SURAT KEPUTUSAN No. 015/CEO/EKS-B/OKT/2006

Transkripsi

1 FINANCE Your key to success ad prosperity SURAT KEPUTUSAN No. 015/CEO/EKS-B/OKT/2006 Meujuk Peratura Bapepam No. IX.I.7 Lampira Keputusa Ketua Bada Pegawas Pasar Modal da Lembaga Keuaga (Bapepam-LK) Nomor Kep-496/BL/2008 taggal 28 Nopember 2008 Tetag Pembetuka da Pedoma Peyusua Piagam Uit Audit Iteral, dega ii Direktur Utama PT.HD Fiace, Thk ("Perseroa") memutuska utuk megagkat Sdr. Agusti Tjahjadi sebagai Kepala Uit Audit Iteral ("Head of Iteral Audit Divisio") Perseroa, utuk masa jabata terhitug sejak taggal efektif Surat Keputusa ii sampai dega ditutupya Rapat Umum Pemegag Saham Tahua Perseroa pada tahu 2012, dega tidak meguragi hak Direktur Utama Perseroa utuk memberhetika sewaktu-waktu sebelum masa jabataya berakhir, setelah merperoleh persetujua dari Dewa Komisaris Perseroa. Demikialah Surat Keputusa ii berlaku efektif sejak dikeluarka serta setelah medapatka persetujua dari Dewa Komisaris Perseroa. Jakarta, 26 Juli 2011 ICuriadi Cahyoo Komisaris Utama Abigail Djojoegoro Komisaris Robert Tampubolo Komisaris Idepede PT. HD FINANCE Tbk. PLAZA KELAPA DUA JI. Pojog Arteri Kelopo Duo No. 29 Kebo Jeruk, Jakarta Borot Idoesia Tel : Fox

2 *MFNANa IT. HD Fiace Tbk way ^. Iteral Audit Charter ( o FINANCE Your key to success ad prosperity PT. HD Fiace Tbk INTERNAL AUDIT CHA R TE R S T R I C T L Y P R I V A T E A N D C O N F I D E N T I A L

3 HDFt4ANCE PT. HD Fiace Tbk Y- p ry Eteral Audit Charter DAFTAR ISI Pegatar 1 Visi Misi Tujua Iteral Audit Struktur da Keduduka Iteral Audit Persyarata da Pegembaga Iteral Audit Weweag Iteral Auditor Kewajiba Iteral Auditor Tugas da Taggug Jawab Iteral Audit Pelaksaaa Tugas da Taggug Jawab Iteral Audit Lapora Hasil Pemeriksaa Iteral Audit Etika Iteral Audit Peetapa Iteral Audit Charter Pejelasa & Supleme Iteral Audit Charter S T R I C T L Y P R I V A T E A N D C O N F I D E N T I A L

4 FINANCE PT. HD Fiace Tbk ASH Iteral Audit Charter Pegatar Piagam Uit Audit Iteral ("Iteral Audit Charter") adalah dokume formal yag berisi pegakua keberadaa da komitme Direksi da Dewa Korisaris atas berfl,qsiva suatu uit egawasa iteral atau satua pegawasa iteral di sebuah orgaisasi atau bada hukum. Iteral Audit Charter PT. HD Fiace Tbk mecakup visi, misi, tujua, keduduka da orgaisasi Iteral Audit, persyarata da pegembaga Uit Audit Iteral PT. HD Fiace Tbk ("Iteral Audit"), weweag, kewajiba, da taggug jawab Iteral Audit, pelaksaaa da pelapora tugas da taggug jawab Iteral Audit da etika Iteral Audit serta peetapa da persetujua dari Direksi da Dewa Komisaris PT. HD Fiace Tbk. Iteral Audit Charter yag telah ditetapka oleh Direksi da disetujui oleh Dewa Komisaris PT. HD Fiace Tbk aka dijadika dasar keberadaa da pelaksaaa tugas-tugas pegawasa para auditor iteral PT. HD Fiace Tbk ("Iteral Auditor") da aka disosialisasika agar diketahui oleh para pekerja da pihak lai yag terkait agar dapat tercapai salig pegertia da kerja sama yag baik dalam mewujudka Visi, Misi da Tujua PT. HD Fiace Tbk. Disampig betuk da rumusa formal Iteral Audit Charter yag aka disampaika kepada seluruh fugsi di PT. HD Fiace Tbk, buku ii juga dilegkapi dega pejelasa butir-butir yag ada dalar piagam (charter) da juga supleme yag mejelaska secara lebih rici bagia dari aspek da arti petig yag perlu diketahui da dipahami oleh setiap auditor pegawasa iteral. Visi Mejadi mitra strategis bagi maajeme dalam upaya mejadika PT. HD Fiace Tbk sebagai perusahaa yag megutugka dega kualitas aset yag terkelola dega baik. Misi Memberika keyakia (assurace) da kosultasi yag bersifat idepede da obyektif kepada maajeme dega cara megevaluasi da meigkatka efektifitas pegelolaa maajeme risiko, sistem pegedalia iteral da proses tata kelola perusahaa di PT. HD Fiace Tbk. Tujua Iteral Audit Meigkatka efektifitas maajeme risiko di PT. HD Fiace Tbk melalui pegujia da evaluasi kepatuha terhadap kebijaka serta sistem da prosedur yag telah ditetapka oleh maajeme; Memperkuat sistem pegedalia di PT. HD Fiace Tbk utuk mecegah terjadiya kecuraga, melalui pegujia kecukupa da keefektifa sistem pegedalia iteral termasuk pegujia terhadap trasaksi, ivestigasi khusus, serta pegkajia regulasi yag berlaku; Memberika ilai tambah, memperbaiki, serta meigkatka kierja seluruh aktivitas operasioal PT.HD Fiace Tbk, melalui peilaia, pemberia rekomedasi da kosultasi kepada maajeme beserta seluruh pelaksaa kegiata operasioal, S T R I C T L Y P R I V A T E A N D C O N F I D E N T I A L Page I of 12

5 HDF"lNA1qCi: PT. HD Fiace Tbk Iteral Audit Charter Struktur da Keduduka Iteral Audit is Iteral Audit merupaka bagia dari maajeme yag idepede da mempuyai taggug jawab utuk membatu seluruh jajara orgaisasi perusahaa dalam megevaluasi keseluruha aktivitas operasioal usahaya. - Dalam mejaga idepedesi Iteral Audit, maka secara struktur Iteral Audit bertaggug jawab lagsug pada Direktur Utama PT. HD Fiace Tbk da tidak terlibat dalam operasioal usaha secara lagsug. Dalam hubugaya dega Dewa Komisaris da/atau Komite Audit, Iteral Audit harus memeuhi permitaa utuk meyajika data atau lapora dari Dewa Komisaris da/atau Komite Audit. Iteral Audit dipimpi oleh Kepala Divisi Iteral Audit ("Head of Iteral Audit Divisio"). Kepala Divisi Iteral Audit diagkat da diberhetika oleh Direktur Utama atas persetujua Dewa Komisaris. Direktur Utama dapat memberhetika Kepala Divisi Iteral Audit setelah medapatka persetujua Dewa Komisaris, yaitu jika Kepala Divisi Iteral Audit tidak memeuhi persyarata da/atau gagal atau tidak cakap dalam mejalaka tugas. Setiap pegagkata, peggatia, atau pemberhetia Kepala Divisi Iteral Audit segera diberitahuka kepada Bada Pegawas Pasar Modal da Lembaga Keuaga ("Bapepam da LK"). Iteral Auditor yag duduk dalam Divisi Iteral Audit bertaggug jawab secara lagsug kepada Kepala Divisi Iteral Audit. Posisi/profesi Iteral Auditor adalah sebagai staff ahli pada bidagya. Persyarata Iteral Auditor : Persyarata da Pegembaga Iteral Auditor 1. Iteral Auditor diagkat atas dasar kecakapa da kemampua; 2. Iteral Auditor harus mempertahaka sikap profesioal, idepede, jujur da obyektif dalam setiap pekerjaa; 3. Berpedidika miimal Sarjaa da mempuyai pegetahua yag cukup tetag kegiata audit, akutasi, keuaga, perpajaka, operasioal, sumber daya mausia, pemasara, sistem tekologi da hal lai sesuai dega kebutuha perusahaa; 4. Memahami prisip-prisip tata kelola perusahaa yag baik da maajeme risiko; 5. Memiliki pegetahua tetag peratura perudag-udaga di bidag pasar modal da peratura perudag-udaga terkait laiya; 6. Memiliki kemampua utuk melakuka verifikasi, evaluasi da rekomedasi serta membuat lapora kepada Kepala Divisi Iteral Audit; 7. Memiliki kecakapa utuk beriteraksi da berkomuikasi baik lisa maupu tertulis secara efektif; 8. Iteral Auditor wajib mematuhi stadar profesi yag dikeluarka oleh Asosiasi Iteral Audit yag ada di Idoesia da wajib mematuhi Kode Etik Iteral Audit; STRICTL Y P R I V A T E A N D C O N F I D E N T I A L Page 2 of 12

6 9.Nc PT. HD Fiace Tbk ^rya^y Iteral Audit Charter 9. Iteral Auditor wajib mejaga kerahasiaa iformasi da/atau data perusahaa; 10. Iteral Auditor bersedia meigkatka pegetahua, keahlia da kemampua profesioalismeya secara terus meerus; 11. Iteral Auditor da pelaksaa yag duduk dalam Divisi Iteral Audit dilarag meragkap jabata sebagai pelaksaa kegiata operasioal perusahaa. Pegembaga Iteral Auditor: 1. Iteral Auditor hares secara berkelajuta medapat pedidika da latiha yag cukup dalam bidagya agar dapat megatisipasi perkembaga perusahaa. 2. Iteral Auditor harus secara ters meerus megembagka da memperbaiki diri sediri agar mampu berpera aktif dalam medukug peigkata kotrol, efektifitas da efisiesi di ligkuga perusahaa. Weweag Iteral Auditor Iteral Auditor memiliki weweag utuk memperoleh iformasi dari seluruh uit kerja da pekerja di ligkuga PT. HD Fiace Thk tapa adaya pembatasa dari pihak auditee atau pihak lai; Iteral Auditor memiliki weweag utuk megakses, melihat da memeriksa serua dokume da pecatata PT. HD Fiace Tbk dalam batas waktu yag ditetuka, tapa adaya pembatasa dari pihak auditee atau pihak lai; Iteral Auditor memiliki weweag utuk megalokasika sumber daya audit, meetuka fokus, ruag ligkup da recaa atau jadwal audit serta meerppka tekik yag dipadag perlu utuk mecapai tujua tapa adaya pembatasa dari pihak auditee atau pihak lai; Iteral Auditor memiliki weweag utuk medapatka sarafl da asehat dari ara sumber profesioal dalam kaita dega kegiata audit; Iteral Auditor memiliki weweag utuk meyampaika lapora da melakuka kosultasi dega Direktur Utama da/atau Dewa Komisaris da/atau Komite Audit serta berkoordiasi dega maajeme atas kegiata audit tapa adaya pembatasa dari pihak auditee atau pihak lai; Iteral Auditor memiliki weweag utuk melakuka komuikasi secara lagsug dega Direksi, Dewa Komisaris dalatau Komite Audit serta aggota dari Direksi, Dewa Komisaris dalatau Komite Audit; Iteral Auditor memiliki weweag utuk megadaka rapat secara berkala da isidetil dega Direksi, Dewa Komisaris da/atau Komite Audit; Iteral Audit memiliki weweag utuk melakuka koordiasi kegiataya dega kegiata auditor eksteral ("Exteral Auditor"). Kewajiba Iteral Auditor Iteral Auditor wajib melaksaaka tugas da taggug jawab sesuai dega Iteral Audit Charter; Iteral Auditor wajib mematuhi stadar profesi yag dikeluarka oleh Asosiasi Audit Iteral, kode etik Audit Iteral; Iteral Auditor wajib utuk mejaga kerahasiaa data auditee da temua audit, kecuali pada pihak yag berhak megetahui, dalam hal ii Direktur Utama, Dewa Komisaris da Komite Audit PT. HD Fiace Tbk, da/atau diperkeaka berdasarka peratura perudag-udaga yag berlaku S T R I C T L Y P R I V A T E A N D CON F I D E N T I A L Page 3 of 12

7 WCE IFINAN PT. HD Fiace Tbk Iteral Audit Charter da/atau putusa atau peetapa pegadila. Tugas da Taggug Jawab Iteral Audit Dalam memeuhi kewajibaya, Iteral Audit bertaggugjawab utuk : Meyusu da melaksaaka recaa Iteral Audit tahua yag telah disetujui oleh Direktur Utama, Dewa Komisaris da/atau Komite Audit, dimaa peyusua da pelaksaaa recaa Iteral Audit tahua didasarka pada sebuah model risiko utuk megidetifikasi risiko usaha, da dega memperhatika masuka dari maajeme; Megidetifikasi da meilai risiko potesial terhadap kegiata operasioal PT. HD Fiace Tbk.; Meguji da megevaluasi kecukupa da pelaksaaa pegedalia iteral da sister maajeme risiko sesuai dega kebijaka, recaa, prosedur, da tujua usaha PT. HD Fiace Tbk.; Melakuka pemeriksaa da peilaia atas efisiesi da efektivitas di bidag akutasi, keuaga, perpajaka, operasioal, sumber daya mausia, pemasara, tekologi iformasi da kegiata laiya, termasuk melaporka kemugkia melaksaaka peigkata pada proses tersebut; Meilai kehadala da keamaa dari iformasi keuaga da maajeme termasuk sistem da operasi (i-house maupu outsourced) yag meghasilka iformasi tersebut; Meilai semua alat pegama aset PT. HD Fiace Tbk.; Melakuka pemeriksaa khusus apabila diperluka atas dasar idikasi-idikasi yag ditemuka da/atau permitaa dari pihak Direksi, Dewa Komisaris dalatau Komite Audit; Membuat lapora hasil audit da meyampaika lapora tersebut kepada Direktur Utama, Dewa Komisaris da/atau Komite Audit termasuk memberika rekc edasi da/atau sara tidaka perbaika; Memberika iformasi megeai perkembaga (progress) da hasil-hasil pelaksaaa recaa audit tahua da kecukupa sumber daya audit; Mematau, megaalisis da melaporka pelaksaaa tidak lajut perbaika yag telah disaraka utuk memastika bahwa tidak perbaika telah dilaksaaka secara efektif; Bekerjasama dega Komite Audit dalam pelaksaaa kegiata audit; Meyusu program utuk megevaluasi mutu kegiata yag dilakuka Iteral Audit; Berkoordiasi dega Exteral Auditor dalam kaita dega tugas-tugas pegawasa di PT. HD Fiace Tbk. Pelaksaaa Tugas da Taggug Jawab Iteral Audit Iteral Audit dalam melaksaaka pemeriksaa terhadap uit kerja Kator Pusat, Regioal Busiess da Cabag berdasarka recaa kerja tahua, meliputi : 1. Operatioal Audit 2. Compliace Audit 3. IT ad System Audit S T R I C T L Y P R I V A T E A N D CON F I D E N T I A L Page 4 of 12 Xk

8 PT. RD Fiace Tbk F WHD^ryA^ Iteral Audit Charter 4. Fiacial Audit 5. Developmet ad Quality Assurace Audit 1. Operatioal Audit Audit yag melakuka deteksi dii (early warig) terhadap peyimpaga da kecuraga (fraud) yag mugki terjadi pada Cabag PT. HD Fiace Tbk berdasarka tigkat risiko serta memberika rekomedasi utuk meigkatka efisiesi da efektifitas kegiata operasioal perusahaa. 2. Compliace Audit Audit yag melakuka evaluasi terhadap kepatuha (Compliace) atas Stadard Operatio Procedure (SOP) perusahaa, atura ormatif Berta kebijaka masig - masig bagia pada Regioal Busiess da Cabag PT. HD Fiace Tbk berdasarka tigkat resiko serta memberika rekomedasi utuk meigkatka efisiesi da efektifitas kegiata operasioal perusahaa. 3. IT ad System Audit Audit yag melakuka aalisa da evaluasi terhadap Security, Applicatio System, Database, da Networkig Berta aktivitas proses kerja yag berhubuga dega Iformatio Techology System PT. HD Fiace Tbk dalam ragka membatu maajeme utuk memastika bahwa sistem da tekologi yag diterapka sesuai dega kebijaka perusahaa da memberika pedapat sebagai solusi alteratif utuk pegembaga sistem da tekologi perusahaa (IT Audit) serta meyediaka data sistem yag diperluka utuk medukug divisi Iteral Audit dalam melakuka proses aalisa da pemeriksaa audit (Maagemet Iformatio System). 3. Fiacial Audit Audit yag melakuka aalisa da evaluasi terhadap Lapora Keuaga PT. HD Fiace Tbk dalam ragka membatu maajeme utuk memastika bahwa lapora keuaga perusahaa dapat mecapai akutabilitas publik yag optimal da memberika rekomedasi utuk meigkatka efisiesi da efektifitas keuaga perusahaa. 4. Developmet ad Quality Assurace Audit Developmet : Audit yag melakuka pegembaga Metodologi da Tekologi Audit, pemeuha Sumber Daya Mausia (SDM) da peigkata keahlia (skill) Auditor dalam ragka mecapai proses audit yag sesuai dega Stadard Iteral Audit. Quality Assurace : Audit yag melakuka pemberia jamia (Assurace) atas proses audit yag dilakuka Iteral Auditor telah sesuai dega kosep da tujua audit yag ditetapka serta melakuka pemataua secara itesif terhadap Commitmet ad Follow Up Actio atas perbaika temua audit. Serta peataa peyimpaa dokume Audit (Filig Maagemet) secara rapi, ama, terstruktur da terjaga kerahasiaaya Lapora Hasil Pemeriksaa Iteral Audit Iteral Audit berkewajiba membuat lapora atas hasil pemeriksaa yag dilaksaaka terhadap uit kerja Kator Pusat, Regioal Busiess da Cabag PT. HD Fiace Tbk. Lapora hasil pemeriksaa wajib dilakuka koordiasi terlebih dahulu dega uit kerja yag terkait STRICTLY P R I V A T E A N D CONFIDENTIAL Page 5 of 12

9 HOFENANCE PT. HD Fiace Tbk Iteral Audit Charter utuk memastika temua audit yag tertulis dalam lapora audit telah sesuai dega kodisi yag sebearya. Dalam kodisi terjadi perbedaa perse psi atara Iteral Auditor dega auditee, maka persepsi rasig-masig pihak dicatumka dalam Lpora basil pemeriksaa. Lapora basil pemeriksaa yag telah dibicaraka dega auditee wajib dilaporka kepada Direktur Utama, Dewa Komisaris da/atau Komite Audit PT. HD Fiace Tbk secara periodik. Etika Iteral Auditor Sebagai pedoma berperilaku, seluruh Iteral Auditor PT. HD Fiace Tbk harus memegag teguh kode etik Divisi Iteral Audit yag megacu pada kode etik yag ditetapka oleh Asosiasi Iteral Audit yag ada di Idoesia, yag secara khusus meghedaki agar Iteral Auditor memiliki keahlia pada bidagya, bersikap sesuai dega keyataa da memiliki kejujura dalam hubuga dega perusahaa, bersikap hati-hati, teliti, dapat dipercaya da dapat mejaga kerahasiaa, serta meghidari perasaa keberpihaka dalam meyampaika rekomedasiya kepada perusahaa. Jakarta, 26 Juli 2011 ; Kepala Divisi Iteral Audit S T R I C T L Y P R I V A T E A N D C O N F I D E N T I A L

10 OHMINA NCE PT. HD Fiace Tbk Iteral Audit Charter PENETAPAN PIAGAM UNIT AUDIT INTERNAL PT. HD FINANCE Tbk. ("INTERNAL AUDIT CHARTER") Meujuk Peratura Nomor IX.L7 tetag Pembetuka da Pedoma Peyusua Piagam Uit Audit Iteral tertaggal 28 Nopeiber 2008, dega ii Direksi PT. HD Fiace Tbk ("Perseroa ") me;ambil keputusa. : Meetapka Piagam Uit Audit Iteral ("Iteral Audit Charter") tertaggal 26 Juli Jakarta, 26 Juli 2011 Direksi Perseroa Tobig Parali Direktur Adoko Direktur Meyetujui, Dewa Komisaris Perseroa Wuriadi Cahyoo Abigail Djodegoro Robert Tampubolo Komisaris Utama Komisaris Komisaris Idepede STRICTLY PRIVATE AND CONFIDENTIAL Page 7of12

11 PT. HD Fiace Tbk Iteral Audit Charter PENJELASAN & SUPLEMEN INTERNAL AUDIT CHARTER PT. HD FINANCE Tbk PENJELASAN ATAS KOMPONEN INTERNAL AUDIT CHARTER 1. Visi, Misi da Tujua Iteral Audit Visi, Misi da Tujua Iteral Audit mejelaska arah, tujua da alasa megapa Iteral Audit dibetuk. Visi da Misi Iteral Audit hares selaras dega visi, misi da tujua PT. HD Fiace Tbk sebagai suatu orgaisasi secara keseluruha da meggambarka kotribusi auditor terhadap pecapaia tujua tersebut. Dalam rumusa tersebut, visi da misi serta tujua Iteral Audit lebih megarah pada pelaksaaa audit iteral sebagai kosulta da katalis. Sejala dega tred dalam kegiata audit iteral, rumusa tersebut tidak meojolka fugsi Iteral Audit sebagai "polisi" atau "watchdog". Visi, misi da tujua ii aka disempuraka dega cara melakuka validasi melalui diskusi. 2. Struktur da Keduduka Iteral Audit Secara struktural, Iteral Audit bertaggug jawab lagsug pada Direktur Utama PT. HD Fiace Tbk da tidak terlibat dalar operasioal usaha secara lagsug. Hal itu ditujuka agar Iteral Audit dapat secara idepede mejalaka fugsiya sebagai bagia dari maajeme yag mempuyai taggug jawab utuk membatu seluruh jajara orgaisasi perusahaa dalam megevaluasi keseluruha aktivitas operasioal usahaya. Iteral Audit dipimpi oleh seorag Kepala Divisi Iteral Audit yag diagkat da diberhetika oleh Direktur Utama atas persetujua Dewa Komisaris. Kepala Divisi Iteral Audit dapat diberhetika apabila Kepala Divisi Iteral Audit tidak memeuhi persyarata sebagai auditor sebagaimaa diatur dalam Peratura Bapepam Nomor IX.1.7 dar atau gagal atau tidak cakap dalam mejalaka tugasya. Setiap pegagkata, peggatia, atau pemberhetia Kepala Divisi Iteral Audit segera diberitahuka kepada Bapepam da I.K. Auditor dalar Iteral Audit memiliki profesi sebagai staff ahli pada bidagya da bertaggug jawab secara lagsug kepada Kepala Divisi Iteral Audit. Selai itu, Iteral Audit wajib melaporka hasil temua audit pada Komite Audit sehigga diharapka adaya pihak eksteral yag idepede dalam megevaluasi keseluruha aktivitas operasioalperusahaa. 3. Persyarata da Pegembaga Iteral Audit Persyarata Iteral Auditor hares berpedidika Sarjaa da memiliki keahlia yag cukup pada bidagya serta memiliki sikap profesioal da idepede yag tiggi dalam mejalaka tugasya. Iteral Auditor juga diharapka memiliki pegetahua tetag peratura perudagudaga di bidag pasar modal da peratura perudag-udaga terkait laiya. Dalam pelaksaaa tugasya, Iteral Auditor harus mampu melakuka tugas verifikasi, evaluasi da membuat lapora serta memberika rekomedasi kepada Kepala Iteral Audit. Pegembaga Iteral Auditor hares dilakuka secara berkelajuta utuk medapatka pelatiha yag cukup dalam bidagya da bersedia secara ters meerus melakuka pegembaga da perbaika diri sediri agar dapat memberika ilai tambah bagi perusahaa. S T R I C T L Y P R I V A T E A N D C O N F I D E N T I A L Page 8 of 12 /'ej

12 HDFFNANCE PT. HD Fiace Tbk Iteral Audit Charter 4. Weweag Iteral Audit Peryataa weweag dalam Iteral Audit Charter meujuka dukuga yag diberika oleh Direksi da Dewa Komisaris PT. HD Fiace Tbk dalam memberdayaka Iteral Audit. Peryataa ii meujuka hak-hak yag dimiliki oleh Iteral Audit yag mecakup akses terhadap iformasi, dokume, sumber daya mausia, sistem da prosedur serta lapora keuaga. Megigat waktu juga sagat mempegaruhi efektifitas audit, maka Iteral Audit Charter juga perlu secara ekplisit meyataka bahwa akses da iformasi tersebut hares sudah dapat diberika dalam waktu yag cepat. Pemberia weweag utuk memperoleh akses dilakuka oleh hampir semua perusahaa atau istasi yag memiliki Piagam Audit Iteral. Oleh kareaya, perlu diyataka secarajelas adaya weweag ii agar semua pihak terkait tidak meraguka komitme Direksi da Dewa Komisaris PT. HD Fiace Tbk terhadap fugsi da tugas Iteral Audit. Pemberia tugas da kewajiba yag berat harus diimbagi dega memberika weweag yag memadai. Utuk itu, Iteral Audit hares didukug oleh sumberdaya yag cukup da diberi kebebasa utuk meetuka alokasi sumberdaya, fokus da objek audit, waktu da pejadwala serta utuk meerapka tekik-tekik audit yag dipadag perlu. Dalam melaksaaka fugsiya, Iteral Audit tidak berweag melakuka tugas-tugas operasioal perusahaa seperti megiisiasi atau meyetujui trasaksi akutasi di luar uit Iteral Audit, megarahka aktivitas pada uit lai di luar uit Iteral Audit, da terlibat dalam aktivitas lai yag diaudit. Selai itu, Iteral Audit juga harus diberi peluag utuk medapatka jasa batua teaga ahli yag dipadag perlu utuk melakuka suatu peugasa audit. Jasa batua yag biasaya diperluka oleh auditor misalya kosulta utuk masalah-masalah tekis operasioal atau masalah yag berkaita dega hukum. Efektifitas kegiata Iteral Audit sagat tergatug pada pemafaata da tidak lajut hasil-hasil audit. Oleh kareaya, Iteral Audit perlu berkosultasi atau berkomuikasi dega Direksi, Dewa Komisaris da/atau Komite Audit PT. HD Fiace Tbk, baik dalam forum rapat, pertemua khusus maupu pada kesempata lai jika diperluka. Kesempata pertemua tersebut aka mempuyai pegaruh yag sagat besar terhadap tercapaiya Good Corporate Goverace. 5. Kewajiba Iteral Audit Bagia ii berisi harapa atas pera Iteral Audit dalam mejadi mitra strategis maajeme. Perumusa pera ii biasaya meyagkut sistem pegedalia iteral, ketaata, pegugkapa peyimpaga, efisiesi da efektifitas, maajeme risiko da Good Corporate Goverace. Bagia ii hares meyataka secara jelas pera auditor da auditee berkaita dega berbagai sistem da proses pegawasa. Kewajiba utama Iteral Audit adalah memoitor atau megevaluasi kecukupa da efektifitas sistem operatio prosedur yag dijalaka oleh setiap fugsi di ligkuga PT. HD Fiace Tbk. Fokus da moitorig system pegedalia ii adalah pada peilaia apakah kegiata pegelolaa yag dilakuka telah megarah pada tercapaiya visi, misi, da sasara perusahaa. Dalam kaita ii, Iteral Audit berkewajiba pula utuk meciptaka ilai tambah dega seatiasa mecari peluag utuk meigkatka efisiesi da efektifitas bagi perusahaa. Dalam kodisi saat ii, salah satu kewajiba petig Iteral Auditor adalah utuk mereview sistem maajeme risiko da megarahka perhatia maajeme terhadap perubaha yag petig serta risiko-risiko yag dapat meghalagi tercapaiya tujua orgaisasi. Pejelasa megeai kewajiba Iteral Auditor dapat diperdalam lebih lajut dega meyataka kewajiba utuk reyiapka perecaaa audit da utuk melakuka pekerjaaya sesuai dega stadar profesioal Iteral Audit. S T R I C T L Y P R I V A T E A N D C O N F I D E N T I A L

13 *MFHANCE PT. HD Fiace Tbk Iteral Audit Charter Dalam setiap pelaporaya, Iteral Audit haya berkewajiba utuk meyampaika lapora kepada pihak yag berhak megetahuiya. Iteral Auditor wajib mejaga kerahasiaa data auditee da hasil terua audit dari pihak yag tidak berkepetiga. 6. Ruag Ligkup Iteral Audit Sejala dega ruag ligkup sister pegedalia iteral yag berlaku, ruag ligkup Iteral Audit mecakup moitorig kehadala pegawasa yag melekat di setiap uit kerja, itegritas sistem iformasi tekologi da keuaga, ketaata terhadap peratura, etika bisis da ilai ormatif laiya serta efisiesi da efektifitas operasioal perusahaa. Peyelidika da pegugkapa atas kecuraga atas ketidaktaata peratura yag berlaku, dapat dilakuka dalam peugasa khusus yag releva dega ruag ligkup Iteral Audit. 7. Tugas da Taggug Jawab Iteral Audit Kepala da staff dalam Divisi Audit Iteral wajib meyusu da melaksaaka recaa Iteral Audit tahua da mempertaggug jawabka pelaksaaa tugas da kewajibaya kepada Direktur Utama, Dewa Komisaris da/atau Komite Audit PT. HD Fiace Tbk. Pertaggugjawaba ii atara lai mecakup pelapora recaa tahua, hasil peilaia atas kecukupa da efektifitas sistem pegedalia da pegawasa iteral serta proses pegelolaa risiko. Auditor juga bertaggug jawab utuk melaporka hasil-hasil audit da meyampaika lapora tersebut kepada Direktur Utama, Dewa Komisaris da/atau Komite Audit. Selai itu, Iteral Audit juga bertaggug jawab utuk meyusu program dalam megevaluasi mutu kegiata Iteral Audit yag dilakuka serta mematau, megaalisis da melaporka pelaksaaa tidak lajut perbaika yag telah disaraka. Iteral Audit bertaggug jawab pula utuk melakuka koordiasi kegiata audit dega auditor diluar orgaisasi. 8. Pelaksaaa Tugas da Taggug Jawab Iteral Audit Dalam melaksaaka tugas da taggug jawabya, Iteral Audit PT. HD Fiace Tbk mejalaka recaa kerja tahua, yag meliputi : Operatioal Audit yag lebih meitikberatka pada pemeriksaa terhadap peyimpaga dakecuraga (Fraud) yag mugki terjadi pada cabag PT. HD Fiace Tbk berdasarka tigkat resiko, Compliace Audit yag lebih meitikberatka pada pemeriksaa terhadap kepatuha uit kerja dalar mejalaka kebijaka da prosedur yag berlaku berdasarka tigkat resiko, IT Audit dimaa Iteral Audit megaalisa proses kerja secara sistem da memberika masuka utuk perbaika kierja dari sistem, Fiacial Audit dimaa Iteral Audit mereview validitas data pada lapora keuaga perusahaa da Developmet ad QA Audit dimaa Iteral Audit megembagka metodologi, tekologi da keahlia audit secara berkelajuta, memberika jamia atas proses audit yag dijalaka sesuai dega proses audit yag berlaku da memoitorig hasil tidaka perbaika uit kerja atas temua audit secara periodik serta meerapka sistem maajeme arsip yag rapi, ama, terstruktur da terjaga kerahasiaaya. 9. Lapora Hasil Pemeriksaa Iteral Audit Sesuai dega keduduka Iteral Audit yag berada lagsug dibawah Direktur Utama, maka setelah melakuka proses pemeriksaa da peyusua lapora audit aka dilaporka ke Direktur Utama, Dewa Komisaris da/atau Komite Audit PT. HD Fiace Tbk. 10. Etika Iteral Audit Dalam mejalaka tugasya, Iteral Auditor diharapka dapat bersikap : Itegrity : Iteral Auditor dalam memberika masuka dapat dipercaya da berdasarka S T R I C T L Y P R I. V A T E AND CONFIDENTIA L Page 10 of 12 z6vi

14 MFINANGE PT. HD Fiace Tbk we Iteral Audit Charter keyataa yag ada. Objectivity : Iteral Auditor dapat melihat segala sesuatuya yag berkaita dega pekerjaa audit seyata mugki sesuai dega keadaa yag sebearya. Cofidetiality : Iteral Auditor hares dapat meghargai da mejaga kerahasiaa atas basil audit, pelapora basil audit haya ke Direktur Utama, Dewa Komisaris da/atau Komite Audit PT. HD Fiace Tbk. Competecy : auditor harus dapat megaplikasika pegetahua, keahlia, da pegalama dalam meigkatka performa Iteral Audit. SUPLEMEN TERHADAP INTERNAL AUDIT CHARTER Supleme terhadap Iteral Audit Charter berisi pejelasa megeai arti petig, mafaat, da strategi pegembaga Iteral Audit Charter. Tujua da supleme ii adalah utuk membatu Iteral Auditor agar dapat memahami fugsi da keguaa Iteral Audit Charter dega lebih baik. Arti petig Iteral Audit Charter Iteral Audit Charter merupaka term of referece bagi Iteral Audit. Iteral Audit Charter merupaka dokume yag secara formal memberika alasa megapa fugsi Iteral Audit dibetuk di perusahaa. Iteral Audit Charter membatu mejelaska posisi fugsi Uit Pegawasa Iteral dalam orgaisasi. Iteral Audit Charter dapat diguaka secara positif sebagai saraa memasarka jasa-jasa audit. Sebagai term of referece, Iteral Audit Charter dapatjuga diguaka utuk baha pejelasa yag dipakai sebagai dasar legal da moral pekerjaa audit dalam hal terjadi perselisiha dega auditee yag kurag baik. Mafaat Iteral Audit Charter Iteral Audit Charter dapat diguaka utuk memperoleh berbagai mafaat, yaki : + Merupaka pegakua formal atas fugsi Iteral Audit; Medokumetasika ruag ligkup, kewajiba, weweag da profesioalisme fugsi Iteral Audit; Sebagai pembadig dega stadar profesioal utuk meilai kecukupa pekerjaa Iteral Audit; Sebagai dasar utuk meetapka kebijaka da prosedur Iteral Audit; Memberika pejelasa megeai visi, misi da tujua Iteral Audit kepada auditee; Sebagai dasar bagi pegawas eksteral dalam meilai idepedesi kegiata audit. Formalisasi Fugsi Iteral Audit Iteral Audit Charter merupaka dokume yag secara formal megakui pembetuka suatu fugsi Iteral Audit. Dokume ii juga secara formal meyataka visi, misi da tujua yag aka dicapai oleh Iteral Audit. Iteral Audit Charter dapat dipadag sebagai kotrak atara Iteral Audit dega Direksi da Dewa Komisaris PT. HD Fiace Tbk yag memberi weweag kepada Iteral Audit utuk memulai pekerjaa pegawasa di ligkuga PT. HD Fiace Tbk. Iteral Audit Charter meetapka hak kepala da staff Iteral Audit utuk memeriksa setiap bagia dalar orgaisasi da melihat berbagai aset da dokume PT. HD Fiace Tbk. STRICTLY PRIVATE AND CONFIDENTIAL Page IIof12

15 HOFINAMcE PT. [ID Fiace Tbk ^.A wa Iteral Audit Charter Dokumetasi ruag ligkup, kewajiba da weweag Iteral Audit Iteral Audit Charter merupaka dokume tertulis yag meyajika persetujua da komitme Direksi da Dewa Komisaris PT. HD Fiace Tbk atas ruag ligkup, kewajiba, da weweag Iteral Audit..Iika tidak dibuat dalam betuk dokume formal persetujua semacam ii, dapat meimbulka iterpretasi yag berbeda-beda da dapat hilag dalam peyimpaaya. Iteral Audit Charter merupaka catata permae yag medokumetasika persetujua tersebut. Dasar utuk dibadigka dega Stadard Professioal Iteral Auditor dapat megguaka Stadar Profesioal Iteral Audit sebagai dasar utuk megukur apakah pelaksaaa pekerjaaya telah memadai atau tidak. Dega bekerja megikuti stadar, auditor dapat mempertahaka diri dari tuduha malpraktek atau bekerja secara tidak memadai. Iteral Audit Charter dapat dibadigka dega Stadar Iteral Audit utuk memastika apakah telah dibuat secara baik, sehigga terdapat jamia bahwa audit yag dilakuka berdasarka charter tersebut adalah audit yag memadai. Dasar utuk implemetasi kebijaka da prosedur Iteral Audit Dalam perkembagaya, Kepala Divisi Iteral Audit aka megeluarka berbagai kebijaka, prosedur, da petujuk utuk diterapka dalam jajara Iteral Audit. Iteral Audit Charter yag balk, dapat memastika bahwa berbagai kebijaka da prosedur tersebut aka kosiste satu sama lai da sejala dega visi, misi da tujua dasar fugsi Iteral Audit. Keteraga utuk pihak terkait megeai visi, misi da tujua Iteral Audit Bayak auditee yag tidak memiliki bayaga sama sekali apa pekerjaa yag dilakuka oleh Iteral Auditor. Auditee serigkali tidak megetahui perbedaa Iteral Auditor dega auditor laiya yag megaudit PT. HD Fiace Tbk, misahiya Exteral Auditor. Iteral Audit Charter dapat meghilagka kebiguga ii dega megkomuikasika visi, mii da tujua Iteral Audit secara meluas da jelas. Pihak-pihak yag terlibat dalam proses audit atau yag berhubuga dega Iteral Audit, dapat diberi Iteral Audit Charter sebagai dasar utuk meeragka weweag, ruag ligkup, kewajiba, da sifat pekerjaa yag dilakuka oleh Iteral Audit. Dasar utuk evaluasi oleh Pegawas Eksteral Dalam melaksaaka tugasya, pegawas eksteral (Komite Audit da/atau Exteral Auditor) perlu megevaluasi kegiata yag dilakuka oleh Iteral Auditor. Iteral Audit Charter aka mejadi dasar bagi pegawas eksteral dalam meilai idepedesi da efektifitas fugsi Iteral Audit. Taggug jawab peyiapa Iteral Audit Charter Pegembaga Iteral Audit Charter pada dasarya merupaka taggug jawab kepala Iteral Audit da dikosultasika dega Direksi da Dewa Komisaris PT. HD Fiace Tbk. Lagkah kosultasi dega Direksi da Dewa Komisaris memberi kesempata bagi Iteral Audit utuk mejelaska tujua da mafaat Iteral Audit Charter secara luas. S T R I C T L Y P R I V A T E A N D CONFIDENTIAL Page 12 of 12