PT ALLBOND MAKMUR USAHA

Transkripsi

1

2 Laporan Keuangan Dan Laporan Auditor Independen (Mata Uang Indonesia) Daftar Isi Halaman Laporan Auditor Independen Neraca Laporan Laba Rugi... 3 Laporan Perubahan Ekuitas. 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan atas Laporan Keuangan. 6-24

3

4

5

6 NERACA Catatan ASET ASET LANCAR Kas dan bank 2g,3, Piutang usaha - pihak hubungan istimewa - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp dan Rp masing-masing pada tanggal 31 Desember 2009 dan b,2c,4,17a Uang muka JUMLAH ASET LANCAR ASET TIDAK LANCAR Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp dan Rp masing-masing pada tanggal 31 Desember 2009 dan d,2e, Aset tidak digunakan dalam usaha - bersih 2d,2e, Aset lain-lain JUMLAH ASET TIDAK LANCAR JUMLAH ASET Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 1

7 NERACA (lanjutan) Catatan KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang usaha pihak hubungan istimewa 2c,2g,7,17b, Hutang pajak 8a Beban masih harus dibayar JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang hubungan istimewa 2c,2g,17c, JUMLAH KEWAJIBAN EKUITAS Modal saham nilai nominal Rp 250 per saham Modal dasar saham Modal ditempatkan dan disetor penuh saham 1b, Tambahan modal disetor bersih Defisit ( ) ( ) JUMLAH EKUITAS BERSIH JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS - BERSIH Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 2

8 LAPORAN LABA RUGI Catatan PENJUALAN BERSIH 2f, BEBAN POKOK PENJUALAN 2f, RUGI KOTOR BEBAN USAHA 2f, RUGI USAHA ( ) ( ) PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2f Laba (rugi) selisih kurs bersih 2g ( ) Beban bunga - ( ) Laba penjualan aset tetap 2d, Kapasitas usaha yang tidak digunakan 6,15 ( ) ( ) Lain-lain bersih ( ) JUMLAH BEBAN LAIN-LAIN BERSIH ( ) ( ) RUGI SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN TANGGUHAN ( ) ( ) BEBAN PAJAK PENGHASILAN TANGGUHAN 2i,8b - ( ) RUGI BERSIH ( ) ( ) RUGI BERSIH PER SAHAM 2j,16 (9,26 ) (39,91 ) Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 3

9 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Tambahan Modal Saham Modal Disetor Bersih Defisit Jumlah Ekuitas-Bersih Saldo 1 Januari ( ) Rugi bersih tahun ( ) ( ) Saldo 31 Desember ( ) Rugi bersih tahun ( ) ( ) Saldo 31 Desember ( ) Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 4

10 LAPORAN ARUS KAS ARUS KAS UNTUK AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan ( ) ( ) Pembayaran bunga - ( ) Pembayaran beban di luar usaha lainnya ( ) ( ) Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aset tetap ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Kenaikan hutang hubungan istimewa Penurunan piutang lain-lain pihak hubungan istimewa Pembayaran hutang bank jangka pendek - ( ) Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN BANK ( ) KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 5

11 1. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum PT Allbond Makmur Usaha Tbk (Perusahaan) didirikan dengan nama PT Sanex Qianjiang Motor International di Jakarta berdasarkan Akta Notaris Rachmat Santoso, S.H., No. 180 tanggal 21 Maret Akta Pendirian Perusahaan telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Perundang-undangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT.01.01TH.2000 tanggal 24 Juli 2000 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 12 tanggal 16 Februari 2004, Tambahan No Berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, S.H., No. 2 tanggal 9 Januari 2008, Perusahaan merubah namanya menjadi PT Allbond Makmur Usaha Tbk yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU AH Tahun 2008 tanggal 11 Februari Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, S.H., No. 10 tanggal 21 Juli 2009 mengenai perubahan susunan pengurus Perusahaan. Akta perubahan tersebut telah dilaporkan kepada Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat No. AHU- AH tanggal 18 Agustus Pada tanggal 9 Januari 2008, para pemegang saham menyetujui untuk merubah kegiatan usaha utama Perusahaan dari industri sepeda motor menjadi perusahaan perdagangan dan pertambangan, yang dinyatakan dalam Akta Notaris Leolin Jayayanti, S.H., No. 32 tanggal 14 Agustus Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama bergerak dalam bidang perdagangan dan pertambangan. b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 30 Juni 2004, Perusahaan memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftaran Emisi Saham No. S-1991/PM/2004 dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) untuk melakukan Penawaran Umum Perdana saham kepada masyarakat sejumlah saham dengan nilai nominal dan harga penawaran sebesar Rp 250 per saham. Seluruh saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta), (lihat Catatan 10). Dari hasil penjualan seluruh saham yang ditawarkan tersebut, Perusahaan memperoleh dana sebesar Rp Dalam penawaran umum perdana saham ini, Perusahaan menunjuk PT HD Capital Tbk (dahulu PT Hortus Danavest Tbk) sebagai penjamin pelaksana emisi efek, di mana Perusahaan mengeluarkan biaya emisi efek ekuitas sebesar Rp (lihat Catatan 11). c. Komisaris, Direksi dan Karyawan Pada tanggal 31 Desember 2009, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, S.H., No. 10 tanggal 21 Juli 2009 adalah sebagai berikut: Komisaris Utama : Kong Tju Yun Komisaris Independen : Eliawati Hadiwardoyo Direktur Utama : Benny Suwandy Direktur : Yohanes Mudjita 6

12 1. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN (lanjutan) c. Komisaris, Direksi dan karyawan (lanjutan) Pada tanggal 31 Desember 2008, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, S.H., No. 32 tanggal 14 Agustus 2008 adalah sebagai berikut: Komisaris Utama : Kong Tju Yun Komisaris Independen : Eliawati Hadiwardoyo Direktur Utama : Benny Suwandy Direktur : Zhan Haisong Jumlah gaji dan tunjangan yang dibayarkan kepada Dewan Direksi dan Komisaris Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing adalah sebesar Rp dan Rp Jumlah karyawan tetap Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing adalah 20 dan 20 orang (tidak diaudit). 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun berdasarkan prinsip-prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), peraturan dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM & LK) dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang ditetapkan oleh BAPEPAM bagi perusahaan yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat. Laporan keuangan disusun atas dasar konsep dasar akrual (accrual basis), kecuali laporan arus kas dan dengan menggunakan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana yang diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah. b. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun. c. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan beberapa pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 7 mengenai Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa. 7

13 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (lanjutan) Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan dalam catatan yang bersangkutan. d. Aset Tetap Efektif 1 Januari 2008, Perusahaan telah menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007) tentang Aset Tetap yang menggantikan PSAK No. 16 (1994) tentang Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain serta PSAK No. 17 (1994) tentang Akuntansi Penyusutan. Berdasarkan PSAK ini, Perusahaan harus memilih antara model biaya atau model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi atas aset tetapnya. Perusahaan telah memilih model biaya sebagai kebijakan akuntansi untuk pengakuan aset tetapnya. Penerapan PSAK ini tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan. Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali tanah yang tidak disusutkan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan dengan rincian sebagai berikut: Tahun Bangunan Mesin dan peralatan 4 Peralatan dan perabot kantor 4 8 Fasilitas pabrik 4 Instalasi mesin pabrik 4 Kendaraan 4 8 Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah dan dilakukan penyesuaian secara prospektif jika diperlukan, pada setiap akhir periode laporan keuangan. Sesuai dengan PSAK No. 47 mengenai Akuntansi Tanah, perolehan tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah, ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Biaya-biaya setelah perolehan awal diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset atau sebagai aset yang terpisah hanya apabila kemungkinan besar Perusahaan akan mendapatkan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut dan biaya perolehan aset dapat diukur dengan handal. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan laba rugi selama periode di mana biaya-biaya tersebut terjadi. Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka biaya perolehan dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan. Keuntungan dan kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Aset tetap yang tidak digunakan dalam operasi Perusahaan sehubungan dengan perubahan kegiatan usaha Perusahaan pada tahun 2008 diklasifikasikan sebagai Aset Tidak Digunakan Dalam Usaha dan disajikan sebagai bagian dari Aset Tidak Lancar pada neraca tahun 2009 dan 2008 serta disusutkan. 8

14 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) e. Penurunan Nilai Aset PSAK No. 48 tentang Penurunan Nilai Aset mensyaratkan manajemen Perusahaan untuk menelaah nilai aset atas setiap penurunan jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang menunjukkan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak bisa diperoleh kembali. Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. f. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan diakui pada saat barang dikirim. Beban diakui pada saat terjadinya (dasar akrual). g. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs terakhir yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia pada periode yang bersangkutan. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, kurs yang digunakan adalah sebagai berikut: Dolar Amerika Serikat 9.400, ,00 1 Dolar Hongkong 1.212, ,90 h. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan kerja Karyawan Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) tentang Imbalan Kerja, perusahaan-perusahaan diwajibkan untuk mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui program atau perjanjian formal dan informal, peraturan perundang-undangan atau peraturan industri, yang mencakup imbalan pasca kerja, imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang lainnya, pesangon pemutusan hubungan kerja dan imbalan berbasis ekuitas. Berdasarkan PSAK ini, perhitungan estimasi kewajiban untuk imbalan kerja karyawan berdasarkan Undang-Undang No. 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 tantang Ketenagakerjaan ditentukan dengan menggunakan metode aktuarial Projected Unit Credit. Perusahaan tidak melakukan perhitungan atas imbalan kerja karyawan karena dampaknya tidak material terhadap laporan keuangan secara keseluruhan. 9

15 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) i. Pajak Penghasilan Badan Perusahaan menghitung taksiran pajak penghasilan sesuai dengan PSAK No. 46 Akuntansi Pajak Penghasilan yang mensyaratkan pengakuan aset dan kewajiban pajak tangguhan atas pengaruh pajak di masa datang yang berasal dari perbedaan temporer (beda waktu) antara dasar pajak dan dasar pelaporan komersial dari aset dan kewajiban serta akumulasi rugi fiskal yang dapat dikompensasi. Aset dan kewajiban pajak tangguhan dihitung berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada saat nilai aset direalisasikan atau nilai kewajiban tersebut diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang berlaku atau secara substantif telah diberlakukan pada tanggal neraca. j. Rugi Bersih Per Saham Sesuai dengan PSAK No. 56, Laba Per Saham, rugi bersih per saham dihitung dengan membagi rugi bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. k. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan laporan keuangan. Bentuk primer pelaporan adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. l. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi. 10

16 3. KAS DAN BANK Kas dan bank terdiri dari: Kas Rupiah Dolar Amerika Serikat ($AS 74 masing-masing pada tahun 2009 dan 2008) Dolar Hongkong ($HK 80 masing-masing pada tahun 2009 dan 2008) Sub-jumlah Bank Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT CIMB Niaga Tbk Sub-jumlah Jumlah PIUTANG USAHA PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA BERSIH Piutang usaha seluruhnya merupakan piutang dari pihak yang memiliki hubungan istimewa dengan rincian sebagai berikut: PT Sanex Motor Indonesia PT Sanex Agung Motor Indonesia Penyisihan piutang ragu-ragu ( ) ( ) Jumlah Bersih Seluruh saldo piutang usaha pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah dalam mata uang Rupiah. 11

17 4. PIUTANG USAHA PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA BERSIH (lanjutan) Rincian umur piutang usaha berdasarkan umur piutang adalah sebagai berikut: hari hari - - Lebih dari 90 hari Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu ( ) ( ) Jumlah Bersih Perubahan saldo penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: Saldo awal tahun Penambahan (lihat Catatan 14) Saldo Akhir Tahun Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha. 5. UANG MUKA Pada 31 Desember 2009, akun ini merupakan uang muka atas pembelian persediaan berupa batu mangan kepada pemasok. 6. ASET TETAP Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut : 2009 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Biaya Perolehan Peralatan dan perabotan kantor Akumulasi Penyusutan Peralatan dan perabotan kantor Nilai Buku Bersih

18 6. ASET TETAP (lanjutan) 2008 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Biaya Perolehan Tanah ( ) - Bangunan ( ) - Mesin dan peralatan ( ) - Peralatan dan perabot kantor Fasilitas pabrik ( ) - Instalasi mesin pabrik ( ) - Kendaraan Jumlah Biaya Perolehan ( ) Akumulasi Penyusutan Bangunan ( ) - Mesin dan peralatan ( ) - Peralatan dan perabot kantor Fasilitas pabrik ( ) - Instalasi mesin pabrik ( ) - Kendaraan Jumlah Akumulasi Penyusutan ( ) Nilai Buku Bersih Rincian dan mutasi aset tidak digunakan dalam usaha adalah sebagai berikut : 2009 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Biaya Perolehan Tanah Bangunan Mesin dan peralatan Fasilitas pabrik Instalasi mesin pabrik Jumlah Biaya Perolehan Akumulasi Penyusutan Bangunan Mesin dan peralatan Fasilitas pabrik Instalasi mesin pabrik Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Bersih

19 6. ASET TETAP (lanjutan) 2008 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Biaya Perolehan Tanah Bangunan Mesin dan peralatan Fasilitas pabrik Instalasi mesin pabrik Jumlah Biaya Perolehan Akumulasi Penyusutan Bangunan Mesin dan peralatan Fasilitas pabrik Instalasi mesin pabrik Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Bersih Reklasifikasi pada tahun 2008 berkaitan dengan aset tetap yang tidak digunakan lagi dalam kegiatan usaha industri sepeda motor dengan nilai buku sebesar Rp yang direklasifikasi ke akun Aset Tidak Digunakan Dalam Usaha pada neraca. Aset tersebut disusutkan dan beban penyusutan sebesar Rp dan Rp masing-masing untuk tahun 2009 dan 2008 dialokasikan ke beban kapasitas usaha yang tidak digunakan yang disajikan sebagai bagian dari beban lain-lain dalam laporan laba rugi. Beban penyusutan aset tetap dialokasikan sebagai berikut: Beban usaha (lihat Catatan 14) Beban lain-lain atas operasi dihentikan kapasitas usaha yang tidak digunakan (lihat Catatan 15) Jumlah

20 6. ASET TETAP (lanjutan) Rincian penjualan aset tetap untuk tahun 2008 dialokasikan sebagai berikut: 2008 Nilai Buku Harga Jual Jumlah Tanah milik Perusahaan yang terletak di Cikande, Serang dengan luas keseluruhan meter persegi, terdiri atas meter persegi yang merupakan tanah dengan status Hak Guna Bangunan (HGB) dan meter persegi yang merupakan tanah dengan status Akta Jual Beli. HGB tersebut akan berakhir antara tahun 2021 sampai dengan tahun 2028 dan menurut keyakinan manajemen dapat diperpanjang pada saat berakhirnya hak tersebut. Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, seluruh aset tetap dan aset tidak digunakan dalam usaha belum diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya. Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi nilai wajar aset tetap dan aset tidak digunakan dalam usaha pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, manajemen berkeyakinan bahwa nilai buku dari seluruh aset tetap dan aset tidak digunakan dalam usaha Perusahaan tersebut dapat dipulihkan, sehingga tidak diperlukan adanya penurunan nilai aset tetap dan aset tidak digunakan dalam usaha. 7. HUTANG USAHA PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, hutang usaha merupakan kewajiban yang timbul atas pembelian bahan baku dari pemasok Wenling Qianjiang Imp. & Exp. Co., Ltd yang merupakan pihak hubungan istimewa. Rincian umur hutang usaha dihitung sejak tanggal faktur adalah sebagai berikut: hari hari - - Lebih dari 90 hari Jumlah Seluruh saldo hutang usaha pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah dalam mata uang Dolar Amerika Serikat. 15

21 8. PERPAJAKAN a. Hutang Pajak Rincian hutang pajak adalah sebagai berikut: Pajak Penghasilan Pasal Pasal Jumlah b. Pajak Penghasilan Badan Rekonsiliasi antara rugi sebelum beban pajak penghasilan tangguhan sebagaimana yang disajikan dalam laporan laba rugi dan taksiran rugi fiskal serta akumulasi rugi fiskal Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: Rugi sebelum beban pajak penghasilan tangguhan berdasarkan laporan laba-rugi ( ) ( ) Beda temporer: Penyisihan piutang ragu-ragu Pembayaran manfaat karyawan - ( ) Beda permanen: Jamuan Pajak dan denda Beban lainnya Taksiran Rugi Fiskal Tahun Berjalan ( ) ( ) Akumulasi rugi fiskal awal tahun ( ) ( ) Koreksi rugi fiskal tahun Akumulasi rugi fiskal akhir tahun ( ) ( ) 16

22 8. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) Sampai dengan tanggal laporan auditor independen, Perusahaan belum menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) tahun 2009, namun jumlah rugi fiskal pada tanggal 31 Desember 2009 tersebut sesuai dengan jumlah rugi fiskal yang akan dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) tahun 2009 yang akan disampaikan oleh Perusahaan ke KPP - PMB. Jumlah taksiran rugi fiskal pada tanggal 31 Desember 2008 adalah sesuai dengan yang dilaporkan dalam SPT yang disampaikan oleh Perusahaan ke KPP - PMB. Perusahaan tidak membuat perhitungan beban pajak pajak penghasilan kini untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 karena Perusahaan dalam posisi rugi fiskal. Pada tanggal 14 Maret 2008, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No /406/06/054/08 mengenai pajak penghasilan badan tahun 2006, yang mengkoreksi dan menyetujui rugi fiskal Perusahaan yang dilaporkan sebelumnya sebesar Rp menjadi Rp Selain itu Perusahaan juga menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) untuk beberapa jenis pajak sebesar Rp , dan jumlah tersebut telah dikompensasikan dengan SKPLB Pajak Penghasilan Badan serta kekurangannya telah dibayarkan dan seluruh kewajiban pajak yang timbul dari hasil pemeriksaan telah dibebankan pada laporan laba rugi tahun Pada tahun 2008, mutasi aset pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Saldo Awal Beban Pajak Penghasilan Tangguhan Saldo Akhir Penyisihan piutang ragu-ragu ( ) - Beban imbalan kerja karyawan ( ) - Jumlah ( ) - Perusahaan tidak memperhitungkan kerugian fiskal dan beda temporer sebagai aset pajak tangguhan karena tidak terdapat keyakinan bahwa kerugian fiskal dan beda temporer tersebut dapat dikompensasikan dengan penghasilan kena pajak pada masa mendatang. 9. KEWAJIBAN DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN Sehubungan dengan perubahan kegiatan usaha utama Perusahaan pada tahun 2008, Perusahaan telah memutuskan hubungan kerja seluruh karyawan yang terkait dengan kegiatan usaha sebelumnya yaitu industri sepeda motor dan merekrut karyawan baru untuk kegiatan usaha yang sekarang, sehingga pada tahun 2009 dan 2008, Perusahaan tidak melakukan pencadangan atas imbalan kerja karyawan karena dampaknya tidak material terhadap laporan keuangan secara keseluruhan. Pada tahun 2008, Perusahaan membayar pesangon karyawan sebesar Rp untuk 53 karyawan Perusahaan yang mengalami pemutusan hubungan kerja. 17

23 10. MODAL SAHAM Rincian pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, sesuai dengan Daftar Pemegang Saham yang diterbitkan oleh PT Sinartama Gunita (Biro Administrasi Efek), adalah sebagai berikut: Jumlah Saham Ditempatkan dan Persentase Pemegang Saham Disetor Penuh Pemilikan Jumlah PT Sanex International ,56% Smart Luck International Ltd ,20% Kong Tju Yun (Komisaris Utama) ,60% Masyarakat (masing-masing dengan dengan kepemilikan kurang dari 5%) ,64% Jumlah ,00% Tidak ada direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 yang memiliki saham Perusahaan. 11. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, rincian akun ini adalah sebagai berikut: Jumlah Selisih kurs atas modal yang disetor Biaya emisi efek (lihat Catatan 1b) ( ) Bersih Selisih kurs atas modal yang disetor menunjukkan perbedaan antara nilai kurs Rupiah terhadap Dolar Amerika Serikat yang dinyatakan dalam Anggaran Dasar pada tanggal saat modal disetorkan. 12. PENJUALAN BERSIH Pada tahun 2009, akun ini merupakan penjualan batu mangan yang dilakukan oleh Perusahaan. Tidak terdapat penjualan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Pada tahun 2009, pelanggan yang memiliki nilai transaksi lebih dari 10% dari jumlah penjualan bersih Perusahaan adalah dari Hongteng Minerals & Metals Ltd dengan nilai transaksi sebesar Rp BEBAN POKOK PENJUALAN Pada tahun 2009, akun ini merupakan nilai pembelian batu mangan kepada pemasok. Tidak terdapat pembelian dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Pembelian persediaan kepada PT Soe Makmur Resources adalah 100% dari jumlah pembelian bersih untuk tahun

24 14. BEBAN USAHA Akun ini terdiri dari: Penyisihan piutang ragu-ragu (lihat Catatan 4) Gaji dan upah Honorarium tenaga ahli Pajak dan perijinan Listrik, air dan telepon Sewa Bahan bakar dan transportasi Penyusutan (lihat Catatan 6) Jamuan dan sumbangan Lain-lain (masing-masing di bawah Rp ) Jumlah KAPASITAS USAHA YANG TIDAK DIGUNAKAN Akun ini terdiri dari: Penyusutan (lihat Catatan 6) Listrik, air dan telepon Perbaikan dan pemeliharaan Pajak, administrasi dan perijinan Beban produksi Asuransi Lain-lain Jumlah Kapasitas usaha yang tidak digunakan merupakan beban yang timbul dari beban tetap pabrikasi dari kegiatan industri sepeda motor yang sudah dihentikan kegiatannya (lihat Catatan 1a). 16. RUGI BERSIH PER SAHAM Perhitungan rugi bersih per saham adalah sebagai berikut: Rugi bersih ( ) ( ) Jumlah rata-rata tertimbang saham Rugi Bersih Per Saham (9,26 ) (39,91 ) 19

25 17. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, yang terdiri dari: a. Rincian saldo piutang dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa setelah dikurangi dengan cadangan piutang tidak tertagih adalah sebagai berikut: Persentase Terhadap Jumlah Jumlah Aset (%) Piutang Usaha PT Sanex Motor Indonesia ,19 PT Sanex Agung Motor Indonesia ,54 Jumlah ,73 b. Rincian hutang kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Persentase Terhadap Jumlah Jumlah Kewajiban (%) Hutang usaha Wenling Qianjing Imp. & Exp. Co., Ltd ,91 7,70 c. Perusahaan juga memperoleh pinjaman dari pihak-pihak hubungan istimewa dengan rincian sebagai berikut: Jumlah Persentase Terhadap Jumlah Kewajiban(%) Hutang Hubungan Istimewa PT Sanex International ,19 56,40 Benny Suwandy ,25 - PT Elga ,45 22,72 PT Sanex Electronic ,21 6,78 Jumlah ,11 85,90 Pinjaman ini tidak dikenakan bunga, tanpa jaminan dan jangka waktu pembayaran. Sehubungan dengan kondisi pinjaman tersebut, maka transaksi di atas tidak tergolong sebagai transaksi yang mempunyai benturan kepentingan sebagaimana yang dimaksudkan dalam Peraturan No. IX.E1 lampiran keputusan Ketua BAPEPAM & LK No. Kep-521/136/2008 tanggal 12 Desember 2008 tentang Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu. 20

26 17. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) Sifat transaksi dan hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Pihak hubungan istimewa Sifat Hubungan Istimewa Transaksi PT Sanex Motor Indonesia Mempunyai kesamaan manajemen Penjualan PT Sanex Agung Motor Indonesia Mempunyai kesamaan manajemen Penjualan PT Sanex International Pemegang Saham Pinjaman PT Elga Mempunyai kesamaan manajemen Pinjaman PT Sanex Electronic Mempunyai kesamaan manajemen Pinjaman Benny Suwandy Direktur Utama Perusahaan Pinjaman 18. ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Perusahaan mempunyai aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing sebagai berikut: 2009 Mata Uang Asing Setara Rupiah Aset Kas dan bank $AS 74, $HK 80, Kewajiban Hutang usaha - hubungan istimewa $AS , Hutang hubungan istimewa $AS , Jumlah kewajiban Kewajiban Bersih Mata Uang Asing Setara Rupiah Aset Kas dan bank $AS 74, $HK 80, Kewajiban Hutang usaha - hubungan istimewa $AS , Hutang hubungan istimewa $AS , Jumlah kewajiban Kewajiban Bersih

27 18. ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING (Lanjutan) Jika kewajiban bersih dalam mata uang asing Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 tersebut dijabarkan dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tengah bank Indonesia pada tanggal 5 Maret 2010 (tanggal laporan auditor independen) sebesar Rp 9.265/1 $AS dan Rp 1.193,42/1 $HK, maka kewajiban moneter bersih Perusahaan akan mengalami penurunan sebesar Rp , IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING Pada tanggal 11 Agustus 2009, Perusahaan menandatangani perjanjian jual beli batu mangan dengan kadar Mn (Total Mn) : minimum 50% (lima puluh persen) dengan PT Soe Makmur Resources. Perjanjian ini berlaku hingga tanggal 31 Januari Perjanjian ini telah diperpanjang hingga tanggal 30 Juni 2010 melalui Adendum 1 Perjanjian Kerjasama tanggal 1 Februari INFORMASI SEGMEN Segmen Usaha Pada tahun 2009, Perusahaan tidak menyajikan informasi segmen usaha karena perusahaan hanya menjual satu jenis barang yaitu batu mangan dan penjulan tersebut hanya kepada satu pihak sehingga Perusahaan hanya mempunyai satu segmen usaha. Sedangkan pada tahun 2008, kegiatan usaha utama Perusahaan yang baru belum mulai beroperasi sehingga tidak ada penyajian informasi segmen usaha. Segmen Geografis Pada tahun 2009, Perusahaan tidak menyajikan segmen geografis karena Perusahaan melakukan penjualan produknya hanya kepada satu pelanggan. Sedangkan pada tahun 2008, kegiatan usaha utama Perusahaan yang baru belum mulai beroperasi sehingga tidak ada penyajian informasi segmen geografis. 21. PERISTIWA PENTING SETELAH TANGGAL NERACA Pada tanggal 9 Pebruari 2010 berdasarkan Akta Jual Beli yang dikeluarkan oleh Notaris Diah Guntari L Soemarwoto, S.H telah terjadi pengalihan saham dari Meng You Yan dan Smart Luck International Limited kepada PT Sanex International masing-masing sebanyak dan lembar saham. Pada tanggal 11 Pebruari 2010, telah ditandatangani suatu perjanjian jual beli atas 80% saham Perusahaan antara PT Sanex International, Kong Tju Yun, dan Fauzan Pesik (Pemegang saham Perusahaan) dan Renuka Energy Resources Holding (RERH) (Investor). RERH adalah investor yang akan mendanai kegiatan Perusahaan dengan tujuan untuk mendirikan usaha pertambangan di Indonesia. RERH adalah perusahaan yang bergerak di bidang energy yang berbasis di Uni Emirat Arab dan merupakan Anak Perusahaan dari Shree Renuka Sugar Ltd. (SRSL) yang merupakan Perusahaan penghasil gula terbesar di India. 22

28 22. KELANGSUNGAN USAHA Pada tanggal 9 Januari 2008, para pemegang saham menyetujui untuk merubah kegiatan usaha utama Perusahaan dari industri sepeda motor menjadi perusahaan perdagangan dan pertambangan, yang dinyatakan dalam Akta Notaris Leolin Jayayanti, S.H., No. 32 tanggal 14 Agustus Pada tahun 2009, Perusahaan telah mulai melakukan penjualan bahan tambang berupa batu mangan. Selanjutnya pada tahun 2010, direncanakan akan ada investor baru yang masuk ke dalam Perusahaan, sesuai dengan Perikatan Perjanjian Jual Beli antara pemegang saham mayoritas Perusahaan dan investor baru yaitu Renuka Energy Resources Holding (RERH) (lihat Catatan 21). Namun demikian kegiatan usaha utama Perusahaan yang baru masih belum berjalan secara efektif dan optimal. Selain itu, Perusahaan mengalami defisit sebesar Rp dan Rp masing-masing pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, serta arus kas negatif dari kegiatan operasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan terlampir tidak mencakup penyesuaian-penyesuaian yang mungkin timbul dari ketidakpastian tersebut. Sehubungan dengan permasalahan tersebut di atas, investor baru Perusahaan berencana untuk melakukan beberapa hal sebagai berikut: 1. RERH akan mengadakan kontrak perjanjian jual beli jangka panjang dengan Perusahaan untuk pemasokan batubara ke India. 2. RERH akan mendanai kegiatan Perusahaan berkaitan dengan pengembangan usaha pertambangan batubara di Indonesia. 3. RERH melalui pembelian saham Perusahaan berencana akan mendapatkan sebuah Perusahaan yang mempunyai Kuasa Pertambangan (KP) untuk memulai operasinya. RERH telah mendaftarkan beberapa konsesi pertambangan di daerah Jambi dan Kalimantan Timur dan akan melaksanakan kegiatan pertambangan atas konsesi pertambangan tersebut. Manajemen berkeyakinan bahwa rencana tersebut dapat dilaksanakan secara efektif. 23. REVISI PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI Standar Akuntansi yang telah dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) sampai dengan penyelesaian laporan keuangan Perusahaan tetapi belum efektif dan yang diperkirakan terkait dengan kebijakan akuntansi Perusahaan adalah sebagai berikut: Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011: PSAK 1 (Revisi 2009) Penyajian Laporan Keuangan Menetapkan dasar-dasar bagi penyajian laporan keuangan bertujuan umum (general purpose financial statements) agar dapat dibandingkan baik dengan laporan keuangan periode sebelumnya maupun dengan laporan keuangan entitas lain. PSAK 2 (Revisi 2009) Laporan Arus Kas Memberikan pengaturan atas informasi mengenai perubahan historis dalam kas dan setara kas melalui laporan arus kas yang mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi, maupun pendanaan (financing) selama suatu periode. 23. REVISI PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI (lanjutan) 23

29 PSAK 5 (Revisi 2009) Segmen Operasi Informasi segmen diungkapkan untuk memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. PSAK 48 (Revisi 2009) Penurunan Nilai Aset Menetapkan prosedur-prosedur yang diterapkan agar aset dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkan dan jika aset tersebut terjadi penurunan nilai, rugi penurunan nilai harus diakui. PSAK 58 (Revisi 2009) Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan Bertujuan untuk mengatur akuntansi untuk aset yang dimiliki untuk dijual, serta penyajian dan pengungkapan operasi dihentikan. Perusahaan sedang mengevaluasi dan belum menentukan dampak dari Standar yang direvisi dan yang baru tersebut terhadap laporan keuangannya. 24. TANGGUNG JAWAB ATAS PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan ini yang diselesaikan pada tanggal 5 Maret