ANALISIS FAKTOR FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS BANK

Transkripsi

1 ANALISIS FAKTOR FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS BANK (Studi Kasus Pada Bank BRI Unit Ledoksari Cabang Solo Riyadi) SKRIPSI Disusun untuk Melengkapi Tugas-Tugas dan Memenuhi Persyaratan Guna Meraih Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta Oleh : Shabrina Nur Savira F S1 - MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2016 i

2 ABSTRAK ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS BANK (Sudi Kasus Pada Bank BRI Unit Ledoksari Cabang Solo Riyadi) SHABRINA NUR SAVIRA F Tujuan dari penelitian ini adalah melakukan pengujian empiris analisis faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas bank (ROA) studi kasus pada Bank BRI Unit Ledoksari Cabang Solo Slamet Riyadi dengan variabel independen komponen pendapatan, yakni pendapatan bunga kredit, pendapatan provisi kredit, pendapatan jasa, dan komponen biaya yang terdiri dari biaya hadiah dan penjaminan, biaya PPAP, NIM, BOPO, LDR dan NPL periode tahun Analisis yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda dengan uji hipotesis secara simultan menggunakan uji statistik F sedangkan uji hipotesis secara parsial menggunakan uji statistik t. Dari hasil analisis menunjukkan bawhwa variabel pendapatan bunga kredit, pendapatan provisi kredit, pendapatan jasa, biaya hadiah dan penjaminan, biaya PPAP, NIM, BOPO, LDR dan NPL secara simultan signifikan berpengaruh terhadap profitabilitas bank (ROA) BRI Unit Ledoksari pada level of significance 5%. Sedangkan secara parsial variabel pendapatan bunga kredit tidak berpengaruh signifikan dan bernilai negatif, pendapatan provisi kredit dan pendapatan jasa berpengaruh tidak signifikan dan bernilai positif, Biaya hadiah dan penjaminan berpengaruh tidak signifikan dan bernilai negatif, biaya PPAP berpengaruh signifikan dan bernilai positif. Sedangkan untuk rasio NIM berpengaruh signifikan dan positif, rasio BOPO dan LDR berpengaruh signifikan dan bernilai negatif, dan rasio NPL bepengaruh tidak signifikan dan bernilai negatif. Terhadap profitabilitas bank (ROA) pada BRI Unit Ledoksari. Kemampuan prediksi variabel independen terhadap variabel dependen sebesar 91,9% sedangkan 8,1% dijelaskan oleh faktor lain diluar model penelitian. Kata Kunci : Pendapatan provisi kredit, pendapatan bunga simpanan, pendapatan jasa, biaya hadiah dan penjaminan, biaya PPAP, BOPO, NIM, LDR, NPL, ROA, profitabilitas bank. ii

3 ABSTRACT THE FACTORS ARE AFFECTING THE PROBABILITY OF BANK (Case Study at BRI Unit Ledoksari Branch Solo Slamet Riyadi) SHABRINA NUR SAVIRA F The purpose of this study was to test the empirical analysis of the factors affecting bank profitability (ROA) case study at Bank BRI Unit Ledoksari Branch Solo Slamet Riyadi with independent variable income component, that are loan interest income, credit provision income, fee based income, and components costs consist of the cost of gifts and assurance, cost PPAP, NIM, ROA, LDR and NPL in period. The analysis used multiple linear regression analysis to test the hypothesis simultaneously using statistical test F whereas partial hypothesis test using t statistical test. The analysis showed that variable loan interest income, credit provision fee, fee based income, the cost of gifts and assurance, cost PPAP, NIM, ROA, LDR and NPL simultaneously significantly affect the bank's profitability (ROA) BRI Unit Ledoksari at level of significance 5 %. While partial variable loan interest income not significant and negative, credit provision income and fee based income effect is not significant and is positive, gifts and assurance fees not significant and negative, costs PPAP significant influence and be positive. As for the ratio of significant and positive impact NIM, ROA and LDR ratio is significant and negative effect, and the NPL ratio bepengaruh insignificant and negative againts the bank's profitability (ROA) at BRI Ledoksari. The predictive ability of independent variables on the dependent variable amounted to 91.9%, while 8.1% is explained by other factors outside the research model. Keywords: credit provision income, deposit interest income, interest income, gifts and assurance costs, the cost of PPAP, ROA, NIM, LDR, NPL, ROA, the profitability of banks. ii

4 HALAMAN PERSETUJUAN Skripsi dengan judul: ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS BANK (Studi Kasus Pada Bank BRI Unit Ledoksari Cabang Solo Riyadi) Ditulis oleh mahasiswa : Shabrina Nur Savira (NIM F ) Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh : Surakarta, 19 Mei 2016 Telah disetujui oleh Dosen Pembimbing DRS. SUNARJANTO, M.M. commit NIP. to user iii

5 iv

6 HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS Yang bertanda tangan dibawah ini, mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta. Nama NIM : Shabrina Nur Savira : F Program Studi : Manajemen Judul Skripsi : Analisis Faktor Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank (Studi Kasus pada Bank BRI Unit Ledoksari Cabang Solo Slamet Riyadi ) Menyatakan dengan sebenarnya, bahwa skripsi yang saya buat ini adalah benar benar merupakan hasil karya saya sendiri dan bukan merupakan hasil jiplakan / salinan / saduran dari karya orang lain. Apabila ternyata kemudian hari terbukti pernyataan ini tidak benar, maka saya bersedia menerima sanksi akademik berupa penarikan ijazah dan pencabutan gelar sarjana. Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya. Surakarta, 19 Mei 2016 v

7 MOTTO Pahami dan cintai lingkungan dan pekerjaan apa yang kamu hadapi (Penulis) Kenali lebih dekat, dan kamu akan lebih bijkasana dalam menilai (Lirik soundtrack Petualangan Sherina) Sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan, maka apabila engkau telah selesai (dari suatu urusan), tetaplah bekerja keras (untuk urusan yang lain) (QS Al-Insyirah : 6-7) vi

8 PERSEMBAHAN Karya ini kupersembahkan untuk : 1. Papa dan mama ku tersayang, terima kasih atas kasih sayang dan dukungan yang telah kalian berikan kepadaku dengan tulus dan ikhlas selama ini. 2. Adik ku tersayang Oxyta, terima kasih buat semangat dan hiburan-hiburan yang adik berikan. 3. Keluarga besar ku, terima kasih atas dukungan, nasihat dan kasih sayang kalian selama ini. 4. Bapak Ibu dosen, terimakasih telah membimbing dan menasehati saya selama ini. 5. Nur Achmad Zaenal, terima kasih buat semangat, dukungan, nasihat dan kasih sayangnya. 6. Sahabat-sahabatku dan kakak-kakakku, terima kasih atas bantuan serta dukungan kalian semua selama ini. 7. Teman-temanku semua, makasih buat dukungan dan hiburannya yaaa 8. Teman-teman S1 Transfer Manajemen 2013 dan teman sealmamater, jangan berhenti sampai disini yaaa vii

9 KATA PENGANTAR Assalamu alaikumwr. Wb Alhamdulillahirrabil alamin segala puji syukur kehadirat Allah SWT, yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-nya serta kekuatan dan kemudahan sehingga, penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul Faktor Faktor yang Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Bank (Studi Kasus pada Bank Rakyat Indonesia Unit Ledoksari) sebagai salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta. Selama proses penyusunan penelitian ini berlangsung, penulis mengalami berbagai hambatan. Namun berkat kemauan yang keras, kerjakeras, doa serta bantuan dan dukungan dari berbagai pihak yang terkait, maka Laporan Tugas Akhir ini dapat terselesaikan. Penulis dengan setulus hati menyampaikan ucapan terima kasih kepada : 1. Dr. Hunik Sri Runing Sawitri M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. 2. Reza Rahardian, SE. M.Si selaku ketua Jurusan Manajemen Universitas Sebelas Maret Surakarta. 3. Bapak Drs. Sunarjanto, M.M, selaku dosen pembimbing yang telah banyak memberikan pengarahan serta bimbingan dalam penulisan Skripsi ini. 4. Siti Khoiriyah, SE, M.Si., selaku Dosem Pembimbing Akademik yang telah memberikan arahan dan bimbingan. 5. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret yang telah memberikan banyak ilmu yang bermanfaat. 6. Seluruh pekerja BRI Unit Ledoksari Kanca Solo Riyadi yang telah memberikan ijin dan bimbingannya dalam penulisan Skripsi ini. 7. Keluarga dan para sahabat yang selalu mendukung saya dalam segala hal. 8. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu, atas motivasi dan doa yang telah di berikan sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan Skripsi ini. viii

10 Penulis menyadari atas adanya kekurangan di dalam penyusunan skripsi ini, maka dari itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun, agar skripsi ini menjadi lebih sempurna dan semoga skripsi ini bermanfaat bagi pihak yang memerlukan. Wassalamualaikum, wr.wb. Surakarta, 19 Mei 2016 Shabrina Nur Savira ix

11 DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... ABSTRAK... HALAMANPERSETUJUAN... HALAMAN PENGESAHAN... HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS... HALAMAN MOTTO... HALAMAN PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR GRAFIK... DAFTAR LAMPIRAN... i ii iii iv v vi vii viii x xiii xiv xv xvi BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang... 2 B. Rumusan Masalah... 9 C. Tujuan Penelitian D. Manfaat Penelitian BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Pustaka Bank Kinerja Keuangan dan Laporan Keuangan Analisa Rasio Keuangan commit Bank to user x

12 B. Penelitian Terdahulu C. Kerangka Penelitian D. Hipotesis BAB III METODELOGI PENELITIAN A. Variabel Penelitian dan Definisi Variabel B. Lokasi Penelitian C. Definisi Oprasional Variabel D. Teknik Pengumpulan Data E. Analisis Data Uji Asumsi Klasik Analisis Regresi Linier Berganda Pengujian Hipotesis BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Perusahaan B. Analisis Deskriptif Data C. Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas Uji Multikolienaritas Uji Heterokedastisitas Uji Autokorelasi D. Uji Hipotesis Pengujian Secara Simultan Koefisien Determinasi (R 2 ) Analisis Regresi Berganda dan Uji t a. Pengaruh Komponen Pendapatan Terhadap ROA xi

13 b. Pengaruh Komponen Biaya Terhadap ROA c. Pengaruh BOPO terhadap ROA d. Pengaruh NIM Terhadap ROA e. Pengaruh LDR Terhadap ROA f. Pengaruh NPL Terhadap ROA BAB V PENUTUP A. Kesimpulan B. Implikasi C. Keterbatasan Penelitian D. Saran DAFTAR PUSTAKA xii

14 DAFTAR TABEL Tabel IV.1 Statistik Deskriptif IV.2 Tabel Uji Normalitas IV.3 Tabel Uji Multikolinearitas IV.4 Tabel Uji Autokorelasi IV.5 Uji Simultan (F test) IV.6 Koefisien Determinasi (R 2 ) IV.7 Uji Regresi Berganda xiii

15 DAFTAR GAMBAR Gambar II.1 Kerangka Pemikiran IV.1 Gambar Uji Heterokedatisitas xiv

16 DAFTAR GRAFIK Grafik IV.1 Grafik Prosentase NPL KUR dan KUPEDES xv

17 DAFTAR LAMPIRAN LAMPIRAN 1 Variabel Pendapatan dan Biaya LAMPIRAN 2 Rasio LAMPIRAN 3 Grafik Prosentase Pendapatan dan Biaya LAMPIRAN 4 Pendapatan Klaim Kur LAMPIRAN 5 Perubahan Pendapatan dan Biaya LAMPIRAN 6 Grafik Rasio LAMPIRAN 7 Perbandingan NPL KUR dan Kupedes xvi