ANALISIS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DAN PENGARUHNYA TERHADAP KINERJA LABA PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH DI INDONESIA PERIODE SKRIPSI

Transkripsi

1 ANALISIS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DAN PENGARUHNYA TERHADAP KINERJA LABA PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH DI INDONESIA PERIODE SKRIPSI O l e h WILDAH ELHAFIZAH NIM : JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG 2014

2 ANALISIS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DAN PENGARUHNYA TERHADAP KINERJA LABA PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH DI INDONESIA PERIODE SKRIPSI Diajukan Kepada: Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) O l e h WILDAH ELHAFIZAH NIM : JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG 2014

3 LEMBAR PERSETUJUAN ANALISIS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DAN PENGARUHNYA TERHADAP KINERJA LABA PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH DI INDONESIA PERIODE SKRIPSI O l e h WILDAH ELHAFIZAH NIM : Telah Disetujui 02 Juli 2014 Dosen Pembimbing, Muhammad Sulhan, SE., MM NIP Mengetahui : Ketua Jurusan, Dr. H. Misbahul Munir, Lc., M.EI NIP

4 LEMBAR PENGESAHAN ANALISIS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DAN PENGARUHNYA TERHADAP KINERJA LABA PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH DI INDONESIA PERIODE SKRIPSI O l e h WILDAH ELHAFIZAH NIM : Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji Dan Dinyatakan Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) Pada 27 Januari 2014 Susunan Dewan Penguji Tanda Tangan 1. Penguji Utama Dr. H. Misbahul Munir, Lc., M.EI NIP ( ) 2. Ketua Ulfi Kartika Oktaviana, SE., M.Ec., Ak NIP ( ) 3. Sekretaris Muhammad Sulhan, SE., MM NIP ( ) Mengetahui : Ketua Jurusan, Dr. H. Misbahul Munir, Lc., M.EI NIP

5 SURAT PERNYATAAN Yang bertandatangan di bawah ini saya: Nama : Wildah Elhafizah NIM : Fakultas/Jurusan : Ekonomi/Manajemen Menyatakan bahwa Skripsi yang saya buat untuk memenuhi persyaratan kelulusan pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang, dengan judul : ANALISIS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DAN PENGARUHNYA TERHADAP KINERJA LABA PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH DI INDONESIA PERIODE Adalah hasil karya saya sendiri, bukan duplikasi dari karya orang lain. Selanjutnya apabila di kemudian hari ada klaim dari pihak lain, bukan menjadi tanggungjawab Dosen Pembimbing dan atau pihak Fakultas Ekonomi, tetapi menjadi tanggung jawab saya sendiri. Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya dan tanpa paksaan dari siapapun. Malang, 02 Juli 2014 Hormat saya, Wildah Elhafizah NIM :

6 MOTTO Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan. Dan bahwasanya seorang manusia tiada memperoleh selain apa yang telah diusahakannya,

7 HALAMAN PERSEMBAHAN Segenap kemurnian cinta kasih serta ketulusan hati, Ku persembahkan skripsi ini untuk : Kedua orang tua tercinta Ayah Slamet Sugianto dan Ibunda Istianah terimakasih atas cinta, kasih sayang, perhatian dan kesabarannya dalam mendidik penulis mulai kecil hingga dewasa serta memotivasi dalam setiap kejenuhan dan keputus asaan dan semua bantuan yang telah beliau berikan baik bantuan moril maupun spiritual serta do a yang tulus & ikhlas yang selalu mengiringi disetiap langkah penulis. Saudara-saudara penulis yang tersayang Hafiz, Hiema dan Difa yang selalu memberikan motivasi kepada penulis. Bapak, Emak, Lek Yin, Lek Luk, Mbok Yuk, Mbah Iwik Terimakasih telah memberikan bantuan baik materiil maupun spiritual dan yang selalu memberikan semangat dengan penuh kasih sayang sehingga memotivasi penulis untuk dapat segera menyelesaikan skripsi ini. Orang-orang yang menyayangiku Rudi, Rahma, Anier, Mbak dina, Syifa, Rizky, Mbak Naila, Pim, Leli, Rizal, Mawan, Terima kasih atas motivasi yang kalian berikan ketika rasa malas itu datang & selalu mengingatkan agar cepat menyelesaikan skripsi ini. Terima kasih banyak semuanya Kalianlah penyemangat dalam hidupku

8 KATA PENGANTAR Alhamdulillah Puji Syukur Peneliti panjatkan kehadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan hidayah-nya, Sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul Analisis Penerapan Manajemen Risiko dan Pengaruhnya Terhadap Kinerja Laba Pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Periode tepat pada waktunya. Shalawat dan salam semoga senantiasa tercurah kepada junjungan kita, Rasulullah SAW, Keluarga, Sahabat, dan orang-orang yang berpegang teguh dijalan-nya sampai hari akhir. Penyelesaian skripsi ini tidak terlepas dari bantuan dan dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih dan penghargaan kepada : 1. Bapak Prof. Dr. H. Mudjia Rahardjo, M.Si selaku Rektor Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. 2. Bapak Dr.H. Salim Al Idrus, MM., M.Ag selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. 3. Bapak Dr. H. Misbahul Munir, Lc., M.Ei selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. 4. Bapak M. Sulhan, S.E., MM selaku dosen pembimbing yang telah banyak mencurahkan tenaga dan pikirannya dalam penyelesaian proposal. 5. Ayah Slamet Sugianto dan Ibunda Istianah yang tidak pernah lupa akan merawat dan mencurahkan tenaga maupun waktunya dengan kasih sayang viii

9 kepada penulis serta dengan penuh kesabaran memberikan motivasi, dukungan, dan nasihat kepada penulis. 6. Adikku Hafiz, Hiema, dan Difa yang selalu memberi semangat dan dukungan sampai saat ini. 7. Segenap Dosen dan Civitas Akademika Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. 8. Keluarga Kecil yang setia menemani selama di Malang. 9. Keluarga besar FE UIN Maulana Malik Ibrahim Malang angkatan 2010 kelas A, B, C dan D. Penulis menyadari bahwa skripsi ini jauh dari kesempurnaan, Sehingga saran dan perbaikan yang ditujukan untuk penyempurnaan skripsi ini sangat penulis harapkan. Akan tetapi dengan segala kemampuan yang ada, penulis mencoba menyusun Proposal Penelitian ini sebaik mungkin. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat dan semoga Allah SWT memberikan hikmah yang berlimpah kepada kita semua. Amin Malang, Juli 2014 Penulis ix

10 DAFTAR ISI HALAMAN SAMPUL DEPAN HALAMAN JUDUL LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PENGESAHAN SURAT PERNYATAAN HALAMAN MOTTO HALAMAN PERSEMBAHAN KATA PENGANTAR... viii DAFTAR ISI... x DAFTAR TABEL... xii DAFTAR GAMBAR... xiii DAFTAR LAMPIRAN... xiv ABSTRAK... xv ABSTRACT... xvi... xvii ملخص BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Rumusan Masalah Tujuan Manfaat Penelitian Batasan Masalah... 9 BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1 Hasil-hasil Penelitian Terdahulu Kajian Teori Kerangka Berpikir Hipotesis BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Lokasi Penelitian Jenis dan Pendekatan Penelitian Populasi dan Sampel Data dan Jenis Data Teknik Pengumpulan Data Definisi Operasional Variabel Model Analisis Data Analisis Regresi Linier Berganda Uji Asumsi Klasik Pengujian Hipotesis x

11 BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN 4.1 Analisis Data Hasil Penelitian Gambaran Umum Obyek Penelitian Deskripsi Data Hasil Uji Asumsi Klasik Hasil Uji Regresi Berganda Pengujian Hipotesis Pembahasan Data Hasil Penelitian BAB V PENUTUP 5.1. Kesimpulan Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN xi

12 DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Jumlah Aktiva Pada BPD di Indonesia... 4 Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu... 9 Tabel 2.2 Perbedaan dan Persamaan dengan Penelitian Terdahulu Tabel 2.3 Predikat Kesehatan Bank Berdasarkan Car Tabel 2.4 Predikat Kesehatan Bank Berdasarkan Roa Tabel 3.1 Daftar Sampel Tabel 3.2 Durbin dan Watson xii

13 DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1. Siklus Menejemen Resiko Gambar 2.4. Kerangka Berfikir xiii

14 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran I : Data CAR, ROA, NPL, BOPO, dan LDR BPD Tahun 2008 Lampiran II : Data CAR, ROA, NPL, BOPO, dan LDR BPD Tahun 2009 Lampiran III : Data CAR, ROA, NPL, BOPO, dan LDR BPD Tahun 2010 Lampiran IV : Data CAR, ROA, NPL, BOPO, dan LDR BPD Tahun 2011 Lampiran V : Data CAR, ROA, NPL, BOPO, dan LDR BPD Tahun 2012 Lampiran VI : Data earning Growth BPD tahun Lampiran VII : Hasil Output SPSS xiv

15 ABSTRAK Elhafizah, Wildah, 2014 SKRIPSI. Judul: Analisis Penerapan Manajemen Risiko Dan Pengaruhnya Terhadap Kinerja Laba Pada Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia Periode Pembimbing : Muhammad Sulhan, S.E., MM Kata kunci : Manajemen Risiko, Kinerja Laba Lembaga perbankan merupakan salah satu tulang punggung perekonomian suatu negara baik secara mikro maupun secara makro, karena memiliki fungsi intermediasi atau sebagai perantara antara pemilik modal (fund supplier) dengan penguna dana (fund user). Salah satu kelompok bank yang turut berperan dalam menggerakkan perekonomian adalah Bank Pembangunan Daerah (BPD). Saat ini situasi lingkungan eksternal dan internal perbankan mengalami perkembangan pesat yang diikuti dengan semakin kompleksnya risiko kegiatan usaha perbankan sehingga dibutuhkan penerapan manajemen risiko. Tujuan penelitian ini yaitu untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh penerapan manajemen risiko secara kuantitatif terhadap kinerja laba. Dalam penelitian ini menggunakan metode penelitian kuantitatif. Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Pembangunan Daerah (BPD) yang terdaftar di Bank Indonesia periode tahun Sampel yang digunakan sebanyak 26 BPD yang ada di Indonesia. Metode analisis data dengan menggunakan Regresi linier berganda, dimana variabel bebas terdiri dari CAR (X 1 ), ROA (X 2 ), NPL (X 3 ), BOPO (X 4 ), dan LDR (X 5 ). Sedangkan variabel terikat adalah kinerja laba. Hasil analisis secara simultan dengan level of signifikansi 5% variabel CAR (X 1 ), ROA (X 2 ), NPL (X 3 ), BOPO (X 4 ), dan LDR (X 5 ) berpengaruh terhadap kinerja laba. Secara parsial variabel CAR berpengaruh positif dan signifikan. Variabel ROA tidak berpengaruh terhadap kinerja laba. Hal tersebut dikarenakan walaupun ROA meningkat, tetapi apabila kenaikan tersebut bukan karena kenaikan return tetapi karena penurunan aset maka laba akan turun. Variabel NPL, BOPO dan LDR berpengaruh positif dan signifikan. xv

16 ABSTRACT Elhafizah, Wildah, 2014 Thesis. Title: "The Analysis of Risk Management and Its Effect on Performance Gain On Regional Development Bank in Indonesia Period ". Lector: Muhammad Sulhan, S.E., MM Keywords: Risk Management, Profit Performance Banking institutions is one of the backbone of the economy of a country both micro and macro, because it has the function of the intermediary or as an intermediary between the owners of capital (funds suppliers) with user funds (fund users). One of a group of banks that played a role in moving the economy is the Regional Development Bank (BPD). Currently the external environment and internal situation of banks experiencing rapid development followed by the increasing complexity of risk banking activities that required the application of risk management. The purpose of this study is to determine and analyze the effect of the application of quantitative risk management to profit performance. In this study using quantitative research methods. The population in this study is the Regional Development Bank (BPD) are listed in Bank Indonesia during The samples used were 26 BPD in Indonesia. Methods of data analysis using multiple linear regression, where the independent variables consisted of CAR (X1), ROA (X2), NPL (X3), ROA (X4), and LDR (X5). The dependent variable is the profit performance. The results of simultaneous analysis with a significance level of 5% variable CAR (X1), ROA (X2), NPL (X3), ROA (X4), and LDR (X5) effect on profit performance. In partial CAR positive and significant effect. ROA variable has no effect on profit performance. That is because although ROA increased, but if the increase is not due to an increase in return but because of a decrease in assets, the profit will go down. Variable NPL, ROA and LDR positive and significant impact. xvi

17 ملخص احليفظة ولدة الرسال. عنوان: "حتلظل إدارة املخاطر يف إندونظسظا اليفرتة ". وأثرها على األداء يف أرباح بنك التنمظ اإلقلظمي املشرف: حممد صلحان املاجستري. الكلمات الرئظسظ : إ دارة املخاطر املؤسسات املصرفظ وسظط من صندوق(. أو يومظا(. حالظا املصرفظ واألداء حالرب هي واحدة من العمود اليفقري لالقتصاد بلد على حد سواء اجلزئي والكلي ألن لديه وظظيف كوسظط واحدة من املخاطر أصحاب رؤوس األموال بني جمموع من البنوك البظئ اخلارجظ واألوضاع الداخلظ اليت تتطلب املخاطر الكمي ألداء الربح. تطبظق اليت لعبت دورا إدارة املخاطر. )أموال يف حتريك مع املوردين( االقتصاد صناديق بنك هو املستخدم التنمظ اإلقلظمظ )املستخدمني )برمظل للبنوك اليت تعاين من التطور السريع تاله التعقظد املتزايد لألنشط الغرض من هذه الدراس هو حتديد وحتلظل أثر تطبظق إدارة يف هذه الدراس باستخدام أسالظب البحث الكمي. السكان يف هذه الدراس هو يتم سرد بنك التنمظ اإلقلظمظ )برمظل يومظا( يف بنك إندونظسظا خالل وكانت العظنات املستخدم اندونظسظا. 42 ألف برمظل يومظا يف أسالظب حتلظل البظانات باستخدام االحندار اخلطي املتعدد حظث تتكون من املتغريات املستقل وLDR )X4( العائد على األصول )X3( القروض املتعثرة )X2( العائد على األصول )X1( CAR )X5(. املتغري التابع هو أداء الربح. نتائج التحلظل يف وقت واحد مع مستوى األمهظ 5 CAR املتغري )X1( العائد على األصول )X2( القروض املتعثرة )X3( العائد على األصول )X4( وLDR )X5( تأثري على أداء الربح. يف مجهوري أفريقظا الوسطى أثر إجيايب وهام جزئظ. العائد على األصول متغري له أي تأثري على أداء الربح. ذلك ألن على الرغم من زيادة العائد على األصول ولكن إذا كانت الزيادة من ال يرجع إىل زيادة يف العودة ولكن وبسبب النقص يف األصول فإن األرباح تنخيفض. تأثري متغري القروض املتعثرة والعائد على األصول LDR إجيابظ وهام. xvii