0,38 Penjelasan kenaikan/penurunan saldo Neraca adalah sebagai berikut: 1. Aset Lancar bertambah sebesar Rp339.036.329,00 merupakan tambahan kas di Bendahara Pengeluaran sebesar Rp300.000.000,00 dan penambahan persediaan sebesar Rp39.036.329,00. 2. Aset Tetap bertambah sebesar Rp18.040.750,00 merupakan tambahan transfer masuk dari PusBin JFA sebesar Rp.18.040.750,00 berupa 1 unit Note Book dan 1 unit Printer. Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Maret 2018 4
3. Kewajiban Jangka Pendek bertambah sebesar Rp265.266.548,00 karena tambahan dari Uang Muka dari KPPN sebesar Rp300.000.000,00 dan penurunan Utang kepada Pihak Ketiga sebesar Rp32.551.693,00 serta penurunan Pendapatan Diterima Dimuka sebesar Rp2.181.759,00. 4. Ekuitas berkurang sebesar Rp91.810.531,00 merupakan selisih netto antara mutasi aset dengan kewajiban sebagaimana diuraikan di atas. 3. LAPORAN OPERASIONAL Realisasi Pendapatan dan Beban Operasional bulan Maret tahun 2018 adalah sebagai berikut: Uraian Jumlah (Rp) 1 2 I. KEGIATAN OPERASIONAL A. PENDAPATAN OPERASIONAL 9.324.397 1. Pendapatan Negara Bukan Pajak 9.324.397 2. Pendapatan Hibah 0 B. BEBAN OPERASIONAL 5.520.073.000 1. Beban Pegawai 4.616.201.674 2. Beban Persediaan 69.439.921 3. Beban Jasa 290.696.983 4. Beban Pemeliharaan 83.787.638 5. Beban Perjalanan Dinas 459.946.784 6. Beban Penyusutan dan Amortisasi 0 7. Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 0 8. Beban Transfer 0 9. Beban Lain-Lain 0 C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (5.510.748.603) II. KEGIATAN NON OPERASIONAL A. SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR 0 1. Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 0 2. Beban Pelepasan Aset Non Lancar 0 B. SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA (983.660) 1. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 2.676.500 2. Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 3.660.160 C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL (983.660) SURPLUS/(DEFISIT) - LO (5.511.732.263) 4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Laporan Perubahan Ekuitas sampai dengan bulan Maret tahun 2018 adalah sebagai berikut: Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Maret 2018 5
Uraian Jumlah 1 2 Ekuitas Awal 92.783.600.275 Surplus/ (Defisit) - LO -5.511.732.263 Penyesuaian Nilai Tahun Berjalan 0 Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi/Kesalahan Mendasar 0 Transaksi Antar Entitas 5.603.542.794 Kenaikan/(Penurunan) Ekuitas 91.810.531 Ekuitas Akhir 92.875.410.806 5. REALISASI CAPAIAN OUTPUT RKA Realisasi capaian output RKA per kode program, kegiatan, dan output sampai dengan bulan Maret 2018 adalah sebagai berikut: Kode Satuan Output Target s.d. Bln Lalu Realisasi Bulan Ini s.d. Bln Ini Anggaran Dana (dalam ribuan rupiah) Realisasi s.d. Bulan Lalu Bulan Ini s.d. Bulan Ini 1 2 3 4 5 6=(4+5) 7 8 9 10=(8+9) 089.01.01 27.728.852 3.365.360 1.866.415 5.231.775 3670 26.656.022 3.269.426 1.843.533 5.112.959 3670.994 Layanan 1 - - - 26.656.022 3.269.426 1.843.533 5.112.959 3676 815.330 95.934 22.882 118.816 3676.960 Laporan 2 - - - 815.330 95.934 22.882 118.816 3678 257.500 3678.951 Layanan 1 - - - 257.500 089.01.06 4.029.752 160.992 200.417 361.409 3701 4.029.752 160.992 200.417 361.409 3701.234 Laopran 76 6 2 8 747.940 84.240 86.025 170.265 3701.267 Laporan 17-2 2 376.958 6.680 22.870 29.550 3701.300 Laporan 24 3 5 8 493.224 31.869 29.641 61.510 3701.412 Laporan 64 1 1 2 2.249.381 10.215 32.630 42.845 3701.512 Laporan 11 2 1 3 93.313 27.988 23.206 51.194 3701.612 Laporan 2 - - - 68.936 6.045 6.045 Jumlah 31.758.604 3.526.352 1.872.460 5.593.184 6. REALISASI DANA PENUGASAN DARI PIHAK KETIGA Realisasi dana penugasan dari pihak ketiga sampai dengan bulan Maret 2018 adalah sebesar Rp20.189.000,00 dengan rincian sebagai berikut: Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Maret 2018 6