Laporan Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Semester II 2015

Transkripsi

1 Laporan Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Semester II 2015 Ruang Lingkup Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan Provinsi Kepulauan Riau Kantor Wilayah Provinsi Kepulauan Riau Direktorat Jenderal Perbendaharaan Kementerian Keuangan

2 Laporan Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Triwulan IV 2015 Ruang Lingkup Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan Provinsi Kepulauan Riau 1 Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Triwulan III-2015 Kantor Wilayah Provinsi Kepulauan Riau Direktorat Jenderal Perbendaharaan Kementerian Keuangan

3

4 Executive Summary Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan mempunyai peran sangat strategis dalam melaksanakan tugas dan fungsinya dalam hal pelaksanaan monitoring dan evaluasi pelaksanaan anggaran. Hal tersebut sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia nomor PMK-169/PMK.01/2012 tentang organisasi dan tata kerja instansi vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan. Evaluasi pelaksanaan anggaran berkaitan tentang penilaian pelaksanaan anggaran, seperti operasionalisasi/teknis pelaksanaan anggaran, kendala-kendala pembayaran, teknis keterlaksanaan kegiatan, dan isu-isu terkait pelaksanaan anggaran lainnya. Dalam pelaksanaanya, evaluasi pelaksanaan anggaran dilakukan melalui kegiatan evaluasi pelaksanaan anggaran (EPA). Dalam rangka melakukan evaluasi pelaksanaan anggaran triwulan IV-2015, Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan Provinsi Kepulauan Riau telah melaksanakan kegiatan rapat koordinasi pelaksanaan APBN dalam rangka menjamin kelancaran dan akuntabilitas pembangunan di Provinsi Kepulauan Riau. Berdasarkan hasil Evaluasi Pelaksanaan Anggaran triwulan IV tahun 2015 dapat digambarkan perkembangan pelaksanaan anggaran lingkup Kanwil Ditjen Perbendaharaan Provinsi Kepulauan Riau adalah: Kategori Pelaksanaan Gambaran Pelaksanaan Anggaran Anggaran Pagu Anggaran Pagu triwulan IV-2015 mengalami kenaikan 27.04% menjadi Rp.6.350,55 milyar daripada awal tahun anggaran sebesar Rp.4.998,95 milyar. Realisasi Anggaran Realisasi triwulan IV-2015 lebih rendah dibanding realisasi nasional. Realisasi nasional sebesar 39,33%, sedang lingkup Kanwil Provinsi Kepulauan Riau sebesar 37,68% lebih rendah 1,65%. Realisasi terbesar pada Kementerian Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak, dan Arsip Nasional RI. Realisasi pada Kementerian tersebut di atas 93%. Rencana Penarikan Halaman III DIPA Revisi Anggaran Pengelolaan UP TUP Kontrak dan Penyelesaian Tagihan Tingkat ketepatan rencana penarikan dana pada triwulan IV-2015 adalah 73,30%. Tingkat deviasi paling tinggi terjadi pada bulan Agustus sebesar 32,55% dan sebaliknya tingkat deviasi paling rendah pada bulan Juli sebesar 23,44%. Revisi DIPA selama triwulan IV-2015 sebanyak 307 revisi. Revisi yang disahkan oleh DJA sebanyak 143 revisi dan yang disahkan oleh Kanwil Ditjen Perbendaharaan Provinsi Kepulauan Riau sebanyak 164 revisi. Jumlah UP selama triwulan IV-2015 terus mengalami penurunan. Jumlah SP2D-TUP mengalami peningkatan namun jumlah uang TUP mengalami penurunan. Pertanggungjawaban UP melalui SPM-GUP mengalami peningkatan selama triwulan IV Kontrak yang terdaftar sampai dengan triwulan IV-2015 sebanyak kontrak dengan nilai Rp Penyampaian kontrak ke KPPN yang mengalami keterlambatan adalah 84,70%. Keterlambatan tersebut terjadi pada 32 K/L. Berdasarkan hasil Evaluasi Pelaksanaan Anggaran triwulan IV tahun 2015, dapat ditarik kesimpulan bahwa rendahnya penyerapan anggaran karena terdapat berbagai permasalahan dalam pelaksanaan anggaran pada bidang infrastruktur, dekonsentrasi dan tugas pembantuan. Berbagai permasalahan yang mengakibatkan rendahnya penyerapan anggaran ditarik kesimpulan sebagai berikut: i daftar EPA

5 a. Infrastruktur 1) Keterlambatan pelaksanaan proses lelang. 2) Adanya restrukturisasi Kementerian Negara/Lembaga. 3) Keterlambatan persetujuan kontrak tahun jamak. 4) Dana output cadangan yang belum bisa direalisasikan dan blokir b. Dekonsentrasi dan Tugas Pembantuan 1) Penghematan belanja perjalanan dinas; 2) Keterlambatan penerimaan DIPA, keterlambatan penunjukan pejabat perbendaharaan, dan keterlambatan penerbitan petunjuk teknis pelaksanaan; 3) Kegiatan masih dalam proses lelang. 4) Kegiatan masih dalam proses e-purchasing; 5) Perencanaan pengadaan barang/jasa yang kurang baik Berdasarkan kesimpulan dalam hasil EPA triwulan IV-2015, dapat diusulkan rekomendasi kebijakan sebagai berikut: a. Infrastruktur 1) Satker agar mempercepat proses lelang dan berkoordinasi dengan unit layanaan pengadaan barang/jasa. 2) Satuan kerja yang mengalami restrukturisasi agar segera melakukan revisi terhadap perubahan nomenklatur, dan mengikuti ketentuan sehubungan restrukturisasi; 3) Satker segera mengajukan ijin kontrak multy years ke Kementerian Keuangan 4) Terkait pemanfaatan dana output cadangan, satuan kerja bersangkutan harus berkoordinasi dengan Direktorat Jenderal Anggaran (DJA) Kementerian Keuangan. b. Dekonsentrasi dan Tugas Pembantuan 1) Satker agar mempercepat proses lelang dan berkoordinasi dengan unit layanaan pengadaan barang/jasa. 2) Kegiatan-kegiatan yang belum terlaksana agar dijadwalkan dengan tepat waktu pelaksanaan kegiatan dan pencairannya. 3) Adanya pengawasan dari Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota kepada SKPD yang mengelola dana dekonsentrasi dan tugas pembantuan agar sejalan dengan kebijakan Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota. 4) SKPD dekonsentrasi dan tugas pembantuan harus lebih aktif berkoodinasi dan berkomunikasi dengan Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota dan Kementerian/Lembaga. 5) Terkait pencairan dana APBN agar berkoordinasi dengan KPPN setempat dan terkait revisi anggaran agar berkoordinasi dengan Kanwil Ditjen Perbendaharaan Provinsi Kepulauan Riau. ii Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Triwulan IV-2015

6 Daftar Isi EXECUTIVE SUMMARY I DAFTAR ISI III DAFTAR GAMBAR DAN TABEL V BAB I. PENDAHULUAN LATAR BELAKANG TUJUAN PELAKSANAAN 3 BAB II. EVALUASI PELAKSANAAN ANGGARAN TRIWULAN IV PAGU ANGGARAN REALISASI ANGGARAN RENCANA PENARIKAN DANA HALAMAN III DIPA VS REALISASI ANGGARAN REVISI ANGGARAN PENGELOLAAN UP DAN GU DATA KONTRAK DAN PENYELESAIAN TAGIHAN 14 BAB III. PENUTUP KESIMPULAN MONITORING DAN EVALUASI PELAKSANAAN BELANJA MODAL INFRASTRUKTUR EVALUASI DANA DEKONSENTRASI DAN TUGAS PEMBANTUAN DI PROVINSI KEPULAUAN RIAU REKOMENDASI MONITORING DAN EVALUASI PELAKSANAAN BELANJA MODAL INFRASTRUKTUR EVALUASI DANA DEKONSENTRASI DAN TUGAS PEMBANTUAN DI PROVINSI KEPULAUAN RIAU RENCANA TINDAK LANJUT 23 iii daftar EPA

7

8 Daftar Gambar dan Tabel Gambar 1 Pergerakan Pagu DIPA Triwulan III 2015 di Provinsi Kepulauan Riau; halaman 7 Gambar 2 Komposisi Pagu DIPA Triwulan III 2015 di Provinsi Kepulauan Riau; halaman 8 Gambar 3 Deviasi Halaman III DIPA Triwulan III 2015; halaman 10 Gambar 4 Pengelolaan UP Selama Triwulan III 2015 di Provinsi Kepulauan Riau; halaman 12 Tabel 1 Perubahan Pagu Anggaran Akibat Restrukturisasi Kementerian Negara/Lembaga di Provinsi Kepulauan Riau 8 Tabel 2 Pagu Realiasi Anggaran APBN 2015 di Provinsi Kepulauan Riau 9 Tabel 3 Revisi DIPA selama Triwulan IV-2015 di Provinsi Kepulauan Riau 11 Tabel 4 Permasalahan Uang Persediaan Selama Triwulan IV-2015 di Provinsi Kepulauan Riau 13 Tabel 5 Permasalahan Tambahan Uang Persediaan Selama Triwulan IV-2015 di Provinsi Kepulauan Riau 13 Tabel 6 Penyampaian Data Kontrak Selama Triwulan IV-2015 di Provinsi Kepulauan Riau 14 Tabel 7 Keterlambatan Penyampaian Data Kontrak ke KPPN Selama Triwulan IV-2015 di Provinsi Kepulauan Riau 14 Tabel 8 Penyelesaian Tagihan Kontrak yang Berakhir pada Triwulan IV-2015 di Provinsi Kepulauan Riau 15 v daftar EPA

9

10 Bab I. Pendahuluan 1.1. Latar Belakang Salah satu keberhasilan dalam mengoptimalkan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) dapat dinilai dari pelaksanaan anggaran yang berjalan dengan baik. Hal tersebut mendorong penyelesaian tingkat capaian kinerja yang dihasilkan dan realisasi anggaran berjalan lancar sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan sebelumnya. Berbagai kebijakan reformasi dalam pengelolaan Keuangan Negara telah dilaksanakan. Kebijakan dengan tujuan agar pengelolaan Keuangan Negara dapat berjalan dengan sebaik-baiknya dan akuntabel. Sistem penganggaran berbasis kinerja, perencanaan kas yang lebih baik, pelaksanaan lelang secara elektronik, perbaikan sistem yang mendukung kelancaran pencairan merupakan berbagai reformasi pengelolaan Keuangan Negara yang dibangun untuk mendukung keberhasilan pengelolaan keuangan negara yang akuntabel. Dalam pelaksanaannya, masalah-masalah pelaksanaan anggaran yang terjadi saat ini masih relatif sama dengan periode-periode tahun anggaran sebelumnya. Berbagai masalah pelaksanaan anggaran yang masih sering terjadi hingga saat ini antara lain: a) penumpukan penyerapan anggaran pada akhir tahun; b) keterlambatan penunjukan pejabat perbendaharaan; c) keterlambatan pelaksanaan lelang; d) keterbatasan pengetahuan para pejabat perbendaharaan/pengelola keuangan; e) keterlambatan petunjuk teknis pelaksanaan kegiatan; f) penundaan penyelesaian pekerjaan dan masalah pelaksanaan anggaran lainnya. Dalam rangka mengantisipasi permasalahan-permasalahan tersebut dan untuk mendukung peningkatan efektivitas dan efisiensi belanja Pemerintah maka diperlukan suatu proses pengendalian. Salah satu proses pengendalian dilakukan melalui kegiatan evaluasi pelaksanaan anggaran pada satuan kerja penerima APBN. Evaluasi pelaksanaan anggaran sangat penting untuk melihat perkembangan pelaksanaan anggaran dalam periode yang telah ditetapkan. Dalam evaluasi tersebut akan dilakukan suatu penilaian dan pengukuran terhadap pelaksanaan aggaraan dan diikuti dengan identifikasi serta analisis terhadap permasalahan-permasalahan dalam pelaksanaan anggaran. Evaluasi pelaksanaan anggaran ini sangat penting dilakukan sehingga perkembangan pelaksanaan anggaran dapat terlihat dan permasalahan yang timbul dapat teridentifikasi. Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan mempunyai peran sangat strategis dalam melaksanakan tugas dan fungsinya dalam hal pelaksanaan monitoring dan evaluasi pelaksanaan anggaran. Hal tersebut sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan 1 isi EPA

11 Republik Indonesia nomor PMK-169/PMK.01/2012 tentang organisasi dan tata kerja instansi vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan. Berbagai evaluasi yang dilaksanakan terkait pelaksanaan anggaran adalah terkait penilaian pelaksanaan anggaran, seperti operasionalisasi/teknis pelaksanaan anggaran, kendala-kendala pembayaran, teknis keterlaksanaan kegiatan, dan isu-isu terkait pelaksanaan anggaran lainnya. Dalam pelaksanaanya, pelaksanaan evaluasi pelaksanaan anggaran dilakukan melalui kegiatan pelaksanaan evaluasi pelaksanaan anggaran (EPA). Kegiatan EPA serta pelaporan hasil pelaksanaannya dilaksanakan setiap triwulan. Penyusunan EPA secara Triwulanan dilaksanakan agar dapat mengidentifikasi permasalahan-permasalahan yang terjadi dengan lebih cepat. Fokus utama EPA terutama EPA Triwulan IV adalah melakukan identifikasi permasalahan-permasalahan dalam pelaksanaan anggaran yang terjadi pada Triwulan IV Tujuan Evaluasi pelaksanaan anggaran memiliki beberapa tujuan. Tujuan utama dalam penyusunan evaluasi tersebut antara lain: a. Identifikasi isu-isu pelaksanaan anggaran yang terjadi hingga tingkat satuan kerja; b. Identifikasi permasalahan-permasalahan yang terjadi terkait pelaksanaan anggaran; c. Menilai pelaksanaan anggaran. Penilaian mencakup apakah telah dilaksanakan dengan baik, mencapai target keluarannya, memenuhi tujuannya, memberikan dampak seperti yang diharapkan, dan hal-hal lainnya. d. Memberikan rekomendasi kebijakan, strategi implementasi, mekanisme pelaksanaan anggaran yang bersifat teknis dan aplikatif; e. Merumuskan tindak lanjut perbaikan pelaksanaan anggaran untuk periode berikutnya; Selain tujuan tersebut, evaluasi pelaksanaan anggaran disusun untuk kepentingan manajerial. Kepentingan manajerial tersebut berkaitan dalam pengambilan kebijakan yang berhubungan dengan APBN, antara lain: a. bagi Kementerian Keuangan, sebagai masukan bagi pengambilan kebijakan anggaran; b. bagi Direktorat Jenderal Perbendaharaan, sebagai bahan perumusan regulasi, strategi pembinaan dalam rangka memperbaiki kinerja pelaksanaan anggaran; c. bagi Kementerian Negara/Lembaga dan satuan kerjanya, sebagai bahan masukan untuk memperbaiki kinerja pelaksanaan anggaran beserta dengan persiapanpersiapan dalam perencanaan dan penganggaran di waktu yang akan datang; d. bagi Pemerintah Daerah terkait, K/L maupun satker yang menjadi tanggung jawabnya, untuk mengidentifikasi, menganalisis, dan merumuskan hal-hal teknis pelaksanaan keuangan pusat dan daerah sehingga dapat digunakan untuk mengharmonisasikan kebijakan fiskalnya; e. bagi masyarakat umum, sebagai alat kontrol pelaksanaan APBN yang diwujudkan melalui kegiatan-kegiatan pemerintah; f. bagi pihak Swasta, sebagai informasi terkait keikutsertaan dalam aktivitas pemerintah. 2 Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Triwulan IV-2015

12 1.3. Pelaksanaan Evaluasi pelaksanaan anggaran yang dilakukan pada triwulan IV tahun 2015 dilaksanakan beberapa tahapan pelaksanaan. Berbagai kegiatan evaluasi pelaksanaan anggaran dengan satuan kerja dengan metode rapat koordinasi yakni Rapat Koordinasi Pelaksanaan APBN dalam rangka menjamin kelancaran dan akuntabilitas pembangunan di Provinsi Kepulauan Riau pada bulan Oktober Kegiatan dilaksanakan pada hari Selasa, 13 Oktober 2015 di aula Kantor Kejaksaan Tinggi Kepulauan Riau. Kegiatan dihadiri 83 satuan kerja di Provinsi Kepulauan Riau. Latar Belakang: Pelaksanaan dan pertangungjawaban kegiatan pembangunan infrastruktur dan pengendalian pelaksanaan proyek-proyek strategis di Provinsi Kepulauan Riau. Maksud: mengetahui perkembangan pelaksanaan kegiatan pembangunan infrastruktur dan kendala pelaksanaan kegiatan di Provinsi Kepulauan Riau. Tujuan: mengidentifikasi permasalahan-permasalahan yang timbul dalam pelaksanaan kegiatan pembangunan dan memberikan langkah-langkah strategis dan tepat dalam kegiatan pelaksanaannya. Peserta: Satuan Kerja Mahkamah Agung: 1) Pengadilan Negeri Ranai 2) Pengadilan Agama Natuna 3) Pengadilan Agama Batam Satuan Kerja Kementerian Hukum dan HAM RI: 1) Kanwil Hukum dan HAM Provinsi Kepulauan Riau 2) Kantor Imigrasi Batam 3) Lembaga Pemasyarakatan Batam 4) Lembaga Pemasyarakatan Tanjungpinang 5) Rumah Tahanan Negara Batam 6) Rumah Tahanan Negara Tanjungpinang 7) Cabang Rumah Tahanan Negara Tanjung Balai Karimun Satuan Kerja Kementerian Keuangan: 1) Kanwil Khusus DJBC Provinsi Kepulauan Riau 2) Kantor Pelayanan Utama Bea Cukai Batam 3) Pangkalan Sarana Operasi DJBC Batam 4) Pangkalan Sarana Operasi DJBC Tanjung Balai Karimun 5) Kantor Pelayanan Pajak Pratama Batam Satuan Kerja Kementerian Pekerjaan Umum: 1) Perencanaan dan Pengawasan Jalan Nasional Provinsi Kepulauan Riau 2) Pelaksanaan Jalan Nasional Wilayah I Provinsi Kepulauan Riau 3) Pengembangan Air Minum dan Sanitasi Provinsi Kepulauan Riau 4) Pelaksanaan Jaringan Sumber Air Sumatera IV Provinsi Kepulauan Riau. 5) Pelaksanaan Jaringan Pemanfaatan Air Sumatera IV Provinsi Kepulauan Riau Satuan Kerja Kementerian ESDM : 1) Listrik Perdesaan Kepulauan Riau 3 isi EPA

13 Satuan Kerja Kementerian Perhubungan: 1) Distrik Navigasi Tanjungpinang 2) Bandar Udara Dabo Singkep 3) Bandar Udara Sei Bati 4) Kantor Kesyahbandaran dan Otoritas Pelabuhan Tanjungpinang 5) Kantor Kesyahbandaran dan Otoritas Pelabuhan Kijang 6) Unit Penyelenggaran Pelabuhan Tarempa 7) Pangkalan Penjagaan Laut dan Pantai Tanjung Uban. 8) Pengembangan LLAJ Kepulauan Riau 9) Pengembangan LLASDP Kepulauan Riau Satuan Kerja Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan: 1) LPMP Provinsi Kepulauan Riau Satuan Kerja Kementerian Kesehatan: 1) Kantor Kesehatan Pelabuhan Tanjungpinang Satuan Kerja Kementerian Agama: 1) Kanwil Kementerian Agama Provinsi Kepulauan Riau 2) Kantor Kementerian Agama Kota Batam 3) Madrasah Aliyah Negeri Kota Batam Satuan Kerja Kementerian Kelautan dan Perikanan: 1) Balai Perikanan Budidaya Laut Batam Satuan Kerja Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat: 1) Perencanaan dan Pengawasan Jalan Nasional Provinsi Kepulauan Riau 2) Pelaksanaan Jalan Nasional Wilayah I Provinsi Kepulauan Riau 3) Pengembangan Kawasan Permukiman dan Penataan Bangunan Provinsi Kepulauan Riau 4) Pengembangan Air Minum dan Sanitasi Provinsi Kepulauan Riau 5) Balai Wilayah Sungai Sumatera IV 6) Pelaksanaan Jaringan Sumber Air Sumatera IV Provinsi Kepulauan Riau 7) Pelaksanaan Jaringan Pemanfaatan Air Sumatera IV Provinsi Kepulauan Riau Satuan Kerja Kementerian Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi: 1) Universitas Maritim Raja Ali Haji 2) Politeknik Negeri Batam Satuan Kerja Badan Pusat Statistik: 1) Badan Pusat Statistik Provinsi Kepulauan Riau Satuan Kerja Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN: 1) Kanwil Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN Provinsi Kepulauan Riau Satuan Kerja Badan Kependudukan dan Keluarga Berencana Nasional: 1) BKKBN Provinsi Kepulauan Riau Satuan Kerja Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan: 1) BPKP Perwakilan Provinsi Kepulauan Riau 4 Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Triwulan IV-2015

14 Satuan Kerja Badan Pengusahaan Kawasan Perdagangan Bebas dan Pelabuhan Bebas Batam 1) Badan Pengusahaan Kawasan Perdagangan Bebas dan Pelabuhan Bebas Batam Satuan Kerja Perangkat Daerah Dekonsentrasi: 1) Dinas Pekerjaan Umum Provinsi Kepulauan Riau 2) Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil Provinsi Kepulauan Riau 3) Dinas Pertanian, Kehutanan, dan Peternakan Provinsi Kepulauan Riau 4) Dinas Perindustrian dan Perdagangan Provinsi Kepulauan Riau 5) Dinas Koperasi dan UKM Provinsi Kepulauan Riau 6) Dinas Pertambangan dan Energi Provinsi Kepulauan Riau 7) Dinas Pendidikan Provinsi Kepulauan Riau 8) Dinas Pemuda dan Olahraga Provinsi Kepulauan Riau 9) Dinas Kebudayaan dan Pariwisata Provinsi Kepulauan Riau 10) Dinas Kesehatan Provinsi Kepulauan Riau 11) Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi Provinsi Kepulauan Riau 12) Dinas Sosial Provinsi Kepulauan Riau 13) Dinas Kelautan dan perikanan Provinsi Kepulauan Riau 14) Satker Dekonsentrasi Bidang Perumahan Dinas Pekerjaan Umum Provinsi Kepulauan Riau 15) Badan Pemberdayaan Masyarakat Provinsi Kepulauan Riau 16) Badan Ketahanan Pangan Provinsi Kepulauan Riau 17) Badan Lingkungan Hidup Provinsi Kepulauan Riau Satuan Kerja Perangkat Daerah Tugas Pembantuan: 1) Dinas Pertanian, Kehutanan, dan Peternakan Provinsi Kepulauan Riau 2) RSUD Provinsi Kepulauan Riau 3) Dinas Kelautan dan Perikanan Provinsi Kepulauan Riau 4) Dinas Kesehatan Kabupaten Bintan 5) Dinas Tenaga Kerja Kabupaten Bintan 6) Dinas Kelautan dan Perikanan Kabupaten Bintan 7) Dinas Kebudayaan dan Pariwisata Kabupaten Bintan 8) Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil Kabupaten Karimun 9) Dinas Kesehatan Kabupaten Karimun 10) Dinas Kesehatan Kabupaten Natuna 11) Dinas Kelautan dan Perikanan Kabupaten Natuna 12) Dinas Kesehatan Kabupaten Lingga 13) Dinas Kelautan dan Perikanan Kabupaten Lingga 14) Dinas Kesehatan Kabupaten Kepulauan Anambas 15) Dinas Kelautan dan Perikanan Kabupaten Kepulauan Anambas 16) Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil Kota Batam 17) RSUD Batu Haji 18) Dinas Kesehatan Kota Batam 19) Dinas Tenaga Kerja Kota Batam 20) Dinas Kelautan, Perikanan, Pertanian, dan Kehutanan Kota Batam 21) Dinas Kelautan, Perikanan, Pertanian, Kehutanan dan Energi Kota Tanjung pinang 5 isi EPA

15

16 dalam mlyaran Rupiah 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000-24% 19% 14% 9% 4% -1% Bab II. Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Triwulan IV 2.1. Pagu Anggaran Pagu anggaran adalah alokasi dana atau batas maksimum anggaran yang diberikan oleh Kementerian Keuangan kepada Kementeriaan Negara/Lembaga untuk setiap program pemerintah sebagai acuan dalam pelaksanaan APBN. Pada awal tahun 2015, seluruh Kementerian Negara/Lembaga di Provinsi Kepulauan Riau memperoleh alokasi dana sebesar Rp.4.998,95 milyar. Seiring perubahan kebutuhan dan kebijakan maka alokasi dana tersebut dapat berubah. Gambar 1 Pergerakan Pagu DIPA Triwulan IV Tahun 2015 di Provinsi Kepulauan Riau 22.11% 6, , , , , , % 1.11% -0.66% 0.00% -0.36% Januari Juni September Oktober November Desember Pagu Perubahan Sumber: PA Perbendaharaan Peningkatan pagu anggaran sangat signifikan pada akhir triwulan II-2015, namun kemudian peningkatan pagu menunjukkan penurunan dibandingkan triwulan sebelumnya. Perubahan tersebut didorong oleh beberapa hal diantaranya penambahan pagu, restrukturisasi Kementerian Negara/Lembaga, dan pengurangan pagu. Peningkatan pagu triwulan IV dibandingkan triwulan sebelumnya sebesar 2,89%. Penambahan pagu total selama tahun 2015 mencapai 27,04%. 7 isi EPA

17 Tabel 1 Perubahan Pagu Anggaran Akibat Restrukturisasi Kementerian Negara/Lembaga di Provinsi Kepulauan Riau BA Kementerian Negara/Lembaga Perubahan Pagu 042 Kementerian Riset, Teknologi dan Pendidikan TinggI 277,999,461, Kementerian Lingkungan Hidup (1,599,999,990) 067 Kementerian Desa, Pembangunan Daerah Tertinggal dan Transmigrasi 14,306,067, Badan Nasional Pengelola Perbatasan 750,000, Bendahara Umum Negara 70,412,519,000 Sumber: PA Perbendaharaan Terdapat 26 Kementerian Negara/Lembaga yang mendapat penambahan pagu dengan penambahan yang sangat signifikan seperti pada Kementerian Perhubungan dan Badan Pengusahaan Kawasan Perdagangan Bebas dan Pelabuhan Bebas Batam yang mencapai Rp.483,51 milyar. Pengurangan pagu terjadi pada 10 Kementerian Negara/ Lembaga dengan pengurangan terbesar pada Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan mencapai Rp.16,31 milyar. Sedangkan perubahan karena restrukturisasi Kementerian Negara/Lembaga terjadi pada lima Kementerian Negara/Lembaga. Terdapat penambahan empat Kementerian Negara/Lembaga dan penghapusan satu Kementerian Negara. Pagu Kementerian Negara/Lembaga di Provinsi Kepulauan Riau pada triwulan IV sebesar Rp.6.172,00 milyar yang digunakan untuk pelaksanaan APBN oleh 48 Kementerian Negara/Lembaga. Gambar 2 Komposisi Pagu DIPA Triwulan IV Tahun 2015 di Provinsi Kepulauan Riau BA % BA % Lainnya 20.40% BA % BA % BA % Sumber: PA Perbendaharaan BA % BA % BA % Pagu terbesar di Provinsi Kepulauan Riau disusun oleh delapan Kementerian/Lembaga. Pagu tersebut memiliki porsi 79,68 persen dari total pagu ang garan di Provinsi Kepulauan Riau. Pagu tertinggi adalah pagu Kementerian Perhubungan. Setelahnya adalah pagu Badan Pengusahaan Kawasan Perdagangan Bebas dan Pelabuhan Bebas Batam, Kementerian Pekerjaan Umum. Ketiga pagu Kementerian tersebut memiliki besaran diatas 10 persen. 8 Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Triwulan IV-2015

18 2.2. Realisasi Anggaran Dalam rangka melaksanakan tugas dan fungsinya, Kementerian Negara/Lembaga melakukan realisasi anggaran untuk membiayai pelaksanaan pekerjaan/kegiatannya. Di Provinsi Kepulauan Riau, pelaksanaan kegiatan yang dibiayai oleh APBN dilakukan oleh satuan-satuan kerja dibawah 47 Kementerian Negara/Lembaga. Realisasi anggaran hingga triwulan IV-2015 di Provinsi Kepulauan Riau masih lebih rendah dibandingkan dengan realisasi anggaran secara nasional. Realisasi triwulan IV di Provinsi Kepulauan Riau lebih besar dibandingkan realisasi triwulan-triwulan sebelumnya dengan realisasi mencapai 37,68 persen. Realisasi triwulan IV sangat dipengaruhi oleh realisasi Kementerian Perhubungan, Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat, dan BP Batam. Hingga triwulan IV-2015, realisasi terbesar dilakukan oleh Kementerian Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak dan Arsip Nasional Republik Indonesia dengan realisasi di atas 93 persen. Sebanyak 27 Kementerian Negara/Lembaga di Provinsi Kepulauan Riau memiliki realisasi di atas realisasi nasional. Tabel 2 Pagu Realiasi Anggaran APBN 2015 di Provinsi Kepulauan Riau Realisasi K/L Pagu Triw.IV tdk Triw. IV (BA) Oktober Novembr Desembr aku akumult ,895,542, % 5.88% 10.73% 26.51% 92.38% ,238,940, % 11.15% 10.96% 29.91% 88.17% ,545,004, % 7.78% 8.97% 23.74% 79.62% ,197,180, % 26.09% 25.53% 59.98% 77.33% ,756,843, % 7.93% 9.38% 25.25% 96.55% ,000,424, % 7.95% 14.52% 30.19% 89.66% ,397,612, % 11.53% 18.96% 37.55% 93.05% ,751,476, % 10.57% 9.95% 32.21% 84.53% 019 3,000,000, % 11.60% 21.20% 43.86% 89.52% ,004,376, % 25.54% 18.19% 55.66% 93.97% 022 1,262,941,268, % 5.57% 26.47% 40.59% 72.24% ,011,760, % 15.94% 24.67% 46.96% 88.01% ,532,708, % 7.52% 27.49% 41.00% 71.72% ,482,119, % 13.21% 14.27% 35.92% 83.52% ,774,294, % 11.11% 23.61% 46.16% 65.78% ,147,311, % 33.18% 8.05% 45.84% 96.06% ,065,140, % 14.07% 29.13% 51.88% 82.33% ,740,532, % 9.28% 18.10% 36.16% 82.22% ,277,911, % 13.76% 20.87% 47.94% 89.77% 040 3,082,820, % 3.81% 38.60% 77.34% 90.56% ,834,367, % 3.99% 58.41% 71.31% 89.93% 044 6,738,743, % 5.60% 19.16% 43.11% 89.76% ,000, % 53.85% 33.75% 97.58% 97.58% ,041,488, % 10.60% 13.76% 31.40% 93.02% ,291, % 5.24% 10.89% 41.61% 84.50% ,999,633, % 8.70% 16.79% 34.05% 82.16% ,877, % 0.00% 19.36% 19.36% 99.63% 9 isi EPA

19 dalam mlyaran Rupiah 1,600 1,400 1,200 1, % 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% -5% -10% -15% Realisasi K/L Pagu Triw.IV tdk Triw. IV (BA) Oktober Novembr Desembr aku akumult ,563,464, % 4.01% 16.70% 26.08% 65.79% ,738,913, % 7.85% 11.82% 28.44% % ,900,109, % 10.11% 27.56% 47.61% 88.07% ,366, % 11.46% 5.66% 22.88% 85.72% ,434,476, % 8.08% 19.14% 36.64% 88.15% ,306,067, % 7.95% 21.03% 34.14% 41.24% ,570,684, % 15.14% 20.37% 38.43% 80.84% ,918,991, % 13.64% 5.54% 28.10% 91.56% ,672,622, % 0.83% 52.49% 54.16% 60.16% ,690, % 75.02% 5.92% 93.50% 93.50% ,586,901, % 13.71% 33.05% 52.70% 94.46% 090 2,004,319, % 17.23% 11.57% 38.20% 95.78% 092 9,848,516, % 20.48% 22.56% 50.78% 83.31% 104 5,584,785, % 10.49% 11.24% 28.38% 78.22% ,311,721, % 7.79% 16.40% 32.64% 85.90% ,000, % 0.00% 39.83% 89.04% 95.71% 112 1,123,728,355, % 1.73% 17.28% 23.50% 64.03% ,131,418, % 0.24% 1.57% 2.22% 5.79% ,785,414, % 12.23% 10.34% 30.71% 93.32% ,412,519, % 22.91% 29.32% 61.16% 80.02% 47 BA 6,172,000,272, % 7.98% 21.63% 37.68% 80.40% Sumber: PA Perbendaharaan 2.3. Rencana Penarikan Dana Halaman III DIPA vs Realisasi Anggaran Hal III DIPA memuat informasi rencana penarikan yang dibuat oleh satuan kerja dan atau Kementerian Negara/Lembaga yang seharusnya dijadikan dasar atau standar dalam realisasi dana belanja. Deviasi atas besaran rencana ini akan menjadi indikator buruknya perencanaan anggaran dan tidak disiplinnya satuan kerja dan atau Kementerian Negara/ Lembaga dalam pelaksanaan anggaran. Gambar 3 Deviasi Halaman III DIPA Triwulan IV Tahun 2015 di Provinsi Kepulauan Riau 34.93% 1, % % Sumber: PA Perbendaharaan Oktober November Desember Pagu Realisasi Deviasi 10 Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Triwulan IV-2015

20 Berdasarkan perbandingan antara perencanaan penarikan dana yang dibuat dan realisasi pencairan dana yang dilaksanakan pada triwulan IV tahun 2015, diperoleh ratarata tingkat ketepatan antara rencana penarikan dana perbulan dengan realisasi berkisar 73,30 persen. Tingkat deviasi paling tinggi terjadi pada bulan November 2015 yaitu sebesar 34,93 persen dan sebaliknya tingkat deviasi paling rendah terjadi pada bulan Desember 2015 yaitu 8,66 persen. Terjadinya deviasi ini mengindikasikan bahwa rencana yang dibuat belum sesuai dalam pelaksanaannya Revisi Anggaran Implementasi penganggaran berbasis kinerja masih belum optimal diterapkan di Indonesia. Hal tersebut dapat dilihat dari perencanaan anggaran yang masih kurang berkualitas sehingga dalam pelaksanaan anggaran sering terjadi revisi anggaran (DIPA). Mayoritas revisi DIPA disebabkan oleh perencanaan satuan kerja dan atau Kementerian Negara/Lembaga yang belum baik, walaupun tidak tertutup kemungkinan terjadi karena sebab yang lain. Perencanaan anggaran yang baik akan mendorong pelaksanaan anggaran yang baik. Oleh karena itulah perencanaan merupakan salah satu indikator kualitas dan kinerja pelaksanaan anggaran. Indikator tersebut menunjukkan apakah satuan kerja dan atau Kementerian Negara/Lembaga serius dan bekerja dengan baik jauh sebelum pelaksanaan anggaran dilaksanakan. Revisi anggaran oleh pergeseran antar program/kegiatan/output/jenis belanja/ dan lain-lain menunjukkan adanya ketidaksesuaian perencanaan terhadap kebutuhan anggaran yang sebenarnya diperlukan. Oleh karena itu perlu usaha lebih untuk peningkatan kualitas perencanaan Kementerian Negara/Lembaga. Dengan melihat jumlah revisi yang cukup besar akan mempengaruhi pelaksanaan kegiatan. Tabel 3 Revisi DIPA selama Triwulan IV-2015 di Provinsi Kepulauan Riau Revisi Peningkatan Okt Nov Des Okt Nov Des Okt Nov Des Kanwil % 80.70% % DJA % 840% 10.34% Total % % % Sumber: Kanwil DJPB Prov.Kepri Selama triwulan IV-2015 telah terjadi revisi sebanyak 307 revisi. Jumlah tersebut menunjukkan peningkatan sebesar 14,69 persen lebih banyak dibandingkan triwulan yang sama tahun sebelumnya. Peningkatan revisi terjadi pada bulan November dan Desember yang mencapai 94,03 persen dan 6,59 persen. Revisi di tingkat Kanwil Ditjen Perbendaharaan terjadi pada bulan Oktober dan Desember sedangkan bulan November 11 isi EPA

21 dalam milyaran Rupiah mengalami penurunan dibandingkan bulan yang sama pada tahun sebelumnya. Untuk revisi DJA peningkatan hanyan terjadi pada bulan November, selain itu mengalami penurunan. Dari total revisi yang telah disetujui, 57,42 persen merupakan revisi kewenangan Kanwil Ditjen Perbendaharaan Pengelolaan UP dan GU Uang Persediaan (UP) digunakan untuk membiayai kegiatan operasional sehari-hari satuan kerja dan membiayai pengeluaran yang tidak dapat dilakukan melalui mekanisme Pembayaran LS. UP merupakan uang muka kerja dari Kuasa BUN kepada Bendahara Pengeluaran yang dapat dimintakan penggantiannya (revolving) setelah digunakan minimal 50 persen. Maksimal pembayaran dengan UP kepada satu penerima paling banyak sebesar Rp.50 juta rupiah kecuali untuk pembayaran honorarium dan perjalanan dinas. Pada akhir hari kerja, uang tunai yang berasal dari UP pada Kas Bendahara Pengeluaran/BPP paling banyak sebesar Rp.50 juta rupiah. Gambar 4 Pengelolaan Uang Persediaan Selama Triwulan IV Tahun 2015 di Provinsi Kepulauan Riau UP TUP SP2D Okt Nov Des Tw.IV UP TUP TUP Nihil GUP GUP Nihil Okt Nov Des Sumber: OMSPAN Total UP: Rp.4.679,48 juta Total GUP: Rp ,44 juta Total TUP: Rp ,41 juta Selama triwulan IV-2015, jumlah UP mengalami penurunan terus menerus dari bulan Juli hingga September baik pada nominal maupun jumlah SP2D-UP. pada TUP, jumlah TUP semakin menurun namun jumlah SP2D-TUP mengalamai peningkatan. Untuk GUP baik jumlah GUP maupun jumlah SP2D-GUP mengalami peningkatan. Dalam pelaksanaan pengelolaan UP, penggantian UP paling lambat dilakukan dua bulan setelah UP diajukan. Kepala KPPN menyampaikan surat pemberitahuan kepada Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) apabila setelah dua bulan sejak SP2D-UP diterbitkan belum dilakukan pengajuan penggantian UP. Satu bulan sejak disampaikan surat pemberitahuan, belum dilakukan pengajuan penggantian UP, Kepala KPPN memotong UP 12 Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Triwulan IV-2015

22 sebesar 25 persen. Satu bulan berikutnya jika belum dilakukan pengajuan penggantian UP, Kepala KPPN memotong UP sebesar 50 persen. Pemotongan dana UP dilakukan dengan cara: memperhitungkan potongan UP dalam SPM dan/atau menyetorkan ke Kas Negara. Tabel 4 Permasalahan Uang Persediaan Selama Triwulan IV-2015 di Provinsi Kepulauan Riau Kementerian Negara/Lembaga (BA) Jumlah UP Keterangan Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan (023) Rp ,- Potong 25% Kementerian Kelautan dan Perikanan (032) Rp ,- Potong 25% Kementerian Agraria dan Tata Ruang (056) Rp ,- Pemberitahuan KPA (2 satker) Sumber: OMSPAN Terdapat dua satuan kerja yang mendapat sanksi pemotongan UP sebesar 25 persen karena terlambat mengajukan penggantian UP selama satu bulan. Kedua satuan kerja tersebut adalah Dinas Pendidikan, Pemuda dan Olahraga Provinsi Kepulauan Riau, dan Dinas Kelautan dan Perikanan Kabupaten Bintan. Sedangkan satuan kerja yang mendapatkan surat pemberitahuan dari Kepala KPPN adalah Kantor Pertanahan Kota Batam, dan Kantor Pertanahan Kabupaten Lingga Provinsi Kepulauan Riau. Tambahan Uang Persediaan (TUP) adalah uang muka yang diberikan kepada Bendahara Pengeluaran untuk kebutuhan yang sangat mendesak dalam satu bulan melebihi pagu UP yang telah ditetapkan. TUP harus dipertanggungjawabkan dalam waktu satu bulan dan dapat dilakukan secara bertahap. Sisa TUP yang tidak habis digunakan harus disetor ke Kas Negara paling lambat dua hari kerja setelah batas waktu. Tabel 5 Permasalahan Tambahan Uang Persediaan Selama Triwulan IV-2015 di Provinsi Kepulauan Riau Kementerian Negara/Lembaga (BA) Jumlah UP Keterangan Kementerian Dalam Negeri (010) Kementerian Agama (025) Sumber: OMSPAN Rp ,- Terlambat Rp ,- Terlambat (2 satker) Terdapat tiga satuan kerja yang mengalami keterlambatan pertanggungjawaban TUP. Ketiga satuan kerja tersebut adalah Kantor Kementerian Agama Kota Tanjungpinang, Madrasah Ibtidaiyah Negeri Tanjungpinang, dan Satuan Polisi Pamong Praja Kepulauan Riau. 13 isi EPA

23 2.6. Data Kontrak dan Penyelesaian Tagihan Pelaksanaan kegiatan dan penggunaan anggaran pada DIPA yang mengakibatkan pengeluaran negara dilakukan melalui pembuatan komitmen. Pembuatan komitmen dilakukan dalam bentuk perjanjian/kontrak untuk pengadaan barang jasa dan dalam bentuk penetapan keputusan. Data perjanjian/kontrak disampaikan kepada KPPN paling lambat lima hari kerja setelah ditandatanganinya perjanjian/kontrak untuk dicatat dalam Kartu Pengawasan Kontrak di KPPN. Tabel 6 Penyampaian Data Kontrak Selama Triwulan IV-2015 di Provinsi Kepulauan Riau Bulan K/L (BA) Satker Kontrak Nilai (Rupiah) Oktober 24 K/L 58 satker 132 kontrak 176,053,678,807 November 28 K/L 75 satker 142 kontrak 182,033,660,486 Desember 24 K/L 70 satker 164 kontrak 132,102,162,492 Triwulan IV 76 K/L 203 satker 438 kontrak 490,189,501,785 Sumber: OMSPAN Selama triwulan IV-2015 terjadi keterlambatan penyampaian data kontrak sebesar 84,70 persen. Tabel 7 Keterlambatan Penyampaian Data Kontrak ke KPPN Selama Triwulan IV-2015 di Provinsi Kepulauan Riau K/L (BA) Satker Kontrak Nilai Kontrak (Rupiah) K/L (BA) Satker Kontrak Nilai Kontrak (Rupiah) ,500, ,646,165, ,452,779, ,993,172, ,515, ,899,420, ,467,631, ,087,328, ,876,097, ,278, ,259,242, ,000, ,889,423, ,011,110, ,843,194, ,285, ,985,787, ,400, ,141,062, ,972, ,771,760, ,612, ,158, ,675, ,740, ,633, ,540, ,000, ,541,815, ,448, ,436,194, ,441,413,815 Sumber: OMSPAN 14 Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Triwulan IV-2015

24 Total data kontrak yang mengalami keterlambatan penyampaian adalah 371 kontrak. Keterlambatan tersebut terjadi pada 32 Kementerian Negara/Lembaga. Berdasarkan satuan kerja, terdapat 126 satuan kerja yang terlambat menyampaikan data kontrak ke KPPN. Nilai kontrak yang mengalami keterlambatan penyampaian datanya adalah Rp.446,64 milyar. Ketepatan penyelesaian tagihan mengindikasikan bahwa satuan kerja dan atau Kementerian Negara/Lembaga melaksanakan tugasnya sesuai ketentuan. Ketepatan tersebut dapat digunakan sebagai alat dalam mengukur kinerja pelaksanaan anggaran. Ketepatan penyelesaian tagihan SPM menggunakan tolak ukur tagihan SPM-LS nonbelanja pegawai. Hal tersebut dikarenakan SPM-LS tersebut berhubungan dengan tagihan pihak ketiga yang langsung berpengaruh terhadap masyarakat. Sesuai Peraturan Menteri Keuangan nomor 190/PMK.05/2012, batas penyelesaian tagihan SPM-LS non-belanja pegawai adalah 17 hari kerja. Namun masih ditemukannya tagihan yang melewati jangka waktu tersebut. Hal tersebut tentunya akan menurunkan kualitas dan kinerja pelaksanaan anggaran serta mengurangi manfaat belanja pemerintah kepada masyarakat. Tabel 8 Penyelesaian Tagihan Kontrak yang Berakhir pada Triwulan IV-2015 di Provinsi Kepulauan Riau Bulan Total Kontrak Kontrak Selesai Kontrak Belum Selesai (Rupiah) Nilai (Rupiah) Jml Nilai (Rupiah) Jml Oktober November Desember Triwulan IV Sumber: OMSPAN Penyelesaian tepat waktu adalah penyelesaian tagihan dalam jangka waktu yang telah ditentukan yakni 17 hari kerja, sedangkan keterlambatan adalah sebaliknya. Selama triwulan IV-2015 masih terdapat kontrak yang belum diselesaikan. Nilai kontrak yang belum selesai ditagihkan sebesar 0,82 persen dari total nilai kontrak yang harus diselesaikan pada triwulan IV. Jumlah kontrak yang sudah diselesaikan pelaksanaannya dan ditagihkan sebesar 99,18 persen. 15 isi EPA

25

26 Bab III. Penutup 3.1. Kesimpulan Monitoring dan Evaluasi Pelaksanaan Belanja Modal Infrastruktur Perkembangan umum penyerapan alokasi belanja modal khususnya pembangunan infrastruktur hingga triwulan IV-2015 di Satuan Kerja lingkup Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat, Kementerian Energi dan Sumber Daya Mineral, dan Kementerian Perhubungan serta Kementerian yang memiliki belanja modal gedungbangungan dan peralatan-mesin di Provinsi Kepulauan Riau relatif masih rendah. Oleh karena itu Kanwil Ditjen Perbendaharaan Provinsi Kepulauan Riau mengingatkan kepada satuan kerja lingkup Kementerian tersebut untuk segera melakukan realisasi terhadap pekerjaan-pekerjaan yang sudah dikontrakkan dan berkoordinasi dengan KPPN serta Kanwil Ditjen Perbendaharaan Provinsi Kepulauan Riau jika terdapat permasalahanpermasalahan yang dihadapi. Dalam FGD tersebut, masing-masing Satuan Kerja menyampaikan permasalahanpermasalahan yang dihadapi yang mengakibatkan rendahnya penyerapan anggaran untuk kegiatan belanja modal sebagai berikut: Jalan dan Jembatan, Sumber Daya Air, dan Listrik Perdesaan a) Keterlambatan pelaksanaan proses lelang dikarenakan adanya perubahan paket. Keterlambatan proses lelang terjadi pada satuan kerja Pelaksanaan Jalan Nasional Wilayah I Provinsi Kepulauan Riau, satuan kerja Perencanaan Pengawasan Jalan Nasional Provinsi Kepulauan Riau, dan satuan kerja Badan Pengusahaan Kawasan Perdagangan Bebas Batam (BP Batam). Proses lelang baru dimulai bulan Februari karena perubahan pemaketan kegiatan sehingga kontrak baru dapat dimulai pada akhir bulan April sampai awal Juli b) Adanya paket yang masih dalam proses sanggah. Terdapat satu paket (Pembangunan Fly Over Simpang Kabil dan Pemeliharaan Jambatan Nara Singa Cs) yang batal lelang pada satuan kerja Pelaksanaan Jalan Nasional Wilayah I Provinsi Kepulauan Riau. c) Adanya restrukturisasi Kementerian Negara/Lembaga yang mengakibatkan terjadinya perubahan nomenklatur, perubahan pejabat perbendaharaan, dan lain-lain. Perubahan terjadi pada satuan kerja Pengembangan Air Minum dan Sanitasi Provinsi Kepulauan Riau, satuan kerja Pelaksanaan Jaringan Pemanfaatan Air Sumatera IV Provinsi Kepulauan Riau, dan satuan kerja BP Batam. 17 isi EPA

27 d) Adanya likuidasi Satuan Kerja di Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat. e) Keterlambatan persetujuan kontrak tahun jamak dikarenakan Peraturan Menteri Keuangan yang berlaku saat ini belum mengatur pengusulan kontrak tahun jamak pada pertengahan pelaksanaan tahun anggaran berjalan. Hal ini terjadi pada satuan kerja BP Batam. f) Penyediaan lahan untuk pembangunan infrastruktur belum diselesaikan dan belum tercatat sebagai aset daerah oleh Pemerintah Daerah setempat. Permasalahan ini terjadi pada satuan kerja Pelaksanaan Jaringan Sumber Air Sumatera IV Provinsi Kepulaun Riau. g) Keterlambatan pengiriman material ke lokasi pekerjaan. Hal tersebut merupakan imbas pelaksanaan pekerjaan yang dilakukan di daerah pulau-pulau dan merupakan daerah sulit akan alat transportasi. Permasalahan ini terjadi pada satuan kerja Pelaksanaan Jaringan Sumber Air Sumatera IV Provinsi Kepulaun Riau, dan satuan kerja Listrik Perdesaan. Pelabuhan Laut dan Pelabuhan Udara Pekerjaan lanjutan pembangunan fasilitas pelabuhan laut belum dikontrakan dikarenakan anggaran masih dalam status blokir. Permasalah ini terjadi pada satuan kerja Kantor Kesyahbandaran dan Otoritas Pelabuhan Tanjungpinang. Pekerjaan Gedung dan Bangunan/Peralatan dan Mesin a) Keterlambatan proses lelang pengadaan alat-alat berat akibat tidak sesuai antara perencanaan yang sudah dianggarkan dengan dilapangan jadi perlu adanya revisi anggaran kembali. Permasalahan ini terjadi pada satuan kerja Pangkalan Sarana Operasi Ditjen Bea dan Cukai Tanjung Balai Karimun. b) Pembatalan pekerjaan pembangunan gedung. Permasalahan ini terjadi pada satuan kerja BKKBN Provinsi Kepulauan Riau dan satuan kerja Pengadilan Negeri Tanjungpinang. c) Adanya restrukturisasi Kementerian Negara/Lembaga yang berakibat terjadinya perubahan nomenklatur, dan perubahan pejabat perbendaharaan. Permasalahan ini terjadi pada satuan kerja Universitas Maritim Raja Haji dan satuan kerja Politeknik Batam. d) DIPA belum dapat direalisasikan menunggu revisi tahap II karena adanya restrukturisasi Kementerian Negara/Lembaga, Permasalahan ini terjadi pada satuan kerja LPMP Provinsi Kepulauan Riau. 18 Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Triwulan IV-2015

28 e) Terdapat kontrak mengenai renovasi gudang lama dan mess yang belum direalisasikan dikarenakan tempat kegiatan yang berbeda-beda. Permasalahan ini terjadi pada satuan kerja KPP Pratama Batam. f) Pekerjaan telah dilakukan proses lelang namun masih terdapat proses sanggah, Permasalahan ini terjadi pada satuan kerja Kementerian Agama Kota Batam. g) Pengulangan pekerjaan proses lelang akibat moratorium. Permasalahan ini terjadi pada satuan kerja BPKP Perwakilan Provinsi Kepulauan Riau Evaluasi Dana Dekonsentrasi dan Tugas Pembantuan di Provinsi Kepulauan Riau Tingkat Penyerapan Satuam Kerja Pemerintah Daerah (SKPD) yang mengelola dana Dekonsentrasi dan Tugas Pembantuan lingkup Kementerian Kesehatan di Provinsi Kepulauan Riau secara umum masih rendah. Masih terdapat SKPD yang mengelola dana Dekonsentrasi dan Tugas Pembantuan lingkup Kementerian Kesehatan di Wilayah Provinsi Kepulauan Riau yang belum melakukan penyerapan atau realisasi 0 persen. Jumlah satuan kerja tersebut sebanyak 9 dari 21 SKPD sampai dengan akhir September Dalam rakor tersebut, masing-masing SKPD menyampaikan permasalahanpermasalahan yang dihadapi yang mengakibatkan rendahnya penyerapan anggaran sebagai berikut: SKPD Lingkup Kementerian Kesehatan a) Permasalahan pada satuan kerja Dinas Kesehatan Provinsi Kepulauan Riau adalah dengan adanya kebijakan penghematan belanja perjalanan dinas yang memotong 30 persen alokasi sehingga ada beberapa kegiatan yang tidak bisa dilaksanakan, kekurangan sumber daya manusia, dan adanya perangkapan pekerjaan. b) Permasalahan pada satuan kerja RSUD Provinsi Kepulauan Riau adalah DIPA baru di terima bulan Juni 2015 dan Surat penetapan Pejabat Perbendaharaan baru diterima bulan Agustus Oleh sebab itu, kegiatan pengadaan alat kesehatan rujukan rumah sakit regional sebesar Rp.11,8 milyar secara e-purchasing dan lelang sehingga kontrak dan lelang menjadi tertunda. c) Permasalahan pada satuan kerja Dinas Kesehatan Kabupaten Bintan adalah: DIPA diterima Juli 2015 sedangkan penyelesaian kelengkapan administrasi dan proses pelelangan memakan waktu 1 bulan sehingga tersisa <6 bulan (perkiraan penyelesaian 6 bulan). Akibatnya kegiatan PUKD (belanja Modal 2 Kapal Motor Puskesmas Keliling Air senilai Rp.2,4 Milyar) tersebut tidak dapat dilakukan. Pembukaan blokir dana Kegiatan Penyehatan Lingkungan pada bulan Agustus 2015 sehingga (waktu tersisa <4 bulan) tidak mencukupi untuk pembangunan Konstruksi Sarana Air Minum, yaitu pembangunan 3 unit Tower Air senilai Rp.966 Juta. 19 isi EPA

29 d) Permasalahan pada satuan kerja Dinas Kesehatan Kota Batam adalah masih terdapat blokir dana hingga September 2015 pada kegiatan Alat Kesehatan/Kedokteran, dan keterbatasan SDM pengelola keuangan dan pejabat pengadaan barang dan jasa. e) Permasalahan pada satuan kerja RSUD BATU HAJI adalah kegiatan masih dalam proses epurchasing. f) Permasalahan pada satuan kerja Dinas Kesehatan Kabupaten Natuna adalah pelaksanaan pengadaan alat alat kesehatan sampai saat ini masih dalam tahap proses lelang. SKPD Non Kementerian Kesehatan a) Permasalahan pada satuan kerja Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil Provinsi Kepulauan Riau adalah kegiatan masih dalam proses lelang. b) Permasalahan pada satuan kerja Dinas Kelautan, Perikanan, Pertanian, dan Kehutanan (KP2K) Kota Batam adalah terdapat kegiatan kontraktual pada belanja barang untuk diserahkan kepada masyarakat/pemda sebesar Rp.6,5 milyar tidak dapat dicairkan karena kegiatan ditunda Rekomendasi Monitoring dan Evaluasi Pelaksanaan Belanja Modal Infrastruktur Berdasarkan permasalahan yang terjadi dalam pelaksanaan belanja modal terkait infrastruktur, maka Kanwil Ditjen Perbendaharaan Provinsi Kepulauan Riau memberikan beberapa rekomendasi kepada satuan kerja di lingkup Kementerian terkait. Rekomendasi tersebut adalah: Jalan dan Jembatan, dan Sumber Daya Air a) Terkait keterlambatan proses lelang, Kanwil menugaskan Kepala KPPN untuk memberitahukan kepada satuan kerja agar secara tertib segera menyampaikan data kontrak ke KPPN paling lambat 5 (lima) hari kerja setelah kontrak ditandatangani. b) Terkait paket yang masih dalam proses sanggah, satuan kerja diharapkan segera berkoordinasi dengan unit pengadaan dan unit perencanaan, terkait kendala yang dihadapi. c) Terkait perubahan nomenklatur dan likuidasi, menghimbau satuan kerja bersangkutan untuk segera melakukan revisi terhadap perubahan nomenklatur, dan melaksanakan ketentuan/persyaratan bagi satuan kerja yang mengalami likuidasi. d) Terkait kontrak tahun jamak, pengajuan izin kontrak-kontrak untuk tahun jamak agar segera diajukan ke Kementerian Keuangan terkait penerbitan Peraturan Menteri Keuangan yang mengatur kondisi pekerjaan tersebut. 20 Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Triwulan IV-2015

30 e) Terkait keterlambatan material untuk pekerjaan, satuan kerja bersangkutan dapat berkoordinasi dengan instansi terkait agar pengiriman material ke lokasi bisa sampai tepat waktu. Pelabuhan Laut dan Pelabuhan Udara Terkait belum dikontrakkannya pekerjaan lanjutan, satuan kerja bersangkutan harus melengkapi dokumen yang dipersyaratkan seperti analisis amdal, DED, Studi Kelayakan, dan dokumen lainnya. Pekerjaan Gedung dan Bangunan/Peralatan dan Mesin a) Terkait keterlambatan proses lelang, satuan kerja bersangkutan harus segera melakukan revisi dan berkoordinasi dengan pihak terkait agar pengadaannya bisa terealisasi. b) Terkait pembatalan, satuan kerja bersangkutan agar segera berkoordinasi dengan unit pengadaan dan unit perencanaan terkait kendala yang dihadapi. c) Terkait restrukturisasi, satuan kerja bersangkutan untuk segera melakukan revisi terhadap perubahan nomenklatur, dan melaksanakan ketentuan/persyaratan bagi satuan kerja yang mengalami likuidasi. d) Terkait revisi tahap II, satuan kerja bersangkutan agar segera berkoordinasi dengan unit pengadaan dan unit perencanaan, terkait kendala yang dihadapi. e) Terkait kontrak dengan kegiatan yang berbeda-beda, satuan kerja bersangkutan agar segera berkoordinasi dengan unit pengadaan dan unit perencanaan, terkait kendala yang dihadapi. f) Terkait paket yang masih dalam proses sanggah, satuan kerja bersangkutan diminta segera menyelesaikan dengan segera agar tidak terjadi keterlambatan dalam pencairannya. g) Terkait pengulangan lelang, satuan kerja bersangkutan diminta segera melaksanakan mengingat sudah saat ini udah memasuki semester II Evaluasi Dana Dekonsentrasi dan Tugas Pembantuan di Provinsi Kepulauan Riau Berdasarkan permasalahan yang terjadi dalam pelaksanaan belanja terkait dana dekonsentrasi dan tugas pembantuan, maka Kanwil Ditjen Perbendaharaan Provinsi Kepulauan Riau memberikan beberapa rekomendasi kepada satuan kerja di lingkup Kementerian terkait. Rekomendasi tersebut adalah: 21 isi EPA

31 SKPD Lingkup Kementerian Kesehatan a) Untuk SKPD dekonsentrasi dan tugas pembantuan yang kegiatannya diserahkan pada masing-masing SKPD, perencanaan kegiatan yang akan dilaksanakan harus dijadwalkan waktu pencairannya dan disinkronisasikan dengan kebijakan Pemerintah Provinsi/ Kabupaten/Kota untuk menghindari penumpukan pekerjaan diakhir tahun. b) Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota agar lebih aktif dalam pengawasan dan evaluasi terhadap kegiatan-kegiatan berupa bantuan sosial sampai dengan akhir tahun. c) Dalam proses perencanaan agar SKPD diikutsertakan sehingga tidak terkendala dalam pelaksanaan di lapangan. d) Dengan waktu yang tinggal 3 bulan, SKPD dekonsentrasi dan tugas pembantuan harus lebih aktif berkoodinasi dan komunikasi dengan Pemerintah Provinsi/Kabupaten/ Kota dan Kementerian/ Lembaga terkait hal sebagai berikut : Ketepatan dan kecukupan alokasi anggaran; Kesiapan petunjuk pelaksanaan; Kesiapan pelaksanaan kegiatan; Ketepatan waktu pelaksanaan kegiatan dan penyerapan anggaran; dan Optimalisasi pencapaian kinerja kegiatan e) Terkait pencairan dana APBN agar berkoordinasi dengan KPPN setempat dan terkait revisi anggaran agar berkoordinasi dengan Kanwil Ditjen Perbendaharaan Provinsi Kepulauan Riau. SKPD Non Kementerian Kesehatan a) SKPD yang mengelola dana dekonsentrasi atau tugas pembantuan agar lebih aktif berkoordinasi dengan Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota dan Kementerian/Lembaga. b) Kegiatan-kegiatan yang belum terlaksana agar di jadwalkan dengan tepat waktu pelaksanaan kegiatan dan pencairannya dengan memperhatikan hal-hal sebagai berikut: Ketepatan dan kecukupan alokasi anggaran; Kesiapan petunjuk pelaksanaan; Kesiapan pelaksanaan kegiatan; Ketepatan waktu pelaksanaan kegiatan dan penyerapan anggaran; dan Optimalisasi pencapaian kinerja kegiatan. c) Untuk kegiatan-kegiatan yang sifatnya fisik atau kegiatan-kegiatan untuk mencapai sasaran tertentu/target kinerja perlu adanya kehatian-hatian dalam pelaksanaan kegiatan dan pencairan dananya mengingat waktu yang tersisa hanya sekitar 3 bulan. d) Adanya pengawasan dari Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota kepada SKPD yang mengelola dan Dekonsentrasi dan Tugas Pembantuan agar sejalan dengan kebijakan Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota. 22 Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Triwulan IV-2015