PT INTIKERAMIK ALAMASRI INDUSTRI TBK DAN ANAK PERUSAHAAN

Transkripsi

1 PT INTIKERAMIK ALAMASRI INDUSTRI TBK DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2010 (AUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010 (TIDAK DIAUDIT) (MATA UANG INDONESIA)

2 PT INTIKERAMIK ALAMASRI INDUSTRI TBK DAN ANAK PERUSAHAAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2011 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DECEMBER 2010 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010 (TIDAK DIAUDIT) Daftar Isi Halaman LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASI I - II LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASI III LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI IV LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI V 1-22

3 LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASI 30 September 2011 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2010 (Diaudit) ASET Catatan ASET LANCAR Kas dan bank 2,4 3,368,076, ,993,446 Piutang usaha 2,5,13,20,34 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa - bersih 5,448,587,183 - Pihak ketiga - bersih 58,933,357,932 59,779,577,500 Persediaan 160,247,149, ,440,892,786 Pajak dibayar di muka 2,7 2,784,926,636 2,027,930,636 Biaya dibayar di muka 2,8 973,581,123 2,284,971,175 Aset lancar lain-lain 9 15,675,174,021 2,817,580,809 Jumlah Aset Lancar 247,430,852, ,985,946,352 ASET TIDAK LANCAR Penyertaan dalam bentuk saham 2,10,34 1,891,125,000 1,891,125,000 Aset tetap - bersih 2,11,13,20 396,328,331, ,347,946,033 Aset pajak tangguhan - bersih 2, Aset tidak lancar lain-lain 12 2,765,727,737 1,562,978,353 Jumlah Aset Tidak Lancar 400,985,184, ,802,049,386 JUMLAH ASET 648,416,037, ,787,995,738 I

4 LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA) KONSOLIDASI (lanjutan) 30 September 2011 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2010 (Diaudit) LIABILITAS DAN EKUITAS Catatan LIABILITAS JANGKA PENDEK Hutang bank 2,5,6,11,13,20 57,179,637,083 58,268,402,698 Hutang lembaga keuangan bukan bank 14 22,111,200,000 22,111,200,000 Hutang usaha 15 39,793,280,193 25,521,056,702 Hutang lain-lain 16 22,665,839,100 17,007,440,300 Biaya masih harus dibayar 2,17 23,619,100,322 17,768,986,025 Hutang pajak 2,18 42,444,531,270 45,953,211,788 Hutang bank jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 20 95,772,000, ,772,000,000 Hutang jangka pendek lainnya 19 9,759,017,752 8,704,290,668 Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 313,344,605, ,106,588,180 LIABILITAS JANGKA PANJANG Hutang pajak tangguhan - bersih 2,18 3,329,734,174 3,329,734,174 Hutang imbalan kerja 2 3,476,740,715 3,476,740,715 Hutang obligasi konversi mandatori 2, Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 6,806,474,889 6,806,474,889 EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal dasar saham Modal ditempatkan dan disetor (31 Des saham; 1,23 31 Des saham) 395,691,893, ,691,893,000 Tambahan modal disetor - bersih 1,2,3,24 429,747, ,747,488 Saldo laba (Defisit) - (nilai sebesar Rp pada tanggal 31 Desember 2006 dieliminasi pada saat Kuasi Reorganisasi) 2, 3 (70,736,524,763) (59,239,951,602) Total 325,385,115, ,881,688,886 Kepentingan Nonpengendali 2,22 2,879,841,095 2,993,243,782 Ekuitas - Bersih 328,264,956, ,874,932,669 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 648,416,037, ,787,995,738 II

5 LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASI Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal -Tanggal 30 September 2011 dan 2010 (Tidak Diaudit) Catatan PENJUALAN BERSIH 2,27 158,601,766, ,252,975,074 BEBAN POKOK PENJUALAN 2,28 126,871,644, ,202,740,393 LABA KOTOR 31,730,121,892 27,050,234,681 BEBAN USAHA 2,29 Penjualan 7,787,857,623 4,828,383,861 Umum dan administrasi 23,358,277,459 19,385,987,537 Jumlah Beban Usaha 31,146,135,083 24,214,371,398 LABA USAHA 583,986,809 2,835,863,283 PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Beban bunga 30 (11,049,075,263) (19,322,868,526) Denda pajak 31 (2,412,718,069) (19,673,837,593) Laba (Rugi) kurs - bersih 32 1,315,023,275 1,379,508,483 Pendapatan bunga 7,398,934 6,376,547 Lain-lain - bersih (341,563) 64,835,877 Beban lain-lain - Bersih (12,139,712,686) (37,545,985,212) RUGI SEBELUM MANFAAT PAJAK PENGHASILAN TANGGUHAN (11,555,725,877) (34,710,121,929) MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN TANGGUHAN 2,18 - (6,266,106,712) RUGI SEBELUM KEPENTINGAN NONPENGENDALI (11,555,725,877) (40,976,228,641) KEPENTINGAN NONPENGENDALI ATAS RUGI BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI 2 59,152, ,672,232 RUGI BERSIH (11,496,573,161) (40,684,556,409) RUGI BERSIH PER SAHAM 2 (15) (62) III

6 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal -Tanggal 30 September 2011 dan 2010 (Tidak Diaudit) Tambahan Modal Saldo Laba Kepentingan Catatan Modal Saham Disetor - Bersih (Defisit) Nonpengendali Ekuitas - Bersih Saldo pada tanggal 01 January ,3 327,000,000, ,747,488 (20,030,618,922) 307,399,128,566 Kepentingan Nonpengendali 2,949,262,798 2,949,262,798 Rugi bersih periode berjalan (40,684,556,409) (40,684,556,409) Saldo 30 September ,000,000, ,747,488 (60,715,175,331) 2,949,262, ,663,834,956 Saldo pada tanggal 01 January ,3 327,000,000,000 69,121,640,488 (59,239,951,602) 336,881,688,886 Kepentingan Nonpengendali 2,879,841,095 2,879,841,095 Rugi bersih periode berjalan (11,496,573,161) (11,496,573,161) Saldo 30 September ,000,000,000 69,121,640,488 (70,736,524,763) 2,879,841, ,264,956,820 IV

7 LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal -Tanggal 30 September 2011 dan 2010 (Tidak Diaudit) Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan 184,884,253, ,405,398,355 Pembayaran kas kepada pemasok dan beban operasi lain (158,767,079,535) (92,772,713,479) Penerimaan kas dari aktivitas operasi 26,117,174,041 15,632,684,876 Pembayaran untuk: Bunga dan lain-lain bersih (1,060,027,540) (5,050,000,000) Pajak (16,304,948,222) (6,800,119,022) Penerimaan dari: Pengembalian pajak lebih bayar 1,237,350,843 Pendapatan bunga 3,934,582 5,716,532 Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Operasi 8,756,132,861 5,025,633,229 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap 11 (28,049,500) (992,017,250) Penjualan aktiva tetap 5,000,000 - Penurunan (kenaikan) aset tidak lancar lain-lain (4,141,392,018) Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi (23,049,500) (5,133,409,268) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran hutang bank 11 (6,000,000,000) - Pembayaran hutang bank jangka panjang - Penerimaan hutang bank - Pembayaran hutang sewa guna usaha - Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (6,000,000,000) - KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN BANK 2,733,083,361 (107,776,039) KAS DAN BANK AWAL PERIODE 4 634,993,446 1,016,859,356 KAS DAN BANK AKHIR PERIODE 4 3,368,076, ,083,317 V

8 1 UMUM Pendirian Perusahaan PT Intikeramik Alamasri Industri Tbk (Perusahaan) didirikan dengan nama PT Intikeramik Alamasri Indah berdasarkan akta No. 38 tanggal 26 Juni 1991 dan diubah dengan akta No. 16 tanggal 14 Desember 1991, keduanya dibuat di hadapan Raden Muhammad Hendarmawan, S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian Perusahaan dan perubahannya telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-58.HT Th.92 tanggal 3 Januari 1992 dan telah diumumkan dalam Berita Negara No. 49 Tambahan No tanggal 19 Juni Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris Paulus Widodo Sugeng Haryono, S.H. No. 69 tanggal 12 Agustus 2008 mengenai perubahan anggaran dasar Perusahaan untuk disesuaikan dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan peningkatan modal dasar Perusahaan dari Rp menjadi Rp Akta perubahan anggaran dasar ini telah disetujui oleh Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU AH Tahun 2008 tanggal 7 Oktober Sesuai dengan pasal 2 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama bergerak dalam bidang industri ubin porselen dan menjual hasil produksinya di dalam dan luar negeri. Kantor pusat Perusahaan terletak di Jalan Pangeran Jayakarta No. 133, Jakarta Pusat. Lokasi pabrik Perusahaan terletak di Kawasan Industri Palem Manis, Tangerang, Banten. Perusahaan mulai berproduksi komersial sejak tanggal 1 Mei Hasil produksi dipasarkan di pasar lokal dan juga diekspor ke beberapa negara antara lain ke Singapura, Thailand, Korea Selatan, Arab Saudi, Amerika Serikat dan Rusia, dengan proporsi pemasaran lokal dan ekspor untuk periode 30 September 2011 sebesar 84% dan 16% dan untuk periode 30 September 2010 sebesar 79% dan 21%. Kapasitas produksi konsolidasi Perusahaan yang dimanfaatkan untuk periode 30 September 2011 dan 2010 adalah sekitar 40% dari kapasitas terpasang (tidak diaudit). Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 7 Mei 1997 Perusahaan memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftaran Emisi Saham No. S-808/PM/1997 dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) untuk melakukan Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat sejumlah saham dengan nilai nominal Rp 500 setiap saham dan harga penawaran Rp 750 setiap saham. Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada tanggal 4 Juni Kelebihan harga jual saham atas nilai nominal saham telah dibukukan sebagai agio saham (lihat Catatan 24). Berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) No. SK-1553/BPPN/0802 tanggal 7 Agustus 2002, BPPN setuju untuk melakukan pengkonversian hutang Perusahaan menjadi saham Perusahaan. Perusahaan telah memperoleh persetujuan dari Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya untuk mencatatkan saham di bursa efek masing-masing berdasarkan surat No. S-2233/BEJ.EEM/ tanggal 4 September 2002 dan No. JKT-006/LIST-EMITEN/BES/IX/02 tanggal 5 September Kelebihan nilai hutang yang dikonversi menjadi saham Perusahaan dengan nilai nominal saham Perusahaan telah dibukukan sebagai agio saham (lihat Catatan 24). Struktur Anak Perusahaan Perusahaan memiliki Anak Perusahaan dengan persentase pemilikan saham sebesar 99%, yaitu PT Internusa Keramik Alamasri. Kegiatan usaha pokok Anak Perusahaan adalah bergerak dalam bidang industri ubin porselen dan menjual hasil produksinya di dalam dan luar negeri. Anak Perusahaan memulai kegiatan komersial sejak tanggal 30 April 1997, berkedudukan di Jakarta dan pabriknya berlokasi di Tangerang, Banten. Pada tanggal 30 September 2011 dan 30 September 2010, Anak Perusahaan memiliki jumlah aset sebesar Rp. 556,137,930,172 dan Rp Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diaktakan dengan akta notaris Paulus Widodo Sugeng Haryono, S.H. masing-masing No. 127 tanggal 30 Juni 2009, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: Komisaris Komisaris Utama Komisaris Direksi Direktur Utama Direktur Direktur : Lie In In : Robby Tatang Poniman (sebagai Komisaris Independen) : Lie Ju Tjhong : Simin Sudi : Budi Muljono Djunaedy Besarnya gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada komisaris dan direksi Perusahaan adalah sekitar Rp 2 miliar masing-masing untuk periode 30 September 2011 dan Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki sekitar 668 dan 668 karyawan pada tanggal-tanggal 30 September 2011 dan

9 Kuasi Reorganisasi PT INTIKERAMIK ALAMASRI INDUSTRI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Untuk menghilangkan saldo defisit pada tanggal 31 Desember 2006, Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan Kuasi Reorganisasi. Kuasi reorganisasi Perusahaan telah disetujui para pemegang saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 29 Juni 2007 yang diaktakan dengan akta notaris Paulus Widodo Sugeng Haryono SH No. 152 tanggal 29 Juni Kuasi reorganisasi Anak Perusahaan telah disetujui para pemegang saham dalam RUPSLB tanggal 29 Juni 2007 yang diaktakan dalam pernyataan keputusan rapat yang dibuat oleh notaris Paulus Widodo Sugeng Haryono SH dalam akta No 180 tanggal 23 Agustus Saldo defisit pada tanggal 31 Desember 2007 sebesar Rp telah dieliminasi dan dibebankan ke akun Selisih Penilaian Kembali Aset Tetap sebesar Rp , Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan sebesar Rp , Selisih Penilaian Kembali Aset dan Kewajiban sebesar Rp dan Tambahan Modal Disetor sebesar Rp Lihat catatan 3 untuk penjelasan lebih rinci mengenai pelaksanaan Kuasi Reorganisasi. 2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), Peraturan Badan Pengurus Pasar Modal (Bapepam) dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang diedarkan oleh Bapepam bagi perusahaan manufaktur yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost ), kecuali untuk aset tetap yang telah dinilai kembali (revaluasi) pada tahun 1999 dan persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower cost or net realizable value ). Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method ) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah. b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan PT Internusa Keramik Alamasri, anak perusahaan dengan persentase pemilikan saham sebesar 99%. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antara Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Bagian proporsional dari pemegang saham minoritas atas ekuitas pada Anak Perusahaan disajikan sebagai Hak Minoritas atas Aset Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi pada neraca konsolidasi. Sesuai dengan PSAK No. 40 mengenai Akuntansi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan/Perusahaan Asosiasi, selisih yang timbul dari transaksi ekuitas seperti perubahan ekuitas pada Anak Perusahaan disajikan dalam akun Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan sebagai bagian dari ekuitas pada neraca konsolidasi. Pada tahun 1999 Anak Perusahaan melakukan penilaian kembali atas aset tetap. Selisih atas penilaian kembali aset tetap Anak Perusahaan tercermin sebagai penambah akun ekuitas Anak Perusahaan dan disajikan sebagai Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan pada neraca konsolidasi. c. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang mempunyai hubungan istimewa. Sesuai dengan PSAK No. 7 mengenai Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa. d. Setara Kas Deposito berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatan, tidak dibatasi penggunaannya dan tidak digunakan sebagai jaminan hutang diklasifikasikan sebagai Setara Kas. d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun. e. Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value ). Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang (weighted-average method ). Penyisihan persediaan usang dan penurunan nilai persediaan ditetapkan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun untuk mengurangi nilai tercatat persediaan menjadi nilai realisasi bersih. 2

10 f. Penyertaan Dalam Bentuk Saham PT INTIKERAMIK ALAMASRI INDUSTRI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Penyertaan dalam bentuk saham yang dilakukan oleh Perusahaan dengan persentase pemilikan di bawah 20% dinyatakan berdasarkan biaya perolehan (cost method ), kecuali bila ada penurunan permanen. Penyertaan dalam bentuk saham yang dilakukan oleh Perusahaan dengan persentase pemilikan 20% sampai dengan 50% dinyatakan dengan menggunakan metode ekuitas (equity method), dimana penyertaan dinyatakan sebesar biaya perolehannya dan ditambah atau dikurangi bagian laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan. g. Aset Tetap Pemilikan Langsung Efektif tanggal 1 januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007) Aset Tetap yang menggantikan PSAK No. 16 (1994) Aset Tetap dan Aset Lain-lain dan PSAK No.17 (1994) Akuntansi Penyusutan. Berdasarkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), suatu entitas harus memilih antara model biaya (cost model ) atau model revaluasi (revaluation model ) sebagai kebijakan akuntansi atas aset tetap. Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan perusahaan. Aset tetap Perusahaan dan Anak Perusahaan berupa mesin pada tahun 1999 telah dinilai kembali berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 384/KMK.04/1998 tanggal 14 Agustus 1998, dengan selisih penilaian kembali aset tetap milik Perusahaan disajikan pada akun Selisih Penilaian Kembali Aset Tetap (lihat Catatan 26), sedangkan bagian Perusahaan atas selisih penilaian kembali aset tetap milik Anak Perusahaan disajikan pada akun Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan (lihat Catatan 25). Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method ) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan dengan rincian sebagai berikut: Tahun Bangunan dan prasarana 20 Mesin dan peralatan 5-22 Kendaraan 5 Peralatan dan perabot kantor 5 Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direview setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlakiu prospektif. Sesuai dengan PSAK No. 47 mengenai Akuntansi Tanah, perolehan tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah, ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya. Biaya penggantian komponen suatu aset dan biaya inspeksi yang signifikan diakui dalam jumlah tercatat aset jika memenuhi kriteria untuk diakui sebagai bagian dari aset.. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi konsolidasi tahun yang bersangkutan. Aset Dalam Penyelesaian Aset dalam penyelesaian merupakan akumulasi biaya dari bahan baku dan biaya lainnya termasuk bunga dan kerugian dari transaksi mata uang asing, khususnya yang berhubungan dengan pendanaan aset dalam penyelesaian sampai dengan ketika aset tersebut selesai dan siap digunakan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan penelaahan untuk menentukan apakah terjadi indikasi penurunan nilai atas aset pada akhir tahun, sesuai dengan PSAK No. 48 mengenai Penurunan Nilai Aset. Apabila indikasi tersebut terjadi, Perusahaan dan Anak Perusahaan harus menentukan taksiran jumlah yang dapat dipulihkan kembali (recoverable amount ) atas nilai aset dan mengakui penurunan nilai aset sebagai rugi pada laporan laba rugi konsolidasi. Aset Sewa Pembiayaan Transaksi sewa guna usaha dapat digolongkan sebagai sewa guna usaha yang dapat dikapitalisasi (capital lease ) apabila memenuhi seluruh kriteria yang ditetapkan dalam PSAK No. 30, Akuntansi Sewa Guna Usaha dan aset sewa guna usaha yang bersangkutan disajikan sebagai bagian dari Aset Tetap. Jika salah satu kriteria tersebut tidak terpenuhi, transaksi sewa guna usaha dicatat dengan menggunakan metode sewa guna usaha biasa (operating lease ). Aset sewa guna usaha menurut metode capital lease dicatat sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar oleh penyewa guna usaha pada akhir masa sewa guna usaha. Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus (straight-line method ) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset sewa guna usaha tersebut. 3

11 h. Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai dengan masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method). i. Imbalan Kerja Perusahaan mencatat imbalan kerja berdasarkan Undang-undang No. 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 ( UU No. 13 ). Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) Imbalan Kerja, biaya imbalan kerja dihitung berdasarkan UU No. 13 dengan menggunakan metode perhitungan aktuarial projected unit credit. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui untuk masing-masing program pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi jumlah 10% dari kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian aktuarial ini diakui selama rata-rata sisa masa kerja karyawan dengan menggunakan metode garis lurus. Biaya jasa lalu yang timbul akibat pengenalan program imbalan pasti atau perubahan kewajiban imbalan kerja dari program sebelumnya harus diamortisasi sampai imbalan kerja tersebut telah menjadi hak karyawan. j. Biaya Emisi Saham Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7 lampiran Surat Keputusan Bapepam No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 mengenai Pedoman Penyajian Laporan Keuangan, biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan dengan penawaran saham Perusahaan kepada masyarakat (termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan disajikan sebagai pengurang pada akun Tambahan Modal Disetor - Bersih, sebagai bagian dari ekuitas pada neraca konsolidasi. k. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan. Pendapatan dari penjualan ekspor diakui pada saat penyerahan barang di pelabuhan pengiriman. Beban diakui pada saat terjadinya (dasar akrual). l. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam nilai Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs terakhir yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia pada tahun yang bersangkutan. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikredit atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. Pada tanggal-tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 kurs yang digunakan adalah sebagai berikut: 1 Euro Eropa 11, , Dolar Amerika Serikat 8, , Dolar Singapura 6, , m. Pajak Penghasilan Perusahaan dan Anak Perusahaan menerapkan metode penangguhan pajak untuk menentukan taksiran pajak penghasilan sesuai dengan PSAK No. 46 mengenai Akuntansi Pajak Penghasilan yang mensyaratkan pengakuan aset dan kewajiban pajak tangguhan atas pengaruh pajak dimasa datang yang berasal dari perbedaan temporer (beda waktu) antara dasar pajak dan dasar pelaporan komersial dari aset dan kewajiban serta rugi fiskal kumulatif. Pengaruh pajak dari beda waktu dan akumulasi rugi fiskal, yang dapat berupa aset ataupun kewajiban, disajikan dalam jumlah bersih. n. Akuntansi Restrukturisasi Utang-Piutang Bermasalah Berdasarkan PSAK No. 54 mengenai Akuntansi Restrukturisasi Utang-Piutang Bermasalah, Perusahaan dan Anak Perusahaan menghitung dampak restrukturisasi hutang melalui modifikasi persyaratan hutang secara prospektif sejak saat restrukturisasi dilaksanakan dan tidak boleh mengubah nilai tercatat hutang pada saat restrukturisasi kecuali jika nilai tercatat tersebut melebihi jumlah pembayaran kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru. Pembayaran kas masa depan tersebut mencakup jumlah bunga dan pokok hutang periode masa depan, tanpa memperhitungkan nilai tunainya. Selisih lebih dari nilai tercatat hutang terhadap jumlah pembayaran kas masa depan yang ditetapkan berdasarkan persyaratan baru hutang dicatat sebagai laba atas restrukturisasi hutang dalam laporan laba rugi konsolidasi dan diklasifikasikan sebagai pos luar biasa. Setelah itu, seluruh pembayaran kas yang dibayar, dicatat Perusahaan sebagai pengurang nilai tercatat hutang dan tidak ada beban bunga yang diakui sejak saat restrukturisasi hingga hutang jatuh tempo. Pelunasan hutang melalui penerbitan saham baru dicatat sebesar nilai wajar saham. Selisih antara nilai wajar saham yang diterbitkan dengan nilai tercatat hutang yang dilunasi diakui sebagai laba atas restrukturisasi hutang. 4

12 Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan restrukturisasi hutang bermasalah dikurangkan dari keuntungan restrukturisasi hutang atau dicatat sebagai biaya untuk periode terjadinya restrukturisasi, jika tidak ada keuntungan yang diperoleh pada saat restrukturisasi. Keuntungan bersih atas restukturisasi hutang setelah memperhitungkan Pajak Penghasilan terkait diakui dalam laporan laba rugi pada periode terjadinya restrukturisasi dan diklasifikasikan sebagai pos luar biasa, setelah memperhitungkan pembayaran kas masa depan yang timbul dari restrukturisasi. o. Laba (Rugi) Bersih per Saham Sesuai dengan PSAK No. 56 mengenai Laba per Saham, laba (rugi) bersih per saham dasar termasuk dan tidak termasuk pos luar biasa dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih termasuk dan tidak termasuk pos luar biasa dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun bersangkutan, yaitu sebesar 791,383,786 saham (dan saham) masing-masing pada tahun 2011 dan p. Pelaporan Segmen Perusahaan dan Anak Perusahaan menerapkan revisi PSAK No. 5 tentang Pelaporan Segmen yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Perusahaan dan Anak Perusahaan mengklasifikasikan pelaporan segmen berdasarkan segmen geografis berdasarkan lokasi pelanggan terdiri dari Asia Pasifik dan Australia, Timur Tengah dan Afrika, Eropa dan Amerika. Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan yakin bahwa pelaporan segmen berdasarkan segmen usaha tidak dapat diterapkan karena Perusahaan dan Anak Perusahaan hanya bergerak dalam bidang usaha industri ubin porselen. q. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan taksiran tersebut. r. Kuasi Reorganisasi Pada tahun 2007, Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan Kuasi Reorganisasi untuk mengeliminasi saldo laba negatif (defisit) melalui penilaian aset dan kewajiban tercatat terhadap nilai wajarnya. Kuasi Reorganisasi dicatat sesuai dengan PSAK No. 51 (Revisi 2003) Akuntansi Kuasi-Reorganisasi, berdasarkan PSAK ini Kuasi Reorganisasi merupakan prosedur akuntansi yang mengatur perusahaan merestrukturisasi ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan menilai kembali seluruh aset dan kewajibannya, tanpa melalui reorganisasi secara hukum. Dalam melakukan Kuasi Reorganisasi, aset dan kewajiban harus dinilai kembali dengan nilai wajar. Nilai wajar aset dan kewajiban ditentukan sesuai dengan nilai pasar yang dapat menghasilkan peningkatan atau penurunan aset bersih dibandingkan dengan nilai tercatat sebelum penilaian kembali. Saldo akumulasi kerugian dieliminasi dengan urutan prioritas sebagai berikut: 1. Cadangan umum. 2. Cadangan khusus. 3. Selisih penilaian aset dan kewajiban (termasuk di dalamnya selisih revaluasi aset tetap dan selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan) dan selisih penilaian sejenisnya. 4. Tambahan setoran modal dan sejenisnya. 5. Modal saham. Penentuan nilai wajar aset dan kewajiban Perusahaan dalam rangka Kuasi Reorganisasi ini dilakukan berdasarkan nilai pasar. Apabila nilai pasar tidak tersedia atau tidak menggambarkan nilai wajar yang sebenarnnya, estimasi nilai wajar dilakukan dengan mempertimbangkan harga aset sejenis, atau dengan model arus kas diskontoan. 3 Kuasi-Reorganisasi Kondisi ekonomi Indonesia yang memburuk, yang terjadi sejak pertengahan tahun 1997, yang terutama disebabkan oleh melemahnya kurs mata uang, yang ditandai dengan tidak stabilnya kurs tukar Rupiah terhadap mata uang asing dan tingginya tingkat suku bunga pinjaman, sangat langkanya likuiditas, serta menurunnya tingkat kepercayaan investor, telah memberikan dampak yang buruk terhadap perekonomian Indonesia. Industri ubin porselen, yang merupakan bidang usaha utama yang dijalankan oleh PT Intikeramik Alamasri Industri Tbk dan Anak Perusahaan, termasuk salah satu bidang usaha yang terpengaruh oleh krisis ekonomi yang berkepanjangan. Sebagian besar pinjaman yang diperoleh Perusahaan dan Anak Perusahaan merupakan pinjaman dalam mata uang dolar Amerika Serikat. Apresiasi/kenaikan yang luar biasa dolar Amerika Serikat nilai tukar Rupiah terhadap merupakan salah satu penyebab utama Perusahaan dan Anak Perusahaan mengalami kerugian yang mengakibatkan Perusahaan dan Anak Perusahaan mengalami defisit secara kumulatif sebesar Rp pada tanggal 31 Desember

13 Agar Perusahaan dan Anak Perusahaan dapat memulai awal yang baik (fresh start), dengan necara konsolidasi menunjukan nilai sekarang dan tanpa dibebani dengan defisit, maka Perusahaan dan Anak Perusahaan perlu melakukan kuasi-reorganisasi. Pada tanggal 29 Juni 2007, saldo defisit pada tanggal 31 Desember 2006 telah dieliminasi. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.51 (Revisi 2003) Akuntansi Kuasi-Reorganisasi, kuasi-reorganisasi prosedur akuntansi yang mengatur perusahaan merestrukturisasi ekuitasnya dengan menghilangkan defisitnya dan menilai kembali seluruh aset dan kewajibannya. Kuasireorganisasi dilakukan karena Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai keyakinan yang cukup bahwa setelah kuasi-reorganisasi Perusahaan dan Anak Perusahaan akan bisa mempertahankan status kelangsungan usahanya (going concern) dan berkembang dengan baik. Sesuai dengan Laporan Review Akuntan Independen, Laporan No. Y-033/V/2007-R, tanggal 19 Juni 2007, perhitungan eliminasi atas saldo defisit Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2006 sebesar Rp adalah sebagai berikut: Saldo defisit (557,636,747,541) Selisih penilaian kembali aset tetap (lihat Catatan 26) 82,803,610,388 Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak Perusahaan (lihat Catatan 25) 237,549,352,931 Selisih penilaian kembali aset dan kewajiban (lihat Catatan 11) 17,203,825,736 Tambahan modal disetor (lihat Catatan 24) 220,079,958,486 Bersih - 4 KAS DAN BANK Kas dan bank terdiri dari: Kas Rupiah 8,200,010 16,434,007 Dolar Amerika Serikat (US$ pada tahun 2011) (US$ 677 pada tahun 2010) 3,857,504 6,086,907 12,057,514 22,520,914 Bank Rupiah PT Bank Central Asia Tbk 542,149, ,616,157 PT CIMB Niaga Tbk 51,967,722 79,628,843 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 12,111, ,482,390 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1,996,896 1,501,464 Lain - lain 1,250,000 2,250,000 Dolar Amerika Serikat PT CIMB Niaga Tbk 2,690,952, ,475,609 (US$ 304, pada tahun 2011) (US$ 23, pada tahun 2010) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4,976,613 5,546,997 (US$ pada tahun 2011) (US$ 616,95 pada tahun 2010) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 8,787,090 4,070,226 (US$ pada tahun 2011) (US$ pada tahun 2010) Dolar Singapura PT Bank Central Asia Tbk 41,827,191 43,275,384 (Sin$ 6, pada tahun 2011) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (0) 625,463 (Sin$ 0 pada tahun 2011) (Sin$ 89,60 pada tahun 2010) 3,356,019, ,472,532 Jumlah 3,368,076, ,993,446 6

14 5 PIUTANG USAHA Piutang usaha terdiri dari: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat Internusa Ceramic, Inc., Amerika Serikat (US$ 33, pada tahun 2011) 293,529,122 - (US$ 0 pada tahun 2010) Inti Ceramic Pte., Ltd., Singapura (US$ 584, pada tahun 2011) 5,155,058,060 - (US$ 0 pada tahun 2010) Jumlah 5,448,587,183 - Penyisihan piutang ragu-ragu - - Bersih 5,448,587,183 - Pihak ketiga Rupiah PT Primanusa Citrakarya 37,002,045,671 35,671,281,548 PT Ika Maestro Industri 3,043,694,914 3,043,694,914 PT Artisan Wahyu 54,962, ,824,586 PT Pembangunan Perumahan - 941,379,907 PT Adhi Karya 221,524,550 1,182,169,840 PT Tiara Metropolitan Jaya 86,314, ,296,537 PT Arah Sejahtera Abadi 325,685,805 - PT Multibangun Adhitama Konstruksi 1,413,820,272 - Jaya Glassindo 1,147,088,022 - Vincentius Jandu 1,236,806, ,980,939 Sarana Graha Sentosa 2,355,132, ,970,942 Toyibi 1,502,781,857 - PT Granite Jaya 256,287,900 - PT Trans Kalla Makassar - 1,653,359,439 Lain-lain (masing-masing dibawah Rp ) 2,183,077,807 4,236,384,133 Dolar Amerika Serikat Truly Dragon International Ltd., Hongkong (US$ 176, pada tahun 2011) (US$ 176, pada tahun 2010) 1,559,755,174 1,589,454,687 Han Kook Ceramics Co., Korea Selatan (US$ 457, pada tahun 2011) (US$ 824, pada tahun 2010) 4,038,962,677 7,408,986,347 Pasific West Inc., Amerika Serikat (US$ 106, pada tahun 2011) (US$ 106, pada tahun 2010) 937,753, ,609,334 Euro Abrastones, Spanyol (US$ 35, pada tahun 2011) (US$ 35, pada tahun 2010) 311,447, ,377,535 Bartoloni Ceramic, Spanyol (US$ 26, pada tahun 2011) (US$ 26, pada tahun ,264, ,744,655 LA Fenice SRL., Italy (US$ 63, pada tahun 2011) 563,116, ,851,471 (US$ 56, pada tahun 2010 Lain-lain (masing-masing dibawah Rp ) 2,424,397,446 1,330,197,601 Dolar Singapura J.E.M Marble & Granite, Australia (Sin$ 22, pada tahun 2011) (Sin$ 22, pada tahun 2010) 154,603, ,795,196 Marble Plus Pty, Ltd, Australia (Sin$ 23, pada tahun 2011) (Sin$ 23, pada tahun 2010) 158,060, ,346,092 Lain-lain (masing-masing dibawah Rp ) 146,589, ,563,800 Jumlah 61,359,174,407 62,301,269,504 Penyisihan piutang ragu-ragu (2,425,816,475) (2,521,692,003) Bersih 58,933,357,932 59,779,577,500 7

15 Rincian piutang usaha berdasarkan umur piutang pada tanggal-tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Belum jatuh tempo 5,155,058,325 - Telah jatuh tempo: Kurang dari 30 hari hari sampai dengan 60 hari hari sampai dengan 90 hari 293,528,858 - Lebih dari 90 hari - - Jumlah 5,448,587,183 - Penyisihan piutang ragu-ragu - - Bersih 5,448,587,183 - Pihak ketiga Belum jatuh tempo 18,540,065,079 17,561,514,055 Telah jatuh tempo: Kurang dari 30 hari 8,806,485,494 7,623,417, hari sampai dengan 60 hari 7,958,049,223 7,317,659, hari sampai dengan 90 hari 4,934,158,311 2,876,311,828 Lebih dari 90 hari 21,120,416,300 26,922,366,595 Jumlah 61,359,174,407 62,301,269,503 Penyisihan piutang ragu-ragu (2,425,816,475) (2,521,692,003) Bersih 58,933,357,932 59,779,577,500 Ada mutasi penyisihan piutang ragu-ragu untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2011 dan Rincian penyisihan piutang ragu-ragu pada tanggal-tanggal 30 September 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: Penyisihan Penyisihan Piutang Piutang Ragu-ragu 2011 Ragu-ragu 2010 Piutang usaha dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa - - Piutang usaha dengan pihak ketiga 2,425,816,475 2,521,692,003 Jumlah 2,425,816,475 2,521,692,003 Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode, manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha tersebut. Piutang usaha dalam mata uang asing berjumlah US$ 1,484, dan Sin$ ,62 pada tanggal 30 September 2011 (US$ 1,373,731,69 dan Sin$ ,62 pada tanggal 31 December 2010). 6 PERSEDIAAN Persediaan pada tanggal-tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 terdiri dari: Barang jadi 86,750,595,049 81,939,006,046 Barang dalam proses 29,799,521,614 28,357,917,463 Bahan baku 27,525,273,745 28,146,865,037 Perlengkapan suku cadang 11,971,335,691 11,642,026,043 Bahan pembantu 4,095,325,301 4,240,873,547 Bahan bakar 105,097, ,204,649 Jumlah 160,247,149, ,440,892,786 Berdasarkan penelaahan terhadap akun persediaan pada akhir periode, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa persediaan telah mencerminkan nilai realisasi bersihnya sehingga tidak perlu penyisihan atas persediaan usang dan penyisihan penurunan nilai persediaan. Pada tanggal-tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010, persediaan tertentu dan aset tetap kecuali tanah yang dimiliki oleh Perusahaan dan Anak Perusahaan telah diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran, kebanjiran dan risiko lainnya (all risks) dengan nilai pertanggungan sebesar Rp dan US$ (lihat Catatan 11). 8

16 Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas persediaan dan aset tetap yang dipertanggungkan. Persediaan milik Perusahaan dan Anak Perusahaan sekitar Rp 143,4 miliar pada tanggal - tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 digunakan sebagai jaminan atas kewajiban kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk (lihat Catatan 13 dan 20). 7 PAJAK DIBAYAR DI MUKA Akun ini merupakan pajak penghasilan pasal 22 dibayar di muka pada tanggal-tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut: Perusahaan Tahun Tahun Tahun ,654,536 56,654,536 56,654,536 56,654,536 Anak Perusahaan Tahun ,996,000 Tahun ,670, ,670,000 Tahun ,000,606,100 1,000,606,100 2,728,272,100 1,971,276,100 Jumlah 2,784,926,636 2,027,930,636 Perusahaan dan Anak Perusahaan telah memperoleh beberapa Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) dari Kantor Pelayanan Pajak dengan rincian sebagai berikut : Perusahaan Berdasarkan SKPLB dari Direktorat Jenderal Pajak (Dirjen Pajak) No /406/07/054/09 tanggal 16 Juni 2009, Perusahaan memperoleh pengembalian kelebihan pembayaran Pajak Penghasilan pasal 22 sebesar Rp sebagai hasil pemeriksaan pajak penghasilan Perusahaan untuk tahun fiskal Anak Perusahaan Berdasarkan SKPLB dari Direktorat Jenderal Pajak (Dirjen Pajak) No /07/415/09 tanggal 10 Juni 2009, Perusahaan memperoleh pengembalian kelebihan pembayaran Pajak Penghasilan pasal 22 sebesar Rp sebagai hasil pemeriksaan pajak peghasilan Perusahaan untuk tahun fiskal BIAYA DIBAYAR DI MUKA Biaya dibayar di muka merupakan pembayaran atas: Iklan dan promosi 622,228,337 1,534,873,191 Asuransi 147,233, ,103,264 Lain-lain 204,119, ,994,720 Jumlah 973,581,123 2,284,971,175 9 ASET LANCAR LAIN-LAIN Pada tanggal-tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 aset lancar lain-lain terdiri dari: Uang muka pembelian impor 5,797,339,950 2,018,655,105 Uang muka pembelian lokal 2,303,101, ,783,210 Setoran jaminan dan lainnya 7,574,732, ,142,493 Jumlah 15,675,174,021 2,817,580, PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM Akun ini merupakan penyertaan dalam bentuk saham pada perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa dengan metode biaya perolehan (lihat Catatan 34) sebagai berikut: Persentase Pemilikan Biaya Perolehan PT Inter Nusa Karya Megah 15% 1,725,000,000 Internusa Ceramic, Inc., Amerika Serikat 5 166,125,000 Jumlah 1,891,125,000 PT Inter Nusa Karya Megah didirikan pada tahun 1995, berkedudukan di Jakarta dan bergerak dalam bidang usaha distribusi ubin porselen. Internusa Ceramic, Inc. didirikan pada tahun 1998, berkedudukan di Amerika Serikat dan bergerak dalam bidang usaha distribusi ubin porselen. 9

17 11 ASET TETAP Aset tetap terdiri dari: 2011 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Tanah 93,280,950, ,280,950,000 Bangunan dan prasarana 104,618,406, ,618,406,747 Mesin dan peralatan 521,439,803, ,079, ,856,882,751 Kendaraan 1,127,366, ,127,366,877 Peralatan dan perabot kantor 6,821,289,220 28,049,500-6,849,338,720 Jumlah 727,287,816, ,128, ,732,945,095 Aset Tersedia Untuk Dijual Mesin dan peralatan 224,126,719, ,126,719,818 Bangunan 186,960, ,960,000 Jumlah 224,313,679, ,313,679,818 Jumlah Nilai Tercatat 951,601,496, ,128, ,046,624,913 Akumulasi Penyusutan Pemilikan Sendiri Bangunan dan prasarana 59,132,019,711 5,702,521,492 64,834,541,203 Mesin dan peralatan 364,922,475,304 16,648,380, ,570,855,686 Kendaraan 869,441,889 70,343, ,785,070 Peralatan dan perabot kantor 6,687,920,214 43,497,733 6,731,417,947 Jumlah Akumulasi Penyusutan 431,611,857,118 22,464,742, ,076,599,906 Aset Tersedia Untuk Dijual Mesin dan peralatan 101,641,693, ,641,693,080 - Jumlah Akumulasi Penyusutan 533,253,550,198 22,464,742, ,718,292,986 Nilai Buku 418,347,946, ,328,331,928 10

18 2010 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Tanah 93,280,950,000 93,280,950,000 Bangunan dan prasarana 104,618,406, ,618,406,747 Mesin dan peralatan 514,953,464, ,952,250 5,497,386, ,439,803,569 Kendaraan 1,127,366,877 1,127,366,877 Peralatan dan perabot kantor 6,758,497,220 62,792,000 6,821,289,220 Jumlah 720,738,685,437 1,051,744,250-5,497,386, ,287,816,413 Aset Tersedia Untuk Dijual Mesin dan peralatan 224,126,719, ,126,719,818 Bangunan 186,960, ,960,000 Jumlah 224,313,679, ,313,679,818 Jumlah Nilai Tercatat 945,052,365,255 1,051,744,250-5,497,386, ,601,496,231 Akumulasi Penyusutan Pemilikan Sendiri Bangunan dan prasarana 51,528,657,723 7,603,361,988 59,132,019,711 Mesin dan peralatan 342,706,897,403 22,215,577, ,922,475,304 Kendaraan 761,196, ,245, ,441,889 Peralatan dan perabot kantor 6,620,015,759 67,904,455 6,687,920,214 Jumlah Akumulasi Penyusutan 401,616,767,317 29,995,089, ,611,857,118 - Aset Tersedia Untuk Dijual Mesin dan peralatan 101,641,693, ,641,693,080 Jumlah Akumulasi Penyusutan 503,258,460,397 29,995,089, ,253,550,198 Nilai Buku 441,793,904, ,347,946,033 Penyusutan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 dibebankan pada operasi sebagai berikut: Beban pabrikasi 22,350,901,874 29,818,939,889 Beban umum dan administrasi 113,840, ,149,912 Jumlah beban penyusutan 22,464,742,788 29,995,089,801 Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki hak guna atas tanah (Hak Guna Bangunan) di Tangerang, Banten, masing-masing dengan luas meter persegi dan meter persegi. Hak atas tanah tersebut akan berakhir masing-masing pada tanggal 28 Oktober 2028 dan 24 September 2024 dan manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa HGB tersebut dapat diperpanjang pada saat berakhirnya hak tersebut. Untuk periode 30 September 2011 dan 2010, seluruh aset tetap berupa tanah, bangunan dan prasarana, mesin dan peralatan, kendaraan serta peralatan dan perabot kantor digunakan sebagai jaminan atas hutang bank jangka panjang kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (lihat Catatan 13 dan 20). Untuk periode 30 September 2011 dan 2010, persediaan tertentu dan aset tetap kecuali tanah yang dimiliki oleh Perusahaandan Anak Perusahaan telah diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran, kebanjiran dan risiko lainnya (all risks) dengan nilai pertanggungan sebesar Rp dan US$ (lihat Catatan 6). Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas persediaan dan aset tetap yang dipertanggungkan. Berdasarkan penelaahan manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap secara signifikan untuk periode 30 September 2011 dan Sesuai dengan Laporan Review Akuntan Independen, Laporan No. Y-033/V/2007-R, tanggal 19 Juni 2007, Perusahaan dan Anak Perusahaan dalam rangka kuasi-reorganisasi melakukan penilaian kembali aset dan kewajibannya. Aset tetap Perusahaan berupa tanah, bangunan dan prasarana serta mesin dan peralatan dinilai kembali dan memberikan penambahan sebesar Rp dan dicatat dalam akun Penilaian Kembali Aset dan Kewajiban. Aset tetap Anak Perusahaan berupa tanah, bangunan dan prasarana serta mesin dan peralatan dinilai kembali dan memberikan penambahan sebesar Rp (lihat catatan 3, 25 dan 26). 11

19 12 ASET TIDAK LANCAR LAIN-LAIN Pada tanggal-tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 aset tidak lancar lain-lain terdiri dari: Uang muka pembelian aset - - Piutang karyawan 79,200,000 79,200,000 Lain-lain 2,686,527,737 1,483,778,353 Jumlah 2,765,727,737 1,562,978, HUTANG BANK Pada tanggal-tanggal 30 September 2011 dan 2010 akun ini merupakan hutang kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Pada tanggal 29 September 2006, Bank Mandiri dan Perusahaan menandatangani perjanjian untuk mengabungkan fasilitasnon Cash Loan dengan fasilitas Trust Receipt dan fasilitas Kredit Modal Kerja Pre-export Financing menjadi fasilitas Kredit Modal Kerja Revolving Switchable L/C dengan pagu kredit sebesar US$ Saldo kredit modal kerja ini pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 adalah sebesar US$ ,71 atau ekuivalen dengan Rp dan Rp Pinjaman ini dikenakan tingkat bunga tahunan sebesar 8% untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2011 dan 2010." Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha, persediaan, tanah, bangunan dan prasarana, mesin dan peralatan (lihat Catatan 5, 6, dan 11), jaminan perusahaan dari Perusahaan, Anak Perusahaan dan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan jaminan pribadi dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Berdasarkan perjanjian kredit dengan Bank Mandiri. Perusahaan dan Anak Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi beberapa ketentuan. antara lain: 1. Menjaga rasio keuangan tertentu. 2. Mengasuransikan barang-barang jaminan. 3. Perusahaan dan Anak Perusahaan wajib memperoleh persetujuan tertulis dari Bank Mandiri apabila akan melakukan transaksi - transaksi tertentu. antara lain: a. Memindahtangankan barang jaminan; b. Memperoleh fasilitas kredit atau pinjaman lain dari lembaga keuangan lain; dan c. Mengikatkan diri sebagai penjamin hutang atau menjaminkan harta kekayaan Perusahaan dan Anak Perusahaan kepada pihak lain; d. Memberi pinjaman kepada pihak lain, kecuali dalam rangka transaksi dagang; e. Mengadakan rapat umum pemegang saham untuk merubah anggaran dasar, direksi, dewan komisaris dan pemegang saham; f. Melakukan merger, akuisisi, penjualan atau melepaskan hak atas harta kekayaan; g. Membagikan bonus dan atau deviden, kecuali apabila ditentukan lain oleh undang-undang pasar modal; h. Melakukan penyertaan baru dalam perusahaan-perusahaan lain; dan i. Melakukan ekspansi usaha dan atau investasi baru. 14 HUTANG LEMBAGA KEUANGAN BUKAN BANK Pada tanggal 23 November 2007, Perusahaan mengeluarkan Promissory Notes sebesar Rp dengan kupon tetap sebesar 11% per tahun, dan dapat diperpanjang setiap bulan. Berdasarkan perjanjian ini Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi beberapa ketentuan dan kewajiban antara lain: 1. Memberikan informasi dari waktu ke waktu berupa informasi sehubungan dengan usaha dan keuangan Perusahaan; 2. Memastikan tidak ada perubahan dalam lingkup usaha tanpa ijin tertulis terlebih dahulu; 3. Mematuhi segala peraturan dan perijinan sesuai dengan hukum di Indonesia; 4. Perusahaan tidak diperbolehkan memperoleh fasilitas kredit atau pinjaman lain dari lembaga keuangan lain; 5. Perusahaan tidak diperbolehkan melakukan perubahan pada Dewan Direksi dan Dewan Komisaris; 6. Perusahaan tidak diperbolehkan mengikatkan diri sebagai penjamin hutang atau menjaminkan harta kekayaan Perusahaan kepada pihak lain; 7. Perusahaan tidak diperbolehkan menjual, memindahkan, menyewakan atau melepaskan hak atas harta kekayaan dan 8. Perusahaan tidak diperbolehkan mengubah stuktur permodalan, kecuali untuk keperluan peningkatan modal dasar. 12

20 15. HUTANG USAHA Hutang usaha terutama merupakan hutang atas pembelian bahan baku dan suku cadang dari pemasok, pada tanggal-tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 rincian hutang usaha adalah sebagai berikut: Pihak ketiga Rupiah PT Asada Mitra Packindo 2,577,068,192 2,244,621,190 PT Industri Mineral Indonesia 979,470,498 1,253,462,100 PT Garuda Artha Resources 621,011, ,146,240 PT Irpau Hero Trully 1,308,301,940 1,036,509,520 PT Delta Chemical Sejahtera 325,875, ,162,500 PT Wana Hasil Nusantara 258,637, ,381,250 PT Satyamitra Kemas Lestari 210,969, ,816,250 PT Selatnasik Indokwarsa 112,589,520 - PT Sejahtera Utama 267,917,825 - PT Karya Pallet 490,505,000 - CV Karya Sukses Mandiri - 379,198,955 Lain-lain (masing-masing di bawah Rp ) 7,893,561,115 8,716,229,751 Dolar Amerika Serikat Kalemaden Endustriyel Hammaddeler A.S US$ 110, pada tahun 2011 (US$ 114,400 pada tahun 2010) 975,417,942 1,028,570,400 PT Verona Makmur Abadi US$ 44, pada tahun 2011 (US$ 60, pada tahun 2010) 393,585, ,460,000 Itaca SA US$ 2, pada tahun 2011 (US$ 49, pada tahun 2010) 22,763, ,410,358 Tesomac US$ 66, pada tahun 2011 (US$ 39, pada tahun 2010) 588,052, ,704,385 Endeka Ceramics Sdn Bhd US$ 94, pada tahun ,832,080 - Sinluang Co. Ltd. US$ 334, pada tahun ,954,249,205 - Lain-lain (masing-masing di bawah Rp ) 16,176,865,320 6,992,007,241 Euro Eropa Euro Abrastones Euro 103, pada tahun Euro 31, pada tahun ,234,522, ,425,693 Said S.P.A Euro 23, pada tahun 2011 Euro 20, pada tahun ,636, ,852,888 PT Tyrolit Vincent Euro 7, pada tahun 2011 (Euro 10, pada tahun 2010) 90,866, ,938,006 Lain-lain (masing-masing di bawah Rp ) 1,191,581, ,159,977 Jumlah 39,793,280,193 25,521,056,702 Pada tanggal-tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010, rincian hutang usaha berdasarkan umur yang dihitung sejak tanggal faktur adalah sebagai berikut: Pihak ketiga Belum jatuh tempo 9,424,690,737 8,185,678,712 Kurang dari 30 hari 11,958,356,633 2,910,983, sampai 60 hari 2,536,390,663 4,111,787, sampai 90 hari 1,755,616,063 2,188,424,495 Lebih dari 90 hari 14,118,226,096 8,124,182,671 Jumlah 39,793,280,193 25,521,056,702 Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak memberikan jaminan atas hutang usaha tersebut. 13