ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK SWASTA NASIONAL DAN BANK PEMERINTAH YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (PERIODE )

Transkripsi

1 ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK SWASTA NASIONAL DAN BANK PEMERINTAH YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (PERIODE ) SKRIPSI Disusun untuk Melengkapi Tugas-Tugas dan Memenuhi Persyaratan Guna Meraih Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNS Surakarta Disusun Oleh : Nugroho Wahyu Haryadi F FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2014

2 HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING Skripsi dengan judul : ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK SWASTA NASIONAL DAN BANK PEMERINTAH YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (PERIODE ) Ditulis oleh mahasiswa : Nugroho Wahyu Haryadi (NIM F ) Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh : Surakarta, 11 April 2014 Heru Agustanto, S.E., M.E. NIP

3 HALAMAN PENGESAHAN Skripsi dengan judul : ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK SWASTA NASIONAL DAN BANK PEMERINTAH YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (PERIODE ) Atas nama mahasiswa : Nugroho Wahyu Haryadi (NIM F ) Telah diterima dengan baik oleh Tim Penguji Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret guna melengkapi tugas-tugas dan memenuhi syarat-syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen. Surakarta,5 Mei 2014 Tim Penguji Skripsi 1. Prof. Dr. Hartono, M.S. Sebagai Ketua NIP Heru Agustanto, S.E., M.E. Sebagai Pembimbing NIP Arum Setyowati, S.E, M.M. Sebagai Anggota NIP Disahkan oleh Ketua Jurusan Manajemen Dr. Hunik Sri Runing S, M.Si NIP

4

5 MOTTO Perjalanan seribu batu bermula dari satu langkah. ( Lao Tze ) Menaklukan diri sendiri adalah kemenangan yang paling akbar. (Plato) Tidak ada jaminan kesuksesan, namun tidak mencobanya adalah jaminan kegagalan. (Bill Clinton) Kalau hidup sekedar hidup, babi di hutan juga hidup. Kalau bekerja sekedar bekerja, kera juga bekerja. (Buya Hamka) Belum pernah ada seorang pun dalam sejarah kita yang menuntut kehidupan serba mudah yang namanya layak dikenang. (Theodore Roosevelt) Banyak kegagalan dalam hidup ini dikarenakan orang-orang tidak menyadari betapa dekatnya mereka dengan keberhasilan saat mereka menyerah. (Thomas Alva Edison)

6 HALAMAN PERSEMBAHAN Dengan penuh syukur dan rasa cinta Karya kecil ini kupersembahkan kepada: Kedua orang tuaku tercinta Kakak-kakakku tercinta Keluarga besar Tjokrowardoyo Serta : Teman, sahabat, dan motivatorku, Nui Teman-te : Dafiq, Dwi, Patrik, dan Yoyok Jurusan Manajemen Angkatan 2010 Keluarga Besar Manajemen FEB UNS

7 KATA PENGANTAR Puji syukur penulis panjatkan ke hadirat Allah SWT yang telah menganugerahkan rahmat dan hidayah-nya, sehingga penulis dapat ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK SWASTA NASIONAL DAN BANK PEMERINTAH YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (PERIODE ) Skripsi ini disusun dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Jurusan Manajemen, Universitas Sebelas Maret Surakarta. Penulis menyadari penyusunan skripsi ini dapat diselesaikan dengan bantuan berbagai pihak, karena itu penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada: 1. Bapak Dr. Wisnu Untoro, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta. 2. Ibu Dr. Hunik Sri Runing S, M.Si., selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta. 3. Bapak Reza Rahardian, S.E., M.Si., selaku Sekertaris Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta. 4. Bapak Heru Agustanto, S.E., M.E., selaku pembimbing skripsi yang senantiasa membimbing dan memberikan ilmunya hingga terselesaikannya penyusunan skripsi ini.

8 5. Ibu Dra. Ignatia Sri Seventi Pudjiastuti, M.Si., selaku dosen pembimbing akademik selama penulis menjadi mahasiswa Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta. 6. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu, terima kasih atas ilmu dan bimbingan yang diberikan. 7. Seluruh Staf Karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta, terima kasih atas bantuan dan juga kerjasamanya. 8. Kedua orang tuaku tercinta, terimakasih atas semua dorongan, baik materiil maupun spiritual yang tidak akan pernah sanggup penulis balas. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, kritik dan saran yang membangun sangat penulis harapkan dalam rangka menyempurnakan skripsi ini. Surakarta, 11 April 2014 Nugroho Wahyu Haryadi

9 DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING... HALAMAN PENGESAHAN... HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS... MOTTO... HALAMAN PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... ABSTRAKSI... i ii iii iv v vi vii ix xii xiii xiv xv BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Rumusan Masalah... 6 C. Tujuan Penelitian... 6 D. Manfaat Penelitian... 7 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Landasan Teori... 8

10 I. Pengertian Bank... 8 II. Asas, Tujuan, dan Fungsi Bank... 9 III. Jenis Bank dari Segi Kepemilikan IV. Standar Penilaian Kinerja Keuangan Bank B. Penelitian Terdahulu C. Hipotesis Penelitian D. Kerangka Pemikiran BAB III METODE PENELITIAN A. Desain Penelitian B. Populasi, Sampel, dan Sampling C. Definisi Operasional Variabel dan Pengukurannya D. Sumber Data E. Metode Pengumpulan Data F. Analisis Data BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Sampel dan Pemilihan Sampel B. Analisis Data I. Perhitungan Nilai, Bobot, dan Skor Rasio Keuangan II. Deskriptif Data III. Pengujian Normalitas Data IV. Pengujian Hipotesis... 38

11

12 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan B. Keterbatasan Penelitian C. Saran D. Implikasi DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN... 51

13 DAFTAR TABEL Tabel I.1 Sumber dana (DPK) yang dihimpun oleh Bank Swasta Nasional selama 5 tahun terakhir... 3 Tabel I.2 Sumber dana (DPK) yang dihimpun oleh Bank Pemerintah selama 5 tahun terakhir... 4 Tabel I.3 Ringkasan perbandingan DPK Bank Swasta Nasional dan Bank Pemerintah selama 5 tahun terakhir... 4 Tabel I.4 Perkembangan aset Bank Swasta Nasional dan Bank Pemerintah selama 5 tahun terakhir... 4 Tabel II Ringkasan Penelitian Terdahulu Tabel III.1 Bobot Penilaian CAMEL Tabel III.2 Bobot Penilaian Kinerja Keuangan Tabel IV.1 Sampel Penelitian Tabel IV.2 Rata-rata Skor Rasio Keuangan Tabel IV.3 Deskriptif Skor Bank Swasta Nasional Tabel IV.4 Deskriptif Skor Bank Pemerintah Tabel IV.5 Hasil Uji Normalitas Data Tabel IV.6 Hasil Uji Beda Mann-Whitney Test Tabel IV.7 Skor Kinerja Keuangan... 40

14 DAFTAR GAMBAR Gambar II Kerangka Pemikiran... 17

15 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Daftar Bank yang Terdaftar di BEI Lampiran 2 Daftar Bank Swasta Nasional dan Bank Pemerintah yang Terdaftar di BEI Periode Lampiran 3 Prosentase Kinerja Keuangan Bank Swasta Nasional Periode Lampiran 4 Prosentase Kinerja Keuangan Bank Pemerintah Periode Lampiran 5 Perhitungan Nilai, Bobot, dan Skor Rasio Keuangan Bank Lampiran 6 Deskriptif Skor Bank Swasta Nasional Lampiran 7 Deskriptif Skor Bank Pemerintah Lampiran 8 Skor Kinerja Keuangan Bank Swasta Nasional dan Bank Pemerintah Lampiran 9 Hasil Uji Normalitas Data Lampiran 10 Hasil Uji Mann-Whitney... 90

16 ABSTRAK ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK SWASTA NASIONAL DAN BANK PEMERINTAH YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (PERIODE ) NUGROHO WAHYU HARYADI NIM. F Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui dan menganalisis apakah terdapat perbedaan kinerja keuangan antara Bank Swasta Nasional dan Bank Pemerintah periode Teknik sampling yang digunakan adalah purposive sampling. Sampel dalam penelitian ini adalah sebanyak 26 bank. Perbandingan kinerja diukur dengan rasio-rasio keuangan yang terdiri dari NPL, PDN, LDR, ROA, NIM, dan CAR. Teknik analisis data adalah uji beda yang dilakukan dengan mann-whitney test. Hasil penelitian menunjukkan bahwa jika diukur dari rasio-rasio NPL, PDN, NIM, dan CAR ternyata tidak terdapat perbedaan kinerja keuangan antara Bank Swasta Nasional dan Bank Pemerintah. Namun jika dilihat dari LDR dan ROA ternyata terdapat perbedaan kinerja keuangan antara Bank Swasta Nasional dan Bank Pemerintah. Secara keseluruhan, skor kinerja keuangan Bank Pemerintah lebih tinggi dibanding dengan skor kinerja keuangan Bank Swasta Nasional. Kata Kunci: Bank Swasta Nasional, Bank Pemerintah, Kinerja keuangan, NPL, PDN, LDR, ROA, NIM, dan CAR.

17 ABSTRACT ANALYSIS THE FINANCIAL PERFORMANCE OF NATIONAL PRIVATE BANKS AND GOVERNMENT BANKS IN INDONESIA STOCK EXCHANGE (THE PERIOD OF ) NUGROHO WAHYU HARYADI NIM. F The purpose of this study is to investigate and analyze whether there are differences between the financial performance of National Private Banks and Government Banks in the period of The sampling technique used was purposive sampling. The sample in this study were 26 Banks. Comparison of the performance measured by financial ratios consisting NPL, PDN, LDR, ROA, NIM, and CAR. Analysis technique used was different test performed by mann-whitney test. Financial performance indicators measured by the ratios NPL, PDN, NIM, and CAR, there was no difference between the financial performance of National Private Bank and Government-Owned Bank. However, if viewed from the LDR and ROA, turns out there are differences between the financial performance of National Private Bank and Government-Owned Bank. Overall, the financial performance score of Government Bank is higher than financial performance score National Private Bank. Keywords: National Private Bank, Government Bank, Financial performance, NPL, PDN, LDR, ROA, NIM, and CAR.