PT. KARWELL INDONESIA TBK DAN ANAK PERUSAHAAN

Transkripsi

1 PT. KARWELL INDONESIA TBK DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PER 3 JUNI 26 DAN 25

2 DAFTAR ISI Halaman N E R A C A K O N S O L I D A S I 1 2 LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI 3 LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI 4 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI 5 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 6 28

3 NERACA KONSOLIDASI 3 JUNI 26 DAN 25 Catatan 3 Juni 26 3 Juni 25 AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Saham tersedia untuk dijual Piutang usaha (setelah dikurangi penyisihan piutang raguragu sebesar nihil pada tahun 25 dan 24) Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Piutang lainlain (setelah dikurangi penyisihan piutang raguragu sebesar nihil pada tahun 25 dan 24) Persediaan Pajak dibayar dimuka Biaya dibayar dimuka Aktiva lainlain JUMLAH AKTIVA LANCAR 2c,4 51,316 64,578 2d e,3,5 34,567 51,63 1,14 2,17 6,26 2f,6 157, , ,17 5,674 2j 259 1,247 12a 19, ,455 28,66 AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang hubungan istimewa Aktiva pajak tangguhanbersih Investasi jangka panjang Aktiva tetap (setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp juta pada tahun 26 dan Rp juta pada tahun 25) Aktiva tetap yang tidak digunakan Aktiva lainlain JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR ,337 53,317 15c 1,595 1,594 2g, h,2i,1 51,911 52, ,315 62,27 12b,c,d,e 1,683 28, ,79 27,261 JUMLAH AKTIVA 452, ,866 Catatan merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi ini. 1

4 NERACA KONSOLIDASI Lanjutan 3 JUNI 26 DAN 25 Catatan 3 Juni 26 3 Juni 25 KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank Hutang usaha Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Hutang pajak Beban masih harus dibayar Bagian kewajiban jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun: Hutang bank Hutang sewa guna usaha Kewajiban lainlain JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR ,26 242,438 3,14 118, ,89 13,836 28,894 2l, ,78 5, ,327 5,342 2i , ,139 48,71 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban pajak tangguhanbersih Bagian kewajiban jangka panjang, setelah dikurangi bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun: Hutang bank Hutang sewa guna usaha Kewajiban manfaat pensiun JUMLAH KEWAJIBAN TIDAK LANCAR 2l,15d 1,67 1, ,16 38,978 2i o,28 2,392 1,48 4,97 42,459 HAK MINORITAS EKUITAS Modal saham, nilai nominal Rp 5 per saham Modal dasar saham Modal ditempatkan dan disetor penuh saham Tambahan modal disetor Selisih modal Keppres No. 26/1984 Rugi belum direalisasi atas saham tersedia untuk dijual Saldo rugi JUMLAH EKUITAS 2b, d (1,957) (7,462) 293, ,576 5,5 5, (985) (985) (254,911) (253,37) 43,256 44,797 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 452, ,866 Catatan merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi ini. 2

5 LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan 25 Catatan PENJUALAN BEBAN POKOK PENJUALAN LABA KOTOR BEBAN USAHA Beban penjualan Beban umum dan administrasi JUMLAH BEBAN USAHA LABA (RUGI) USAHA PENDAPATAN (BEBAN) LAINLAIN Pendapatan bunga Beban bunga, provisi kredit Laba (rugi) kursbersih Laba (rugi) penjualan investasi jangka panjang Pendapatan (beban) lainnyabersih JUMLAH PENDAPATAN (BEBAN) LAINLAIN LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS HAK MINORITAS ATAS (LABA) RUGI BERSIH ANAK PERUSAHAAN LABA (RUGI) BERSIH Laba (rugi) bersih per saham dasar (dalam Rupiah penuh) 2j,3,21 172, ,683 2f,3,22 (157,547) (34,419) 15,224 41, (3,935) (7,714) 24 (12,417) (13,134) (16,352) (2,848) (1,127) 2, (13,466) (11,851) 2k 1,343 (7,527) 1,468 2j,25 1,736 (2,18) (52) (19,76) (1,629) 71 2l,15 (573) (1,629) 137 (1,524) (17) (3,154) 121 2m,26.21 Catatan merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi ini 3

6 LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan 25 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan aktivitas operasi Kas yang dihasilkan dari operasi Pembayaran bunga, provisi kredit Penerimaan bunga Penerimaan kembali (pembayaran) pajak penghasilan, bersih Kas bersih (digunakan untuk) aktivitas operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penarikan (penempatan) deposito jangka pendek Pembelian aktiva tetap Penjualan aktiva tetap Kenaikan aktiva tetap yang tidak digunakan Penurunan/penjualan saham tersedia untuk dijual Hasil penjualan investasi jangka panjang Kas bersih diperoleh dari aktivitas investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN (Kenaikan) penurunan piutang/hutang hubungan istimewa Penambahan (pengurangan) hutang dan cerukan Pembayaran hutang sewa guna usaha Kas bersih digunakan untuk aktivitas pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN , ,349 (3,37) (159,31) 4,655 8,318 (12,983) (11,917) (423) (2,176) (8,751) 66,225 (4,24) (6,113) (4,176) (13,875) 29 (13) (8,429) (19,959) 14,99 (199,489) 16,615 (35) (4) 14,874 (38,914) (2,35) 7,353 53,621 57,225 51,316 64,578 Catatan merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi ini. 4

7 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan 25 Modal ditempatkan dan disetor penuh Tambahan Selisih modal modal Keppres disetor No. 26/1984 Laba (rugi) belum direalisasi atas saham tersedia untuk dijual Saldo rugi Saldo 1 Januari 25 Rugi belum direalisasi atas saham tersedia untuk dijual Koreksi tahun lalu Rugi bersih periode Jan Jun 25 Saldo 3 Juni 25 Saldo 1 Januari 26 Laba belum direalisasi atas saham tersedia untuk dijual Koreksi tahun lalu Rugi bersih periode Jan Jun 26 Saldo 3 Juni ,576 5,5 76 (985) (253,49) 44, ,576 5,5 76 (985) (253,369) 44, ,576 5,5 76 (985) (251,757) 46,41 (3,154) (3,154) 293,576 5,5 76 (985) (254,911) 43,256 5

8 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan UMUM a. Induk perusahaan PT Karwell Indonesia Tbk ("Perseroan"). Perseroan didirikan dengan nama PT Karwell Indonesia Knitting & Garment Industry (disingkat PT Karwell Indonesia), didirikan dalam rangka penanaman modal dalam negeri berdasarkan UndangUndang No. 6 tahun 1968 jo. UndangUndang No. 12 tahun 197, dengan akta notaris Soetanto, SH No. 11 tanggal 18 Pebruari 1978, diubah dengan aktaakta notaris yang sama, tanggal 29 Juli 1978 No. 7, tanggal 16 Juni 1979 No. 28 dan tanggal 25 Juli 198 No. 23; aktaakta ini disetujui oleh Menteri Kehakiman dengan No. YA5/36/17 tanggal 18 Pebruari 1981, didaftarkan di Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dengan No. 1546/199, 1547/199, 1548/199 dan 1549/199 tanggal 21 Juli 199 serta diumumkan dalam Tambahan No pada Berita Negara No. 78 tanggal 28 September 199. Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami beberapa kali perubahan yang antara lain merubah nama Perseroan menjadi PT Karwell Indonesia dilakukan dengan akta notaris Rachmat Santoso, SH No. 322 tanggal 3 Desember 1993 (disetujui oleh Menteri Kehakiman dengan No. C23452 HT.1.4.TH.94 tanggal 25 Pebruari 1994). Perubahan Anggaran Dasar dilakukan dengan akta notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH No. 178 tanggal 27 Juni 1996 yang antara lain mengenai perubahan nama Perseroan menjadi PT Karwell Indonesia Tbk. Akta ini disetujui oleh Menteri Kehakiman dengan No. C2821.HT.1.4TH.96 tanggal 15 Juli Perubahan terakhir mengenai peningkatan modal dasar Perseroan dari Rp menjadi Rp 6... dilakukan dengan akta notaris Imas Fatimah, SH No. 14 tanggal 7 Mei 1999; akta ini disetujui oleh Menteri Kehakiman dengan No. C127 HT.1.4.TH.99 tanggal 1 Juni 1999, dan diumumkan pada Tambahan No pada Berita Negara No. 18 tanggal 3 Maret 2. Perseroan memperoleh status PMDN dengan Surat Persetujuan Tetap BKPM No. 124/I/PMDN/78 tanggal 22 Juli Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasarnya, Perseroan bergerak di bidang industri pakaian jadi. Produksi komersial dimulai tahun Sesuai dengan surat Ketua Bapepam No. S1975/PM/1994 tanggal 18 Nopember 1994 mengenai Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan Pendaftaran, Perseroan telah melakukan penawaran umum kepada masyarakat melalui pasar modal sejumlah 2.. saham dengan nominal Rp 1. per saham. Dengan surat PT Bursa Efek Jakarta No. S35/BEJ.1.1/XII/1994 tanggal 19 Desember 1994 telah disetujui untuk dicatatkan di Bursa Efek Jakarta, seluruh saham Perseroan yang beredar, yaitu sebanyak 65.. saham dengan nilai nominal Rp 1. per saham. Dalam tahun 1996 telah dilakukan pemecahan nilai nominal saham ( stock split ) dari Rp 1. menjadi Rp 5 per saham dan pengeluaran satu saham bonus untuk dua saham yang beredar, sehingga jumlah saham beredar bertambah dari 65.. menjadi Sesuai dengan surat PT Bursa Efek Jakarta No. S 411/BEJ.12/896 tanggal 12 Agustus 1996, seluruh saham Perseroan yang beredar, yaitu sebanyak saham, telah dicatatkan seluruhnya di Bursa Efek Jakarta. 6

9 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan UMUM Lanjutan Sesuai dengan surat Ketua Bapepam No. S953/PM/1997 tanggal 15 Mei 1997 mengenai Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan Pendaftaran, Perseroan telah melakukan Penawaran Umum Terbatas I kepada Para Pemegang Saham Dalam Rangka Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Untuk Membeli Paket Saham Biasa Dengan Waran, yang terdiri dari 39.. saham biasa atas nama dan 78.. waran. Dengan surat PT Bursa Efek Jakarta No. S984/BEJ1.2./697 tanggal 4 Juni 1997 telah disetujui untuk dicatatkan di Bursa Efek Jakarta seluruh saham Perseroan yang beredar, yaitu sebanyak saham dan seluruh waran sebanyak 78.. waran. Hasil pelaksanaan waran berjumlah saham sehingga saham yang beredar berjumlah saham per 31 Maret 26 dan 25. Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan tanggal 23 Juni 2 (risalah dibuat oleh notaris Imas Fatimah SH, dengan akta No. 35) antara lain memutuskan menyetujui perubahan nilai nominal saham Perseroan (stock split) dengan nilai yang sesuai dengan ketentuan surat edaran PT Bursa Efek Jakarta Nomor SE6/BEJ/899 tanggal 6 Agustus 1999 perihal kewajaran fraksi harga, SE7/BEJ/899 tanggal 11 Agustus 1999 perihal penjelasan atas SE6/BEJ/899 serta Surat Ketua Bapepam No. S46/PM/2 perihal mobilisasi saham. Sampai dengan akhir tahun 24 perubahan nilai nominal saham Perseroan (stock split) belum dilaksanakan. b. Perseroan memiliki anak perusahaan yang bergerak dalam bidangbidang sebagai berikut: Dimulainya Produksi / Nama Perusahaan Kepemilikan Jenis Usaha Operasi Komersial PT Karinwashindo Centralgraha 2 Juli 1993, tanggal pendirian anak perusahaan (99,97%) Pencucian pakaian jadi dalam skala besar 1994 PT Kahoindah Citragarment 1 Januari 1996 (55%) Industri pakaian jadi 1992 Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan tanggal 16 Desember 1998 (risalah dibuat oleh notaris Imas Fatimah, SH dengan akta No. 25) antara lain memutuskan untuk sementara waktu operasional anak perusahaan PT Karinwashindo Centralgraha dibekukan/dinonaktifkan, sambil melihat perkembangan situasi moneter di dalam negeri. Berdasarkan akta pengalihan saham No. 33 tanggal 18 April 21 yang dibuat oleh Notaris Imas Fatimah, SH (setelah mendapat persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan tanggal 9 April 21), Perseroan menjual sejumlah lembar kepemilikannya dalam saham anak perusahaan, PT Katexindo Citramandiri, dengan harga USD kepada TAL APPAREL(S) Pte. Ltd., Singapura, sehingga kepemilikan Perseroan dalam saham PT Katexindo Citramandiri semula 99,997% ( saham, nominal Rp 1.. per saham) turun menjadi 4% (14. saham, nominal Rp 1.. per saham). 7

10 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan UMUM Lanjutan Berdasarkan akta pengalihan saham No. 16 tanggal 6 Pebruari 22 yang dibuat oleh Notaris Imas Fatimah, SH (setelah mendapat persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan tanggal 3 Januari 22), Perseroan menjual sejumlah 3.5 lembar kepemilikannya dalam saham anak perusahaan, PT Katexindo Citramandiri, dengan harga USD 4. kepada TAL APPAREL(S) Pte. Ltd., Singapura, sehingga kepemilikan Perseroan dalam saham PT Katexindo Citramandiri semula 4% (14. saham, nominal Rp 1.. per saham) turun menjadi 3% (1.5 saham, nominal Rp 1.. per saham). Berdasarkan akta pengalihan saham No. 67 tanggal 28 Januari 23 yang dibuat oleh Notaris Imas Fatimah, SH (setelah mendapat persetujuan dari Dewan Komisaris tertanggal 27 Desember 22), Perseroan menjual sejumlah 3.5 lembar kepemilikannya dalam saham anak perusahaan, PT Katexindo Citramandiri, dengan harga USD 4. kepada TAL APPAREL(S) Pte. Ltd., Singapura, sehingga kepemilikan Perseroan dalam saham PT Katexindo Citramandiri semula 3% (1.5 saham, nominal Rp 1.. per saham) turun menjadi 2% (7. saham, nominal Rp 1.. per saham). Berdasarkan akta pengalihan saham No. 28 tanggal 13 Januari 24 yang dibuat oleh Notaris Nila Noordjasmani Soeyasa Besar, SH (setelah mendapat persetujuan dari Dewan Komisaris tertanggal 2 Januari 24), Perseroan menjual sejumlah 3.5 lembar kepemilikannya dalam saham anak perusahaan, PT Katexindo Citramandiri, dengan harga USD 4. kepada TAL APPAREL(S) Pte. Ltd., Singapura, sehingga kepemilikan Perseroan dalam saham PT Katexindo Citramandiri semula 2% (7. saham, nominal Rp 1.. per saham) turun menjadi 1% (3.5 saham, nominal Rp 1.. per saham). Pebruari 25 sisa saham yang ada telah terjual semuanya. Berdasarkan akta pengalihan saham No. 2 tanggal 6 Mei 24 yang dibuat oleh Notaris Deni Thanur, SH (setelah mendapat persetujuan dari Dewan Direksi tertanggal 6 Mei 24), Perseroan menjual seluruh kepemilikannya sejumlah lembar dalam saham anak perusahaan, PT Karwell Kreasi Indonesia dengan harga Rp kepada Tuan Reinhard Suprayogi Witono, sehingga kepemilikan Perseroan dalam saham PT Karwell Kreasi Indonesia menjadi 1 saham. Kemudian berdasarkan akta pengalihan saham No. 48 tanggal 19 Juli 24 yang dibuat oleh Notaris Edison Jingga, SH, Perseroan mengalihkan hak atas saham sebanyak 1 saham kepada Tuan Kopian Halim sehingga Perseroan tidak mempunyai kepemilikan saham dalam PT Karwell Kreasi Indonesia. c. Per 3 Juni 26 dan 25, susunan pengurus Perseroan adalah sebagai berikut: 3 Jun Jun. 25 Presiden Komisaris : Tn. Drs. Frans Seda Tn. Drs. Frans Seda Komisariskomisaris : Tn. Mardi Loho Tn. Mardi Loho Komisaris Independen : Tn. Mayor Jenderal TNI Tn. Mayor Jenderal TNI (Purnawirawan) (Purnawirawan) Raden Pramono, SE Raden Pramono, SE Tn. Chandra Henwijaya 8

11 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan UMUM Lanjutan c. d. e. Per 3 Juni 26 dan 25, susunan pengurus Perseroan adalah sebagai berikut: 3 Jun Jun. 25 Presiden Direktur : Tn. Susanto Tn. Susanto Direkturdirektur : Tn. Harijanto Witono Tn. Harijanto Witono Tn. Ridwan Halim Tn. Ridwan Halim Tn. Pramudyo Tamtomo Tn. Pramudyo Tamtomo Tn. Ir. Bundani Karlan, MM Tn. Ir. Bundani Karlan, MM Per 3 Juni 26 dan 25 Perseroan dan anak perusahaan mempekerjakan masingmasing dan karyawan. Perseroan dan anak perusahaan berdomisili di Indonesia dengan Kantor Pusat di Jl. Gunung Sahari I No. 485, Jakarta dan pabrik di desa Setiadarma, Bekasi, Jawa Barat, di Jl. Pelabuhan Nusantara II KBN, dan Jl. Raya Cakung Cilincing KBN, Jakarta. 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING Dalam pembukuan dan pelaporan keuangannya Perseroan dan anak perusahaan menganut kebijakan akuntansi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Kebijakan akuntansi penting yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan periode berakhir 3 Juni 26 dan 25, dapat diikhtisarkan sebagai berikut: a. Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan, yang disajikan dalam jutaan Rupiah, disusun atas dasar akrual dengan konsep harga perolehan/nilai historis, kecuali untuk saham tersedia untuk dijual (Catatan 2d). Laporan arus kas menyajikan perubahan dalam kas dan setara kas dari aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan arus kas disusun dengan metode langsung (direct method). b. Prinsip konsolidasi Laporan keuangan merupakan konsolidasi dari laporan keuangan induk perusahaan PT Karwell Indonesia Tbk dan laporan keuangan anak perusahaan, dengan persentase pemilikan saham lebih dari 5% per 3 Juni 26 dan 25, sebagai berikut (lihat Catatan 1b): Nama Perusahaan PT Karinwashindo Centralgraha PT Kahoindah Citragarment Transaksi dan saldo antar perusahaan yang dieliminasi terdiri atas: piutang dan hutang antar perusahaan penjualan dan pembelian antar perusahaan pendapatan dan beban antar perusahaan. Pemilikan 99,97% 55% Transaksi dan saldo antar perusahaan tersebut di atas dieliminasi dalam konsolidasi, sehingga laporan keuangan konsolidasi hanya menyajikan hasil transaksi/saldo dengan pihak ketiga. 9

12 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING Lanjutan c. Kas dan setara kas Untuk memenuhi definisi sebagai setara kas, Perseroan dan anak perusahaan memperhitungkan deposito berjangka yang jatuh temponya tidak lebih dari tiga bulan dari tanggal perolehannya. d. Saham tersedia untuk dijual Saham yang dimiliki Perseroan diklasifikasikan sebagai saham tersedia untuk dijual (available for sale) dan dicatat sebesar nilai wajar/harga pasar. Laba atau rugi yang belum realisasi dimasukkan sebagai komponen ekuitas dan baru akan diakui sebagai penghasilan/beban pada saat realisasi. e. Penyisihan piutang raguragu Penyisihan piutang raguragu dilakukan berdasarkan penelaahan manajemen atas status masingmasing debitur pada akhir tahun. Piutang yang tidak tertagih dihapuskan. f. Penilaian persediaan Persediaan dinilai menurut harga yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai bersih yang dapat direalisasi (net realizable value). Harga perolehan persediaan barang jadi dihitung berdasarkan harga pokok produksi ratarata sebenarnya, barang dalam pengolahan berdasarkan harga pokok produksi sesuai dengan tingkat penyelesaiannya. Bahan baku dan pembantu dicatat pada harga perolehan, yang dihitung dengan metode FIFO. g. Investasi jangka panjang Investasi jangka panjang dalam saham dengan pemilikan kurang dari 2% dicatat dengan metode biaya (cost method), sedangkan yang pemilikannya 2% sampai dengan 5% dicatat dengan metode ekuitas (equity method). Untuk yang pemilikannya lebih dari 5% telah dikonsolidasikan (Catatan 2b). h. Aktiva tetap Hak atas tanah tidak disusutkan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 47. Hak atas tanah Perseroan merupakan hak guna bangunan atas nama Perseroan. Manajemen berkeyakinan tidak ada masalah untuk perpanjangan/pembaharuan hak atas tanah tersebut. Tanah disajikan dengan harga perolehan dan tidak disusutkan. Aktiva tetap (diluar tanah) disajikan dengan harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Untuk aktiva tetap (diluar tanah) milik Perseroan dan anak perusahaan, penyusutan dihitung dengan metode garis lurus (straightline method), berdasarkan taksiran masa manfaatnya dengan persentase tahunan dari harga perolehan sebagai berikut: Persentase Tahun Bangunan dan instalasi listrik Mesinmesin Peralatan, inventaris kantor/pabrik/mess, kendaraan bermotor 5% 2 1% 1 2% 33 1/3% 3 5 1

13 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING Lanjutan h. Aktiva tetap Bila nilai tercatat suatu aktiva melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount), maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aktiva tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi pada tahun yang bersangkutan. i. Akuntansi sewa guna usaha Aktiva tetap yang diperoleh melalui pembiayaan sewa guna usaha yang bersifat sale & leaseback dan capital lease disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap dalam kelompok tersendiri, sebesar jumlah nilai tunai pembayaran sewa guna usaha minimum ditambah nilai sisa (harga opsi), dan disusutkan dengan cara yang sama seperti aktiva tetap sejenis yang dimiliki. Rugi ditangguhkan (bersih) atas sale & lease back diamortisasi sesuai dengan metode dan masa penyusutan aktiva yang bersangkutan. Saldo nilai tunai pembayaran sewa guna usaha minimum yang belum dilunasi disajikan sebagai hutang sewa guna usaha. Bagian pokok pembayaran sewa guna usaha dicatat sebagai pelunasan hutang sewa guna usaha dan bagian bunga dicatat sebagai beban bunga. j. Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan penjualan/jasa dibukukan berdasarkan pengiriman barang atau penyerahan jasa kepada pembeli, sesuai dengan syarat penjualannya. Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (metode akrual). k. Penjabaran mata uang asing Perseroan dan anak perusahaan di Indonesia menyelenggarakan pembukuan dalam Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan dalam Rupiah dengan kurs tanggal transaksi. Pada akhir tahun, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dalam Rupiah dengan kurs tengah Bank Indonesia, sebagai berikut: 3 Jun Jun. 25 Rp Rp 1 US Dollar 9,3 9,48 Laba/rugi kurs, yang telah maupun yang belum direalisasi, dikreditkan/dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. 11

14 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING Lanjutan l. Perhitungan beban pajak Perseroan dan anak perusahaan menerapkan metode aktiva dan kewajiban (asset and liability method) dalam menghitung beban pajaknya. Berdasarkan metode ini, aktiva dan kewajiban pajak tangguhan atas perbedaan temporer dalam pencatatan aktiva dan kewajiban untuk tujuan akuntansi dan perpajakan diakui pada setiap tanggal pelaporan. Metode ini juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak untuk periode mendatang, misalnya rugi fiskal yang dapat dikompensasi apabila besar kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasikan. m. Laba/rugi per saham Laba/rugi per saham dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih dengan jumlah ratarata tertimbang saham beredar/ditempatkan dalam tahun yang bersangkutan. n. Transaksi hubungan istimewa Dalam laporan ini, istilah pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa digunakan sesuai dengan perumusan dalam keputusan Ketua Bapepam No. KEP6/PM/2 tanggal 13 Maret 2 mengenai pedoman Penyajian Laporan Keuangan. Semua transaksi dengan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan maupun tidak dengan syarat dan kondisi yang wajar dibandingkan dengan transaksi serupa yang dilakukan dengan pihak lain yang tidak mempunyai hubungan istimewa, diungkapkan dalam laporan keuangan. o. Manfaat Karyawan UndangUndang No. 13 tahun 23 tentang "Ketenagakerjaan" mewajibkan Perseroan membayar tunjangan, uang pesangon, uang penghargaan dan/atau ganti rugi yang bersifat besar kemungkinan (probable). Penerapan UU No. 13 ini sudah sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 57 mengenai "Kewajiban Diestimasi, Kewajiban Kontinjensi dan Aktiva Kontinjensi". Perseroan telah menghitung kembali cadangan untuk pesangon karyawan dengan menggunakan asumsi tingkat kenaikan gaji ratarata 1% per tahun. Perseroan hanya mencadangkan manfaat karyawan ini untuk karyawan yang statusnya karyawan tetap. Sedangkan untuk karyawan harian, Perseroan memberikan manfaat jaminan sosial, asuransi kesehatan, asuransi kecelakaan kerja dan jaminan hari tua (Jamsostek). Pada akhir periode 3 Juni 26, jumlah karyawan tetap dan karyawan harian yang dipekerjakan oleh Perseroan adalah masingmasing dan orang. Akrual atas kewajiban ini ditentukan berdasarkan perhitungan internal oleh manajemen Perseroan. Seluruh penyisihan dibebankan pada perhitungan laba rugi tahun berjalan. p. Estimasi manajemen Penyusunan laporan keuangan berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi pelaporan jumlah aktiva dan kewajiban, dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontijensi pada tanggal laporan keuangan, dan jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama periode laporan. Hasil aktual dapat berbeda dari estimasi tersebut. 12

15 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA Ikhtisar transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa/pemegang saham adalah sebagai berikut: Pembelian barang (Catatan 22) Saldo piutang usaha (Catatan 5) Saldo piutang hubungan istimewa (Catatan 8) Saldo uang muka impor (Catatan 12a) Saldo uang jaminan impor (Catatan 12b) Saldo hutang usaha (Catatan 14) 3 Jun ,337 4,988 13,836 % 3 Jun. 25 %. 2, , ,762 19, , , KAS DAN SETARA KAS 3 Jun Jun. 25 Kas Bank: Bank BNP Paribas Indonesia (termasuk 26: USD 1.893, 25: USD ) Citibank (termasuk 26: USD 4.897, 25: USD ) Bank Niaga (termasuk 26: USD 2.496, 25: USD 3.626) Korea Exchange Bank Danamon (termasuk 26: USD , 25: USD ) Bank lainnya (termasuk 26:USD , 25:USD 21.35) Deposito berjangka pendek: Citibank, Singapura (26 dan 25:USD 5..) Citibank, Indonesia (termasuk 26: USD, 25: USD 63. ) Tingkat bunga per tahun atas deposito tersebut di atas: Deposito USD Deposito Rupiah,55% 2,1% 4,75% 5% ,624 4, ,348 2, , ,816 8,738 46,5 46,5 51,316 48,565 7,275 55,84 64,578 3 Juni 26 3 Juni 25,55% 2,1% 4,75% 5% 13

16 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan PIUTANG USAHA Piutang usaha pada pihak ketiga: 3 Jun Jun. 25 Polo Ralph Lauren Corp., USA (26: USD., 25: USD ) Great Malaysia Textile (26: USD , 25: USD ) Pihak ketiga lainnya (termasuk 26: USD , 25: USD ) Piutang usaha pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa: PT Katexindo Citramandiri piutang menurut umur adalah sebagai berikut: Belum jatuh tempo Lewat 3 hari Lewat 6 hari Lewat 9 hari 8,12 26,465 1,14 35,77 3 Jun. 26 1,785 13,212 11,783 8,927 35,77 12,153 13,849 25,628 51,63 3 Jun ,71 13,94 12,98 6,712 51,63 Berdasarkan penelaahannya atas status masingmasing debitur pada akhir tahun, manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang raguragu tidak diperlukan. Piutang usaha ini dijaminkan untuk hutang pada Bank Rakyat Indonesia, Bank Niaga, Bank BNP Paribas Indonesia, Jakarta dan Banque Nationale De Paris, Singapura (Catatan 13). 6. PERSEDIAAN 3 Jun Jun. 25 Barang jadi Barang dalam pengolahan Bahan baku dan pembantu 36,584 3,338 47,18 44,371 74,236 56, , ,475 Persediaan ini dijaminkan untuk hutang pada Bank Rakyat Indonesia, Bank Niaga, Bank BNP Paribas Indonesia, Jakarta dan Banque Nationale De Paris, Singapura (Catatan 13). 14

17 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan PERSEDIAAN Lanjutan Perseroan telah mengasuransikan persediaan dengan jumlah pertanggungan sebesar USD per 3 Juni 26 dan USD per 3 Juni 25 terhadap resiko kebakaran, ledakan, petir, pesawat udara dan huruhara serta bencana alam. Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah pertanggungan asuransi ini memadai. 7. PAJAK DIBAYAR DIMUKA Pajak Penghasilan pasal 22, 23 dan 25 Pajak Pertambahan Nilai 3 Jun. 26 2,615 6,42 9,17 3 Jun. 25 1,678 3,996 5, PIUTANG HUBUNGAN ISTIMEWA Merupakan saldo debet hubungan rekening koran dan pinjaman finansial biasa: 3 Jun Jun. 25 PT Karya Estetikamulia PT Katexindo Citramandiri PT Karintex Busana Pratama (termasuk 26: USD , 25: USD ) PT Glove Perdana Garment (termasuk 26 dan 25 masingmasing: USD dan USD ) PT Karwell Kreasi Indonesia Lainlain (termasuk 26 : USD.2.42, 25 : USD.2.42 ) 31,198 2, ,637 22,261 19, ,337 53,317 Manajemen berkeyakinan bahwa semua piutang dapat ditagih sehingga penyisihan piutang raguragu nihil. 9. INVESTASI JANGKA PANJANG 3 Jun Jun. 25 PT Indotex Bangun Bersama, pemilikan 1%, harga perolehan Rp 18 juta, dicatat dengan metode biaya (cost method) PT Indotex Lasalle International College, pemilikan 8%, harga perolehan Rp 58,8 juta (USD 24.), dicatat dengan metode biaya (cost method)

18 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan AKTIVA TETAP Saldo 1 Jan. 26 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo 3 Jun. 26 Harga perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan dan instalasi listrik Mesinmesin Peralatan, inventaris kantor/ pabrik/mess Kendaraan bermotor 13,57 24,587 44,224 11,17 6,85 99,889 3, (1) 3,633 (1) 13,57 25,243 47,518 11,51 6,75 14,78 Aktiva sewa guna usaha Kendaraan bermotor harga perolehan 467 1,355 3,633 (1) ,544 Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan dan instalasi listrik Mesinmesin Peralatan, investaris kantor/ pabrik/mess Kendaraan bermotor 14,96 2,142 1,227 5,61 5,66 1, ,53 (1) (1) 15,965 2,433 1,375 5,696 52,469 Aktiva sewa guna usaha Kendaraan bermotor akumulasi penyusutan ,2 2,533 (1) ,634 Nilai buku 5,155 51,911 16

19 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan 25 Saldo 1 Jan. 25 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo 3 Jun. 25 Harga perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan dan instalasi listrik Mesinmesin Peralatan, inventaris kantor/ pabrik/mess Kendaraan bermotor 13,57 26, ,994 13,68 (182) 1, (112) 7,31 (191) 85,733 14,629 (485) (848) ,57 26,148 43,336 1,564 6,84 99,944 Aktiva sewa guna usaha Kendaraan bermotor harga perolehan ,33 14,796 (485) ,411 Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan dan instalasi listrik Mesinmesin Peralatan, investaris kantor/ pabrik/mess Kendaraan bermotor 13, ,288 1,949 9, (153) 5, (63) 44,56 3,335 (216) (848) 915 (17) 5 13,472 19,153 9,819 5,286 47,729 Aktiva sewa guna usaha Kendaraan bermotor akumulasi penyusutan 49 44, ,356 (216) ,817 Nilai buku 41,424 52,594 Penyusutan dibebankan pada: Beban produksi Beban umum dan administrasi 1, ,533 2, ,356 17

20 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan 25 Perincian tanah per 31 Maret 26 dan 25: 399 m 2 di Jl. Gunung Sahari I/5, Senen, Jakarta Pusat, HGB No. 438 berakhir 21 Agustus m 2 di Jl. Gunung Sahari I/48, Senen, Jakarta Pusat, HGB No. 543 berakhir 19 Nopember m 2 di Jl. Gunung Sahari I/43, Senen, Jakarta Pusat, HGB No. 146 berakhir 23 April m 2 di Desa Setiadarma, Tambun, Bekasi, Jawa Barat, HGB No. 22 berakhir 3 Pebruari m 2 di Desa Setiadarma, Tambun, Bekasi, Jawa Barat, HGB No. 23 berakhir 24 September 227 Aktiva tetap tertentu dijaminkan untuk hutang pada Bank Rakyat Indonesia, Bank Niaga, Bank BNP Paribas Indonesia, Jakarta dan Banque Nationale De Paris, Singapura (Catatan 13 dan 16). Perseroan telah mengasuransikan aktiva tetapnya (selain tanah) dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp juta dan USD per 3 Juni 26 dan Rp juta dan USD per 3 Juni 25 terhadap resiko kebakaran, ledakan, petir, pesawat udara dan huruhara serta bencana alam. Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah pertanggungan asuransi ini memadai. 11. AKTIVA TETAP YANG TIDAK DIGUNAKAN Harga perolehan atas tanah seluas m 2, di Desa Gandasari dan Cibuntu, Cibitung, Bekasi, Jawa Barat, telah disertifikasi untuk tanah seluas m 2, sedangkan sisanya seluas m 2, HGB sedang dalam pengurusan. Harga perolehan atas tanah seluas m 2 di Sunter Agung, Tanjung Priok, Jakarta Utara, HGB sedang dalam pengurusan. Manajemen merencanakan untuk membangun gedung di atas tanah ini (sesuai dengan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan tanggal 16 Desember 1998). Harga perolehan atas tanah berikut bangunan yang didirikan diatasnya seluas m 2 di kelurahan Papanggo, Tanjung Priok, Jakarta Utara, HGB No Jun ,371 Nilai buku atas mesinmesin tenun dan mesin pemintalan 52,315 4,944 3 Jun ,371 6,69 4,944 3,346 62,27 Tanah seluas m 2 di desa Gandasari dan Cibuntu dijaminkan untuk hutang pada Bank Rakyat Indonesia, Jakarta (Catatan 13). 18

21 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan AKTIVA LAINLAIN a. Uang muka untuk impor bahan baku yang dibayarkan kepada: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa: International Wenoice Ltd., Hong Kong (26 dan 25: USD ) b. Uang jaminan untuk impor bahan baku yang dibayarkan kepada: Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa: International Wenoice Ltd., Hong Kong (26 : USD., 25 : USD ) Ho Jeon Industrial Co. Ltd., Korea (26: USD , 25: USD ) c. Merupakan pengeluaran beban pemasaran yang dikapitalisasi sehubungan dengan perluasan jaringan pasar di luar negeri, diamortisasi selama 3 tahun mulai tahun 23. d. Lainnya 3 Jun Jun ,834 19,834 5,573 17,284 4,988 2,21 5,695 3,369 1,683 28, HUTANG BANK Bank Rakyat Indonesia, Jakarta, jatuh tempo 3 Juni 25, jumlah pokok pinjaman akhir 26: USD , 25:USD 12,25,916 Bank BNP Paribas Indonesia, Jakarta, jatuh tempo 31 Maret 24, perpanjangan atas perjanjian ini masih dalam proses, jumlah pokok pinjaman akhir 26: USD 3.8., 25: USD Bank Artha Graha, Jakarta, jatuh tempo 31 Desember 24. Perjanjian ini sudah diperpanjang sampai dengan 31 Januari 26 berdasarkan surat perjanjian No. 42/KPO/PPKRL/25. pokok pinjaman akhir 26: Rp juta dan 25:Rp juta. Banque Nationale De Paris, Singapura, jatuh tempo 31 Desember 23 sampai dengan 31 Desember 24, perpanjangan atas perjanjian ini sedang dalam proses, jumlah pokok pinjaman akhir 26 USD dan 25 USD Tingkat bunga per tahun atas pinjaman tersebut di atas: Pinjaman USD Pinjaman Rupiah 3 Jun ,52 35,34 51,825 25, , ,9% 9,5% 16% 18% 3 Jun ,993 36,99 59,825 26, , ,9% 9,5% 16% 18% 19

22 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan HUTANG BANK Lanjutan Bank Rakyat Indonesia: fasilitas kredit ekspor, kredit modal kerja dan post import financing (PIF), dijamin dengan: Bank Artha Graha: 26 dan 25: fasilitas pinjaman berulang, dijamin dengan: tanah kosong seluas m2 di kampung Cibuntu dan desa Gandasari, Bekasi, Jawa Barat tanah dan bangunan pabrik, LT/LB m2/8.58 m2 atas nama PT Karintex Busana Pratama di desa Sukaresmi, Lemah Abang, Jawa Barat jaminan pribadi Tn. Susanto, Direktur Utama Perseroan saham Perseroan yang dimiliki oleh PT Karya Estetikamulia (pemegang saham) 26 dan 25: saham. tanahtanah berikut segala sesuatu yang didirikan, ditanam dan ditempatkan di atas tanahtanah tersebut, seluas 25 dan 24: m 2 yang terletak di Jakarta (Senen, Ancol dan Gunung Sahari) serta di Bekasi, Jawa Barat (di Desa Setiadarma, Gandasari dan Cibuntu). pengalihan hak sewa atas tanah kaveling seluas 3. m 2 bangunan, mesin dan peralatan, kendaraan bermotor dan inventaris persediaan piutang usaha jaminan gadai sebanyak 3.. saham Perseroan yang dimiliki oleh PT Karya Estetikamulia (pemegang saham) jaminan pribadi Tn. Susanto, Direktur Utama Perseroan. Bank BNP Paribas Indonesia : fasilitas modal kerja, dijamin dengan: tanah, bangunan dan mesin di Sunter milik PT Karinwashindo Centralgraha (anak perusahaan) secara pari passu dengan hutang Banque Nationale De Paris, Singapura persediaan dan piutang usaha (Perseroan) secara pari passu dengan hutang Banque Nationale De Paris, Singapura dan Bank Rakyat Indonesia, Jakarta persediaan dan piutang usaha (Perseroan) pada setiap saat harus tidak boleh kurang dari 12% dari jumlah pokok pinjaman terhutang pada Banque Nationale De Paris, Singapura dan Bank Rakyat Indonesia, Jakarta jaminan pribadi Tn. Susanto, Direktur Utama Perseroan. Banque Nationale De Paris: fasilitas modal kerja, dijamin dengan: tanah, bangunan dan mesin di Sunter milik PT Karinwashindo Centralgraha (anak perusahaan) secara pari passu dengan hutang Bank BNP Paribas Indonesia persediaan dan piutang usaha (Perseroan) secara pari passu dengan hutang Bank BNP Paribas Indonesia dan Bank Rakyat Indonesia, Jakarta, dan jaminan pribadi Tn. Susanto, Direktur Utama Perseroan. 2

23 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan HUTANG USAHA 3 Jun Jun. 25 Hutang usaha pada pihak ketiga: Pihak ketiga lainnya (termasuk 26: USD 11,72,71 25: USD. 12,858,32 118, ,89 Hutang usaha pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Ho Jeon Industrial Co. Ltd., Korea (26: USD 1,487,711, 25: USD. 2,974,87. ) 118,787 13,836 13, , ,89 28,894 28, , HUTANG PAJAK 3 Jun Jun. 25 Pajak Pertambahan Nilai PPh pasal 21 PPh pasal 23, 26 dan PPh Final a. Komponen penghasilan (beban) pajak adalah sebagai berikut: 3 Jun Jun. 25 Pajak kini: Pajak tangguhan: PT Karwell Indonesia Tbk PT Kahoindah Citragarment (573) penghasilan (beban) pajak (573) (573) b. Pajak penghasilan dihitung untuk setiap perusahaan sebagai suatu badan hukum yang berdiri sendiri (laporan keuangan konsolidasi tidak dapat digunakan untuk menghitung pajak penghasilan). 21

24 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan HUTANG PAJAK Lanjutan c. Rincian aktiva dan kewajiban pajak tangguhan masingmasing perusahaan per 3 Juni 26 dan 25 terdiri dari: Aktiva pajak tangguhan, bersih: PT Karwell Indonesia Tbk PT Kahoindah Citragarment aktiva pajak tangguhanbersih Kewajiban pajak tangguhan, bersih: PT Karwell Indonesia Tbk PT Karinwashindo Centralgraha kewajiban pajak tangguhanbersih 16. HUTANG BANK JANGKA PANJANG 3 Jun Jun. 25 9,171 9,171 1,423 1,423 1,595 1,594 1,291 1, ,67 1,948 Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Perseroan dan anak perusahaan melaporkan/menyetorkan pajakpajaknya berdasarkan sistem selfassesment. Fiskus dapat menetapkan/mengubah pajakpajak tersebut dalam waktu 1 tahun sejak saat terutangnya pajak. UFJ Bank Limited dahulu Sanwa Bank, Limited, Singapura, jumlah plafond pinjaman sebesar USD 5.., jatuh tempo 3 Desember 23. Perpanjangan atas pinjaman ini masih dalam proses sampai dengan akhir Maret 25. pokok pinjaman akhir: 26: USD 25: USD 45. Bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun: 26: USD 25: USD 45. Setelah dikurangi bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu tiga bulan, 26 dan 25: nihil Bank Niaga Jakarta, jatuh tempo 28 Pebruari 25 berdasarkan surat perpanjangan No. 84/AET/JBB/GMA/4 dengan jumlah plafond USD pokok pinjaman pada akhir Maret 25 telah diklasifikasikan sebagai hutang bank jangka panjang. pokok pinjaman akhir: 26: USD : USD 1,497,95 3 Jun ,17 12,17 3 Jun. 25 4,371 (4,371) 14,55 14,55 22

25 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan HUTANG BANK JANGKA PANJANG Lanjutan 3 Jun Jun. 25 Korea Exchange Bank Danamon, merupakan pinjaman berlanjut (revolving loan) untuk pembiayaan operasional dan pembelian mesin, jatuh tempo 7 Mei 25 dan 12 April 25 dengan jumlah plafond gabungan sebesar USD pokok pinjaman akhir: 26: USD : USD ,654 15,298 Bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun 26: USD : USD Setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu enam bulan, 26: dan 25: USD N.V. De Indonesische Overseeze Bank (The Indonesia Overseas Bank), Belanda. plafond pinjaman sebesar USD 5.., jatuh tempo 31 Maret 23. Perpanjangan atas pinjaman ini masih dalam proses sampai dengan akhir Maret 25. pokok pinjaman akhir: 26: USD : USD 1.4. Bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun: 26: USD 25: USD 1. Setelah dikurangi bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun 26: USD : USD 94. Total pokok pinjaman akhir: 26: USD : USD Bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun: 26: USD : USD 59. Setelah dikurangi bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun 26: USD : USD (1,327) 14,327 9,672 9,672 37,343 (1,327) 36,16 15,298 1,12 (971) 9,13 44,32 (5,342) 38,978 Tingkat bunga per tahun atas pinjaman US Dollar tersebut diatas masingmasing sebesar 2,9%9,5% per 3 Juni 26 dan 2,9%9,5% per 3 Juni

26 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan HAK MINORITAS Aktiva bersih PT Kahoindah Citragarment (1%): Modal disetor Selisih kurs atas modal disetor Saldo (rugi) laba ekuitas (defisiensi modal) Hak minoritas (45%) Aktiva bersih PT Karinwashindo (1% kurang 1 saham): Modal disetor Saldo laba (rugi) ekuitas Hak minoritas (1 saham) 18. MODAL SAHAM 3 Jun. 26 6, (31,642) (24,352) (1,958) 3,6 (1,66) 1,94 1 (1,957) 3 Jun. 25 6, (23,874) (16,584) (7,463) 3,6 (1,659) 1,941 1 (7,462) Modal dasar: saham Nilai nominal per saham nominal Modal ditempatkan dan disetor penuh: saham nominal 3 Jun Jun saham Rp saham Rp 5 Rp 6... Rp saham saham Rp Rp Susunan pemegang saham Perseroan per 3 Juni 26 dan 25 adalah sebagai berikut: PT Karya Estetikamulia Tn. Drs. Frans Seda Tn. Ignatius Abimanyu Koperasi Karyawan Karwell Group Dragon International Investment Ltd., British Virgin Islands Masyarakat lainnya 19 TAMBAHAN MODAL DISETOR saham 312,55, 156, ,2, 6.2 6, 3.1 1,35, ,635,5 25,817,2 587,152,7 nominal 1, ,48 293,576 Merupakan selisih antara harga penawaran saham Rp 2.9 per saham dengan nilai nominal Rp 1. per saham dari 2.. saham yang dijual dalam masa penawaran perdana 243 Nopember 1994, dimana sejumlah Rp 32.5 juta telah direklasifikasi menjadi modal saham dengan pengeluaran saham bonus dalam tahun 1996 (Catatan 1a). % Seluruh saham Perseroan yang beredar/ditempatkan berjumlah telah dicatatkan di Bursa Efek Jakarta (Catatan 1a). 24

27 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan 25 2 PENJUALAN Merupakan penjualan bersih (setelah dikurangi retur penjualan dan potongan penjualan) kepada: Pihak ketiga 21 BEBAN POKOK PENJUALAN Pemakaian bahan baku dan bahan pembantu Upah langsung Beban produksi tidak langsung* beban produksi Persediaan awal barang dalam pengolahan Persediaan akhir barang dalam pengolahan Beban pokok produksi Persediaan awal barang jadi Persediaan akhir barang jadi Beban pokok penjualan 3 Jun , ,771 3 Jun ,963 36,16 25,71 159,14 38,629 (47,18) 15,59 43,541 (36,584) 157,547 3 Jun , ,683 3 Jun ,542 38,422 36,178 32,142 46,784 (44,371) 34,555 3,22 (3,338) 34,419 *Beban produksi tidak langsung terdiri dari kompensasi karyawan, biaya pemeliharaan dan perbaikan, biaya sub kontrak, biaya impor, penyusutan aktiva tetap, biaya bahan baku dan penolong, biaya telepon, listrik dan air. Dalam periode 3 Jun. 26 dan 25 Perseroan dan anak perusahaan telah melakukan pembelian dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa, sebagai berikut: Ho Jeon Industrial Co. Ltd., Korea Ho Jeon Industrial Co. Ltd., Korea Great Malaysia Textiles Co. Pte., Malaysia Kelloc Singapore Pte. Ltd., Singapura 3 Jun Jun ,51 64,51 Rincian penjual dan jumlah nilai pembelian bahan baku yang melebihi 1% dari total pembelian bersih adalah sebagai berikut: 3 Jun ,98 22,92 3 Jun ,51 43,146 9, BEBAN PENJUALAN Beban ekspor, pengangkutan Beban KBN (Kawasan Berikat Nusantara) Lainnya 3 Jun Jun. 25 3,668 5, ,81 3,935 7,714 25

28 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Kompensasi karyawan (Catatan 26) Jasa profesional, beban bank, keperluan kantor, komunikasi Perjalanan dinas, asuransi, reparasi dan pemeliharaan Penyusutan aktiva tetap Lainnya 24 PENDAPATAN (BEBAN) LAINNYA Laba (rugi) penjualan aktiva tetap Lainnya 25 LABA/RUGI PER SAHAM 3 Jun. 26 7,66 1,684 1, ,87 12,417 3 Jun ,663 1,736 3 Jun. 25 7,633 2,79 1, ,15 13,134 3 Jun. 25 (3,7) 899 (2,18) 3 Jun Jun. 25 Laba/rugi per saham dasar: Laba (rugi) bersih saham beredar (ratarata tertimbang) Laba (rugi) per saham dasar (dalam Rupiah penuh) Laba/rugi per saham dilusian: (3,154) 587,152,7 (5.37) ,152,7 Masa berlaku pelaksanaan waran telah berakhir tanggal 28 Juni 22. Sejak tanggal tersebut tidak terdapat perhitungan saham dilusian. 26 MANFAAT KARYAWAN Penghitungan dan Pembukuan estimasi manfaat karyawan sesuai dengan UndangUndang No. 13 tahun 23 tentang "Ketenagakerjaan" untuk tahun 25 dilakukan pada periode akhir tahun. Perseroan membuat cadangan manfaat karyawan secara bertahap sehingga ketentuan dalam UndangUndang No. 13 terpenuhi. Perseroan tidak mempunyai rencana untuk melakukan Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) secara massal yang akan berdampak signifikan terhadap laporan keuangan. Saldo estimasi manfaat karyawan yang dicadangkan oleh Perseroan untuk periode 3 Jun. 26 dan 25 adalah masingmasing sebesar Rp dan Rp

29 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing, ekuivalen dalam US Dollar, adalah sebagai berikut: Aktiva: Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang hubungan istimewa Aktiva lainlain Kewajiban: Hutang bank jangka pendek Hutang usaha Beban masih harus dibayar Hutang bank jangka panjang Kewajiban melebihi aktiva dalam mata uang asingbersih 3 Jun. 26 USD 3 Jun. 25 USD 5,273,495 6,156,262 3,716,885 5,173,771 2,248,884 2,42 536,296 4,722,942 11,775,56 16,73,395 18,756,462 15,,917 13,27,783 14,842,61 2,852 3,872,67 8,362,951 35,836,915 38,226,781 24,61,355 22,153, INFORMASI SEGMEN USAHA Bidang usaha Perseroan dan anak perusahaan periode 3 Jun. 26 dan 25 adalah sebagai berikut: PT Karwell Indonesia Tbk (induk) : industri pakaian jadi PT Karinwashindo Centralgraha (anak) : pencucian pakaian jadi (Catatan 1b) PT Kahoindah Citragarment (anak) : industri pakaian jadi Penjualan/pendapatan usaha: PT Karwell Indonesia Tbk PT Kahoindah Citragarment, sebelum eliminasi Eliminasi Setelah eliminasi 3 Jun Jun ,655 79, , , ,94 95, , ,683 Laba (rugi) usaha: PT Karwell Indonesia Tbk PT Kahoindah Citragarment Aktiva: PT Karwell Indonesia Tbk PT Karinwashindo Centralgraha PT Kahoindah Citragarment PT Karwell Kreasi Indonesia, sebelum eliminasi Eliminasi Setelah eliminasi (3,313) 2,186 (1,127) 412,467 4,944 91,881 59,292 (56,758) 452,534 11,512 8,94 2, ,1 4, , ,48 (61,614) 487,866 27

30 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Lanjutan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada TanggalTanggal 3 Juni 26 Dan KEADAAN EKONOMI Banyak negara di Asia Pasifik, termasuk Indonesia, mengalami kesulitan ekonomi yang antara lain meliputi kesulitan likuiditas, kenaikan hargaharga dan penurunan signifikan dalam aktivitas dunia usaha. Usaha Perseroan dan anak perusahaan telah terpengaruh dan diperkirakan akan tetap terpengaruh di masa yang akan datang akibat keadaan ekonomi tersebut. Rencana manajemen Perseroan dan anak perusahaan adalah: Meningkatkan penjualan dan produktivitas; Melakukan penghematan di semua departemen; Melakukan negosiasi dengan para kreditur, untuk memperoleh perpanjangan jangka waktu pembayaran dan penyesuaian tingkat bunga; Melakukan negosiasi dengan pemasok bahan baku, untuk memperoleh perpanjangan jangka waktu pembayaran serta potongan harga pembelian. Penyelesaian memburuknya kondisi ekonomi tergantung pada kebijakan fiskal dan moneter yang mungkin akan diambil oleh Pemerintah. Tindakan tersebut berada di luar kendali Perseroan dan anak perusahaan. Oleh karena itu, tidaklah mungkin untuk menentukan dampak masa depan terus memburuknya kondisi ekonomi terhadap likuiditas dan pendapatan Perseroan dan anak perusahaan, termasuk dampaknya terhadap pelanggan dan pemasok Perseroan dan anak perusahaan. 28