Penyusunan. Gambaran Implementasi ADIK. Konsep Dasar Penataan ADIK. Implementasi ADIK. Penyusunan Informasi Kinerja

Transkripsi

1 Penyusunan Informasi Kinerja Diklat Arsitektur dan Informasi Kinerja Kementerian Keuangan Badan Pendidikan dan Pelatihan Keuangan Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan Gambaran Implementasi ADIK Konsep Dasar Penataan ADIK Implementasi Informasi Kinerja Pada Dokumen Penganggaran Implementasi ADIK Penyusunan Informasi Kinerja 1

2 Latar Belakang Penataan ADIK Penerapan Penganggaran Berbasis Kinerja menekan pada adanya keterkaitan antara input, output serta outcome yang dihasilkan. Evaluasi atas penerapan PBK dilakukan pada tahun 2013 untuk melihat keterkaitan antara input, output, dan outcome dengan hasil sebagai berikut: a. Jumlah output terlalu banyak, tapi bersifat administratif, bukan substantif mis: laporan dan dokumen; b. Banyak output yang berkarakteristik input, misalnya kendaraan, komputer, gedung c. Tidak dapat menunjukkan keterkaitan antara input, output, outcome 2

3 Upaya Perbaikan (1) *) diubah dengan PMK No. 196/PMK.02/2015 Upaya Perbaikan (2) Pasal 3 (2) Dalam rangka peningkatan kualitas penerapan penganggaran berbasis kinerja, K/L melakukan penataan Arsitektur dan Informasi Kinerja (ADIK) dalam RKA-K/L. (3) Hasil penataan ADIK digunakan dalam penyusunan RKA-K/L. Pasal 4 (2) Pedoman penataan Arsitektur dan Informasi Kinerja (ADIK) dalam RKA-K/L sebagaimana dimaksud dalam Pasal 3 ayat (2) tercantum dalam Lampiran II yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari PMK ini. 6 3

4 Penataan ADIK Dilakukan untuk Meningkatkan Penerapan Penganggaran Berbasis Kinerja (PBK) b. Penerapan Penganggaran Berbasis Kinerja ADIK digunakan untuk memperbaiki redaksi sasaran kinerja (outputoutcome) dan melihat hubungan logis antara input-outputoucome. 1. Struktur Anggaran Penerapan PBK : 2. Standardisasi Output 3. Standardisasi Komponen 7 Penganggaran Berbasis Kinerja Aplikasi RKA-K/L Monev APBN Standar Biaya Pagu Komponen Sub-komponen Detil Belanja Rp Kinerja Output Satker Vol Output Satuan Output Evaluasi Outcome & Output Fungsi (K/L) Outcome & Output Program (Eselon I) Output Kegiatan (Satker) Outcome & Output Aktivitas Kinerja Aplikasi ADIK 8 4

5 Konsep Logic Model dalam Penataan ADIK Segala sesuatu pasti mempunyai fungsi Yang mempunyai fungsi pasti mempunyai pasangan Hubungan pasangan tersebut membentuk pola standar (universal) sebagai hubungan sebab-akibat INPUT Sumber daya yang tersedia YOU/WE AKTIVI- TAS Proses yang dlakukan OUTPUT Produk akhir yang dihasilkan Perspektif Eksternal COSTUMER/ BENEFICIARY Mengubah kesadaran Bisa Sadar Paham Tahu OUTCOME Mengubah kebiasaan Status Biasa Mau Level Strategis & Perspektif Eksternal Mengubah kondisi Konsep dasar Logic Model (LM) digunakan untuk melihat benang merah: keterkaitan antara input-output-outcome keterkaitan kinerja antar level unit organisasi 9 Perbandingan Struktur Kinerja Berbasis pada Struktur Organisasi Berbasis pada hasil (outcome) 10 5

6 Pengertian Outcome Outcome merupakan keadaan yang ingin dicapai atau dipertahankan pada penerima manfaat dalam periode waktu tertentu (jangka panjang, menengah, dan pendek) Kriteria Outcome yang Baik Rumusan outcome harus dalam perspektif eksternal Rumusan outcome harus spesifik Outcome harus terukur Rumusan outcome sebaiknya dibuat dalam kalimat positif 6

7 Pengertian Output Output adalah suatu produk akhir yang dihasilkan dari serangkaian proses yang diperuntukkan bagi customer atau target group agar outcome dapat terwujud Kriteria Output yang Baik Output merupakan produk akhir dari suatu rangkaian proses Digunakan untuk eksternal program berkenaan Output mencerminkan kepentingan dan prioritas customer atau target group Output bukanlah input, proses, maupun outcome Output harus terukur 7

8 Aktivitas Aktivitas merupakan berbagai proses yang diperlukan untuk menghasilkan output. Dalam banyak referensi dinyatakan pula bahwa aktivitas merupakan mekanisme mengkonversi input menjadi output. Input Input merupakan sumberdaya atau prasyarat yang dibutuhkan selama aktivitas berlangsung guna menghasilkan dan mendeliver output. 8

9 Kinerja kinerja merupakan tanda yang berfungsi sebagai alat ukur pencapaian kinerja, baik outcome maupun output Kriteria Kinerja yang Baik Relevant Well-defined Measurable Appropriate Reliable 9

10 Penataan ADIK dalam Proses Perencanaan dan Penganggaran RENSTRA-RENJA K/L Sasaran Pembangunan Nasional (Impact) NASIONAL PENATAAN ADIK PADA RKA-K/L Sasaran Strategis (Outcome/Impact) KEMENTERIAN/ LEMBAGA (K/L) Input Aktivitas Output Sasaran Strategis (Outcome/Impact) Sasaran Program (Outcome) UNIT ESELON I Input Aktivitas Output Sasaran Program (Outcome) Sasaran Kegiatan (Output) Proses/Aktivitas (Activity) Input UNIT ESELON II/ SATKER Input Aktivitas Output Keterangan: Informasi kinerja dan indikator kinerja dalam penataan ADIK konsisten dengan Renstra/Renja K/L yang disusun dengan pendekatan Logic Model. 10

11 Hubungan Renstra/Renja ADIK - RKA-K/L FORM I Hubungkan dengan nomenklatur Program Esl. I Aktivitas dapatdilakukan apabila ada input dari Esl. I Output+ ditentukan oleh K/L Tidak terdapatdlm Renstra/Renja K/L Perspektif eksternal Outcome+ (Renstra K/L) Strategis dan perspektif eksternal KEMENTERIAN/ LEMBAGA (K/L) Input Aktivitas Output Sasaran Strategis (Outcome/Impact) FORM II Hubungkan dengan nomenklatur Kegiatan Esl. II/Satker Aktivitas dapat dilakukan apabila ada input dari Esl. II/Satker Output+ ditentukan unit Esl. I Tidak terdapatdalam Renstra/Renja K/L Perspektif eksternal Output Esl. I menjadiinput pada Aktivitas K/L Outcome+ (Renstra K/L) perspektif eksternal UNIT ESELON I Input Aktivitas Output Sasaran Program (Outcome) FORM III Aktivitas = komponen pada RKA-K/L eksisting dan dapat ditambahkan dengan yang baru Sasaran Kegiatan/Output+ (Renja K/L) + Output lainnya (di luarrenja K/L) Perspektif eksternal Output Esl. I menjadiinput padaaktivitas Esl. I Menjadi referensipada Form III aplikasi RKA-K/L UNIT ESELON II/ SATKER Input Aktivitas Output RKA-K/L Menghubungkan Tusi ke Dokumen Perencanaan Uraian Tugas Peraturan ttg Fungsi Uraian Fungsi Rumusan Output Rumusan Aktivitas Alokasi Anggaran Pagu Anggaran Peraturan ttg Tugas Rencana Kerja Penetapan tugas dan fungsi atas suatu unit organisasi menjadi landasan hukum unit organisasi tersebut dalam beraktifitas sekaligus sebagai rambu-rambu dalam pelaksanaan tugas dan koordinasi pada tataran aplikasi di lapangan. 11

12 Contoh Penyesuaian Aktivitas Berdasarkan Tusi Panduan Penyusunan Outcome 1 2 Menentukan rumusan indikator dengan memperhatikan rumusan outcome K/L yang mengacu kepada sasaran strategis dalam Renstra K/L atau Renja K/L. (Idealnya indikator sasaran strategis dalam Renstra K/L dan/atau Renja K/L merupakan indikator outcome K/L dalam RKA-K/L). Menetapkan rumusan indikator kinerja outcome K/L yang selanjutnya dapat digunakan dalam menyusun rumusan output pada level K/L. 12

13 Panduan Penyusunan Output Menentukan rumusan indikator dengan memperhatikan rumusan output K/L. Menguji secara sederhana apakah indikator-indikator yang disusun dapat mencerminkan dan mengukur target output yang dihasilkan K/L (measurable)? Mengecek apakah indikator sudah jelas dan tidak bermakna ganda, didukung oleh ketersediaan data (rutin dan/atau periodik), dan sumber data yang valid dan kredibel. Menetetapkan rumusan indikator kinerja output K/L yang selanjutnya dapat digunakan dalam menyusun rumusan aktivitas yang dilakukan dalam menghasilkan output pada level K/L. Tahapan Implementasi ADIK Menyiapkan Dokumen Sumber/ Peraturan Terkait Persiapan Penyusunan Informasi Kinerja Informasi Kinerja pada Level K/ L (Strategis) Informasi Kinerja pada Level Eselon I Informasi Kinerja pada Level Eselon II/Satker Detil Belanja Pagu Anggaran RKA-K/L 13

14 Format Form ADIK 14

15 Formulir Uraian Tugas dan Fungsi Organisasi Kementerian Negara/Lembaga: Unit Organisasi : Unit eselon II/Satker : Uraian Tugas : Uraian Fungsi : Formulir Dokumen Sumber No. Dokumen Sumber Keterangan 15

16 Formulir Informasi Rencana Strategis K/L No. Sasaran Strategis Strategi Formulir Informasi Kontrak Kinerja Organisasi No. Sasaran Program/Kegiatan Kinerja Target 16

17 Formulir Identifikasi Output dan Aktivitas Rumusan Output Output dan Aktivitas Existing Rumusan Aktivitas Rumusan Output Output dan Aktivitas berdasarkan ADIK Rumusan Aktivitas Form 3 ADIK OUTPUT Rumusan Output : Output: KINERJA PAGU DAN TARGET ANGGARAN DAN TARGET KINERJA t-1... t-2... t-3... t-4... Anggaran (Rp.) SUB OUTPUT 001: AKTIVITAS : SUB OUTPUT 002: AKTIVITAS : 17

18 Kementerian Keuangan Badan Pendidikan dan Pelatihan Keuangan Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan 18