DAFTAR ISI. Daftar Isi... Daftar Tabel... BAB I PENDAHULUAN LATAR BELAKANG TUJUAN FORMAT BARU RKA KL RUANG LINGKUP...

Transkripsi

1

2 DAFTAR ISI Daftar Isi... Daftar Tabel... i ii BAB I PENDAHULUAN LATAR BELAKANG TUJUAN FORMAT BARU RKA KL RUANG LINGKUP... 4 BAB II FORMAT BARU RKA KL RKA KL WORKSHEET/ KERTAS KERJA LAMPIRAN Daftar Isi i

3 DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Modifikasi RKA KL... 5 D a f t a r I s i ii

4 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Salah satu tugas menteri/pimpinan lembaga dalam rangka penyusunan rancangan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) adalah menyusun Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian Negara/Lembaga (RKA KL). Dasar penyusunan RKA KL adalah prestasi kerja yang akan dicapai disertai dengan prakiraan maju belanja untuk tahun berikutnya setelah tahun anggaran yang sedang disusun 1. Informasi sebagaimana tersebut di atas tertuang dalam format/form. Sebagai gambaran bahwa format/form RKA KL yang digunakan sampai dengan tahun anggaran 2009 terdiri dari 13 form yang dapat dikelompokkan dalam form belanja dan form pendapatan. Form belanja berbentuk daftar rincian biaya suatu kegiatan (termasuk jenis belanja pengeluaran) beserta keluaran yang ingin dicapai. Sedangkan form pendapatan berbentuk daftar rincian pendapatan per kegiatan dan per akun pendapatan yang diterima oleh suatu satker atas pelaksanaan kegiatan. Form form yang terdapat dalam dokumen RKA KL adalah sebagai berikut: 1. Anggaran satker (form ) Form 1.1 Rincian kegiatan dan penjelasan output, beserta target besaran volume yang ingin dicapai; Form 1.2 Rincian anggaran belanja per kegiatan beserta prakiraan maju 2 tahun ke depan; 1 Pasal 14, UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara Bab I Pendahuluan 1

5 Form 1.3 Rincian anggaran belanja per kegiatan dan jenis belanja; Form 1.4 Rincian anggaran pendapatan (PNBP/Pajak) beserta prakiraan maju 2 tahun ke depan; Form 1.5 Rincian anggaran perhitungan biaya per kegiatan, subkegiatan, dan akun belanja. 2. Anggaran Unit Eselon I (form ) Form 2.1 Uraian kegiatan dan penjelasan output, beserta target besaran volume yang ingin dicapai; Form 2.2 Uraian anggaran belanja per kegiatan beserta prakiraan maju 2 tahun k e depan; Form 2.3 Uraian anggaran belanja per kegiatan dan jenis belanja; Form 2.4 Uraian anggaran pendapatan (PNBP/Pajak) beserta prakiraan maju 2 tahun ke depan. 3. Anggaran Departemen (form ) Form 3.1 Ringkasan kegiatan dan penjelasan output, beserta target besaran volume yang ingin dicapai; Form 3.2 Ringkasan anggaran belanja per kegiatan beserta prakiraan maju 2 tahun ke depan; Form 3.3 Ringkasan anggaran belanja per kegiatan dan jenis belanja; Form 3.4 Ringkasan anggaran pendapatan (PNBP/Pajak) beserta prakiraan maju 2 tahun ke depan. Bab I Pendahuluan 2

6 Substansi materi yang terdapat dalam RKA KL tersebut, Informasi kinerja hanya diwakili oleh output pada tingkat kegiatan dan outcome pada tingkat program. Sedangkan linkage atau keterkaitan antara program dengan kegiatan tidak diuraikan secara jelas. 1.2 Tujuan Format Baru RKA KL Dalam penyusunan RKA KL, telah diwujudkan dalam suatu desain berupa rancang bangun format RKA KL sebagai alat bantu untuk memfasilitasi penerapan PBK dan KPJM yang memberikan informasi terkait dengan perencanaan dan penganggaran. Dokumen RKA KL merupakan dokumen pemerintah yang berisi rencana kerja dan anggaran tiap tiap Kementerian Negara/Lembaga, yang digunakan dalam pembahasan dengan DPR. Pembahasan antara pemerintah dengan DPR tersebut harusnya fokus kepada upaya program dan kegiatan beserta alokasi anggarannya yang bermanfaat kepada masyarakat luas. Sejalan hal tersebut, maka format RKA KL akan memfasilitasinya dengan menyajikan informasi yang bersifat strategis, sehingga kualitas pembahasan akan meningkat. RKA KL pada dasarnya terbagi menjadi 2(dua) kelompok informasi yaitu rencana kerja dan anggaran. Rencana kerja memberikan informasi berupa: visi; misi; tujuan; kebijakan; program; hasil yang diharapkan; serta keluaran yang diharapkan. Sedangkan anggaran memberikan informasi berupa biaya untuk masing masing program dan kegiatan untuk tahun yang direncanakan. Biaya tersebut dirinci menurut jenis belanja, prakiraan maju untuk tahun berikutnya, dan sumber pendapatan Kementerian Negara/Lembaga yang bersangkutan. Berkenaan dengan penerapan Penganggaran Terpadu; Penganggaran Berbasis Kinerja; Kerangka Pengeluaran Jangka Menengah diperlukan rancang bangun Format Baru RKA KL yang lebih mengedepankan informasi kinerja Organisasi Pemerintah dan keterkaitan antara biaya, kegiatan, keluaran, program dan hasil secara jelas. Bab I Pendahuluan 3

7 1.3 Ruang Lingkup Ruang lingkup pembahasan adalah mengenai format RKA KL dengan cara pandang baru berupa : fokus pada hasil dan dampak pelaksanaan suatu program/ kegiatan, bukan pada proses pelaksanaannya. Pengembangan formulir atau format RKA KL dalam rangka penerapan Berbasis Kinerja (PBK) dan Kerangka Pengeluaran Jangka Menengah (KPJM), masih mengacu kepada UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara. RKA KL format baru terdiri dari 2 tingkatan/ level: departemen dan Eselon I yang memuat 3 informasi yaitu: kinerja; belanja dan pendapatan. Kedua tingkatan tersebut menggambarkan pertemuan pendekatan top down (Policy/kebijakan yang diambil tingkat pimpinan) dan pendekatan bottom up (tindakan/kegiatan yang akan dilaksanakan oleh Satker sesuai kebijakan yang telah ditetapkan pimpinan) beserta alokasi anggarannya. Secara umum perbedaan form form RKA KL yang lama dan yang baru dapat digambarkan dalam tabel sebagai berikut: Bab I Pendahuluan 4

8 Tabel 1.1 Modifikasi RKA KL MODIFIKASI RKA-KL RKA-KL LAMA Formulir 1 : tingkat Satker 1.1 : Rincian Kegiatan dan Keluaran 1.2 : Rincian Anggaran Belanja per Kegiatan Formulir 2 : tingkat Unit Organisasi/ Eselon I 2.1 : Uraian Kegiatan dan Keluaran 2.2 : Uraian Anggaran Belanja per Kegiatan Formulir 3 : tingkat K/L 1.1 : Ringkasan Kegiatan dan Keluaran 1.2 : Ringkasan Anggaran Belanja per Kegiatan RKA-KL BARU Formulir 1 : tingkat K/L Formulir 2 : tingkat Unit Organisasi/ Eselon I Formulir 3 : tingkat Unit Organisasi/ Eselon I Bab I Pendahuluan 5

9 BAB II FORMAT BARU RKA KL 2.1 Formulir Formulir RKA KL Format Baru RKA KL mempunyai tingkatan/ level pada kementerian negara/ lembaga dan Eselon I yang mengedepankan informasi kinerja, disamping informasi mengenai belanja dan pendapatan, sehingga strukturnya jauh berbeda dengan format RKA KL yang lama. Format Baru RKA KL tersebut dibagi dalam 3 (tiga) formulir, yaitu : 1. Formulir 1 : Rencana Pencapaian Sasaran Strategis pada Kementerian Negara/ Lembag a ; 2. Formulir 2 : 3. Formulir 3 : Rencana Pencapaian Hasil (Outcome) Unit Organisasi; Rincian Biaya Pencapaian Hasil (Outcome) Unit Organisasi. Formulir formulir dalam format baru RKA KL, berisi informasi yang berjenjang dan mempunyai keterkaitan yang jelas mengenai kebijakan yang dilaksanakan pada tingkat Kementerian Negara/ Lembaga dengan Unit Organisasinya sebagai pelaksana kebijakan tersebut. Informasi yang terdapat dalam tiap tiap formulir RKA KL format baru, dapat digambarkan dalam diagram sebagai berikut : Bab II Format Baru RKA KL 6

10 1 Sasaran Strategis Program Program K/L Outcome-outcome / tujuan program Indikator Kinerja Utama Program Pendapatan K/L Forward Estimate 2 Program Eselon I Kegiatan Pendukung Program Tujuan Kegiatan Output Indikator Kinerja Kegiatan Pendapatan per program Forward Estimate 3 Rincian biaya per Kelompok Biaya, Jenis Belanja, sumber Dana Penjelasan masing masing formulir sebagai berikut: 1. Formulir 1 : RENCANA PENCAPAIAN SASARAN STRATEGIS PADA KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA Merupakan formulir RKA KL pada tingkat Kementerian Negara/ Lembaga yang memuat informasi mengenai : Nama, Visi Misi Kementerian Negara/ Lembaga. Fungsi dan Prioritas Nasional yang diemban Kementerian Negara/ Lembaga. Sasaran Strategis Kementerian Negara/Lembaga yang mencerminkan Outcome Kementerian Negara/Lembaga yang akan dicapai atas pelaksanaan Misi Kementerian Negara/Lembaga yang bersangkutan. Program program yang dilaksanakan oleh Unit Organisasi Kementerian Negara/Lembaga (Eselon I). Bab II Format Baru RKA KL 7

11 Outcome (hasil) dari masing masing Program beserta Indikator Kinerja Utama Program dan Alokasi Anggaran yang disediakan. Strategi Pencapaian Sasaran Strategis. Alokasi Anggaran untuk masing masing Program dan Forward Estimate (prakiraan maju) untuk 2 (dua) tahun dari tahun yang direncanakan. Target pendapatan Kementerian Negara/Lembaga yang terinci dalam jenis pendapatan (perpajakan dan PNBP), dan perkiraan pendapatan untuk 2 (dua) tahun dari tahun yang direncanakan. 2. Formulir 2 : RENCANA PENCAPAIAN HASIL (OUTCOME) UNIT ORGANISASI Merupakan formulir RKA KL pada tingkat Unit Eselon I yang memuat informasi mengenai : Outcome (hasil) Program dan Indikator Kinerja Utama Program yang didukung sesuai dengan Misi Unit Eselon I yang bersangkutan. Rincian Kegiatan, Output (keluaran) beserta Indikator Kinerja Kegiatan yang merupakan pendukung pencapaian Outcome program. Fungsi/ Subfungsi dan Prioritas Nasional/ Fokus Prioritas yang diemban oleh Unit Eselon I. Kegiatan yang didalamnya terdapat alokasi dana untuk Prioritas Nasional, informasinya terdapat pada salah satu Indikator Kinerja kegiatannya. Bab II Format Baru RKA KL 8

12 Alokasi Anggaran masing masing Kegiatan serta prakiraan maju belanja (Forward Estimate) untuk 2 (dua) tahun dari tahun yang direncanakan. Biaya Program Strategi Pencapaian Outcome (hasil) Program. Informasi Pendapatan untuk masing masing Kegiatan. 3. Formulir 3 : RINCIAN BIAYA PENCAPAIAN HASIL (OUTCOME) UNIT ORGANISASI Merupakan formulir RKA KL pada Unit Eselon I juga yang memuat : Alokasi Anggaran untuk setiap Kegiatan yang dirinci menurut : Kelompok Biaya, Jenis Belanja dan Sumber Dana. Rekapitulasi Kelompok Biaya, Jenis Belanja dan Sumber Dana untuk Unit Eselon I (Program). Operasionalisasi pelaksanaan kegiatan yang mencerminkan implementasi Program dan pencapaian Outcome. Rincian Pendapatan Untuk masing masing Kegiatan Penjelasan mengenai bentuk baku format baru RKA KL disajikan dalam lampiran 4.1 sampai dengan 4.3. Format Baru RKA KL juga mempunyai keterkaitan yang jelas terhadap penerapan Penganggaran Berbasis Kinerja dan Kerangka Pengeluaran Jangka Menengah, yang digambarkan dalam diagram berikut ini : Bab II Format Baru RKA KL 9

13 P B K TA 200X+1 TA 200X+2 TA 200X+3 1 P B K 1 P B K BASELINE KPJM 2.2 Worksheet/ Kertas Kerja Worksheet disebut juga Kertas Kerja RKA KL adalah sarana untuk penginputan data pada semua formulir RKA KL. Worksheet juga sebagai alat bantu dalam penyusunan RKA KL yang dipergunakan dalam menghitung detil rincian biaya suatu kegiatan serta penjelasan operasionalisasi pelaksanaan program, kegiatan dan informasi item item biaya yang akan menjadi dasar dalam Rincian Perhitungan Belanja Input via WORKSHEET Bab II Format Baru RKA KL 10

14 Informasi yang disajikan dalam worksheet merupakan kebijakan pendekatan bottom up, yang mengakomodir kebutuhan sumber daya yang diperlukan oleh Satker dalam rangka pelaksanaan Kegiatan/ bagian Kegiatan yang menjadi tupoksi/ tanggungjawabnya sesuai kebijakan yang telah ditetapkan pimpinan (top down). Rincian kebutuhan sumber daya tiap Satker dalam Worksheet, merupakan perincian semua kebutuhan operasionalisasi baik bersifat langsung (direct costs) maupun penunjang (overhead costs) yang digunakan pada tahun anggaran yang direncanakan (bersifat tahunan). Worksheet merupakan fasilitas yang terdapat dalam aplikasi RKA KL. Petunjuk pengisian RKA KL melalui worksheet akan dijabarkan tersendiri dalam Petunjuk Penggunaan Aplikasi RKA KL. Bab II Format Baru RKA KL 11

15 FORMAT RKA KL Lampiran 4.1 RENCANA KERJA DAN ANGGARAN KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA 1: RENCANA PENCAPAIAN SASARAN STRATEGIS PADA KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA TAHUN ANGGARAN 200X+1 A. KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA :... (Berisikan Nama K/L beserta kodenya) B. VISI :... (Berisikan uraian Visi dari K/L sesuai dengan di Renstra K/L) C. MISI :... (Berisikan uraian Misi dari K/L sesuai dengan di Renstra K/L) D. SASARAN STRATEGSI : , dst E. FUNGSI : (Berisikan Sasaran-sasaran Strategis K/L) 2...., dst F. PRIORITAS NASIONAL : G. RINCIAN SASARAN STRATEGIS KODE I. SASARAN STRATEGIS (Berisikan Fungsi Fungsi yang dijalankan K/L) 2...., dst II. PROGRAM/ ESELON I/ OUTCOME/ INDIKATOR KINERJA UTAMA PROGRAM (Berisikan Prioritas Nasional yang menjadi tanggung jawab K/L) ALOKASI PAGU (DALAM RIBUAN RUPIAH) TA 200X TA 200X + 1 TA 200X + 2 TA 200X + 3 (1) (2) (3) (4) (5) (6) Sasaran Strategis 1... (Berisikan Uraian Sasaran Strategis sesuai Renstra K/L)... (Berisikan uraian Nama Program) Eselon I... (Berisikan uraian Nama Eselon I) Outcome... (Berisikan uraian Outcome) Indikator Kinerja Utama Program , dst (Berisikan indikator-indikator Kinerja Utama Program)... (Berisikan uraian Nama Program) Eselon I... (Berisikan uraian Nama Eselon I) Outcome... (Berisikan uraian Outcome) Indikator Kinerja Utama Program , dst (Berisikan indikator-indikator Kinerja Utama Program) Dst... Sasaran Strategis 2... (Berisikan Uraian Sasaran Strategis sesuai Renstra K/L)... (Berisikan uraian Nama Program) Eselon I... (Berisikan uraian Nama Eselon I) Outcome... (Berisikan uraian Outcome) Indikator Kinerja Utama Program , dst (Berisikan indikator-indikator Kinerja Utama Program) x.xxx.xxx x.xxx.xxx x.xxx.xxx x.xxx.xxx x.xxx.xxx x.xxx.xxx x.xxx.xxx x.xxx.xxx Lampiran 12

16 FORMAT RKA KL Lampiran (Berisikan uraian Nama Program) Eselon I... (Berisikan uraian Nama Eselon I) Outcome... (Berisikan uraian Outcome) Indikator Kinerja Utama Program , dst (Berisikan indikator-indikator Kinerja Utama Program) Dst.. H. ALOKASI PAGU FUNGSI KODE JUMLAH.AAA.AAA.AAA.AAA FUNGSI/ ESELON I ALOKASI PAGU (DALAM RIBUAN RUPIAH) TA 200X TA 200X + 1 TA 200X + 2 TA 200X + 3 (1) (2) (3) (4) (5) (6) 00 Fungsi 1... (Berisikan uraian Fungsi 1 yang jadi tanggung jawab K/L)... (Berisikan nama Program yang mendukung Fungsi 1)... (Berisikan nama Program yang mendukung Fungsi 1) dst 00 Fungsi 2... (Berisikan uraian Fungsi 2 yang jadi tanggung jawab K/L)... (Berisikan nama Program yang mendukung Fungsi 1)... (Berisikan nama Program yang mendukung Fungsi 1) dst Dst.. n.nnn.nnn n.nnn.nnn n.nnn.nnn n.nnn.nnn.bbb.bbb.bbb.bbb n.nnn.nnn n.nnn.nnn n.nnn.nnn n.nnn.nnn.bbb Alokasi pagu program untuk Fungsi 1.bbb.bbb Alokasi pagu program untuk Fungsi 2.bbb I. ALOKASI PAGU PRIORITAS NASIONAL KODE PRIORITAS NASIONAL/ PROGRAM ALOKASI PAGU (DALAM RIBUAN RUPIAH) TA 200X TA 200X + 1 TA 200X + 2 TA 200X + 3 (1) (2) (3) (4) (5) (6) 00 Prioritas Nasional 1... (Berisikan Prioritas Nasional 1 yang jadi tanggungjawab K/L)... (Berisikan nama Program yang mendukung Prioritas Nasional 1)... (Berisikan nama Program yang mendukung Prioritas Nasional 1) dst 00 Prioritas Nasional 2... (Berisikan Prioritas Nasional 2 yang jadi tanggungjawab K/L)... (Berisikan nama Program yang mendukung Prioritas Nasional 1)... (Berisikan nama Program yang mendukung Prioritas Nasional 1) dst Dst.. n.nnn.nnn n.nnn.nnn n.nnn.nnn n.nnn.nnn.bbb.bbb.bbb.bbb n.nnn.nnn n.nnn.nnn n.nnn.nnn n.nnn.nnn.bbb Alokasi pagu program untuk Prioritas Nasional 1.bbb.bbb.bbb Alokasi pagu program untuk Prioritas Nasional 2 J. STRATEGI PENCAPAIAN SASARAN STRATEGIS: Diuraikan langkah-langkah yang ditempuh untuk mencapai sasaran strategis, dimulai dari : (1) Strategi dan kebijakan terkait dengan sasaran strategis ( berasal dari Renstra K/L); (2) Uraian deskriptif masing-masing program dan Unit Organisasi Penanggungjawab. Lampiran 13

17 FORMAT RKA KL Lampiran 4.1 K. RINCIAN RENCANA PENDAPATAN: KODE PROGRAM URAIAN PENDAPATAN (DALAM RIBUAN RUPIAH) TA 200X TA 200X+1 TA 200X+2 TA 200X+3 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)) Program 1 a. Perpajakan aaaaa aaaaa aaaaa aaaaa b. PNBP bbbbb bbbbb bbbbb bbbbb Program 2 a. Perpajakan aaaaa aaaaa aaaaa aaaaa b. PNBP bbbbb bbbbb bbbbb bbbbb dst.. JUMLAH a. Perpajakan AAAAA AAAAA AAAAA AAAAA b. PNBP BBBBB BBBBB BBBBB BBBBB PENJELASAN: Diisi penjelasan perubahan target TA 200X+1 dibandingkan dengan target TA 200X Lampiran 14

18 Lampiran 4.2 RENCANA KERJA DAN ANGGARAN KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA 2: RENCANA PENCAPAIAN HASIL (OUTCOME) UNIT ORGANISASI TAHUN ANGGARAN 200X+1 A. KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA :... (Berisikan Nama K/L beserta kodenya) B. UNIT ORGANISASI :... (Berisikan Nama Unit Eselon I beserta kodenya) C. MISI UNIT ORGANISASI :... (Berisikan uraian Misi Eselon I) D. PROGRAM :... (Berisikan uraian Nama Program sesuai ES.1 beserta kodenya) E. HASIL (OUTCOME) :... (Berisikan uraian Outcome Eselon I nya) F. INDIKATOR KINERJA UTAMA PROGRAM : , dst (Berisikan indikator-indikator Kinerja Utama Program sesuai dengan programnya) G. RINCIAN PROGRAM : KODE I. KEGIATAN / ESELON II/ FUNGSI/ SUB FUNGSI/ PRIORITAS/ FOKUS PRIORITAS ALOKASI PAGU/ VOLUME SATUAN (DALAM RIBUAN RUPIAH) II. OUTPUT/ INDIKATOR KINERJA KEGIATAN TA 200X TA 200X + 1 TA 200X + 2 TA 200X + 3 (1) (2) (3) (4) (5) (6)... (Berisikan uraian Nama Kegiatan) Eselon II... (Berisikan uraian Nama Eselon II) Fungsi... (Berisikan uraian Fungsi) Sub Fungsi... (Berisikan uraian Sub Fungsi) Prioritas Nasional... (Berisikan uraian Prioritas) Fokus Prioritas... (Berisikan uraian Fokus Prioritas) Output... (Berisikan uraian Output) Indikator Kinerja Kegiatan bb bb bb bb , dst (Berisikan indikator-indikator Kinerja Kegiatan)... (Berisikan uraian Nama Kegiatan) Eselon II... (Berisikan uraian Nama Eselon II) Fungsi... (Berisikan uraian Fungsi) Sub Fungsi... (Berisikan uraian Sub Fungsi) Prioritas Nasional... (Berisikan uraian Prioritas) Fokus Prioritas... (Berisikan uraian Fokus Prioritas) Output... (Berisikan uraian Output) Indikator Kinerja Kegiatan bb bb bb bb , dst (Berisikan indikator-indikator Kinerja Kegiatan) Dst... JUMLAH Lampiran 15

19 Lampiran 4.2 H. ALOKASI PAGU FUNGSI KODE FUNGSI/ SUB FUNGSI ALOKASI PAGU (DALAM RIBUAN RUPIAH) TA 200X TA 200X + 1 TA 200X + 2 TA 200X + 3 (1) (2) (3) (4) (5) (6) Fungsi ( Berisikan uraian Fungsi 1 formulir 1 ) Sub Fungsi... (Berisikan uraian Sub Fungsi 1)... (Berisikan uraian Sub Fungsi 2) dst Fungsi ( Berisikan uraian Fungsi 2 formulir 1 ) Sub Fungsi... (Berisikan uraian Sub Fungsi 1)... (Berisikan uraian Sub Fungsi 2) dst Dst.. I. ALOKASI PAGU PRIORITAS NASIONAL KODE PRIORITAS NASIONAL/ FOKUS PRIORITAS ALOKASI PAGU (DALAM RIBUAN RUPIAH) TA 200X TA 200X + 1 TA 200X + 2 TA 200X + 3 (1) (2) (3) (4) (5) (6) Prioritas Nasional ( Berisikan uraian Prioritas Nasional 1 formulir 1 ) Fokus Prioritas... (Berisikan uraian Fokus Prioritas 1)... (Berisikan uraian Fokus Prioritas 2) dst Prioritas Nasional ( Berisikan uraian Prioritas Nasional 2 formulir 1 ) Fokus Prioritas... (Berisikan uraian Fokus Prioritas 1)... (Berisikan uraian Fokus Prioritas 2) dst Dst.. J. BIAYA PROGRAM BIAYA MENURUT KELOMPOK BIAYA, (DALAM RIBUAN RUPIAH) JENIS BELANJA DAN SUMBER DANA TA 200X TA 200X + 1 TA 200X + 2 TA 200X + 3 (1) (2) (3) (4) (5) 1. KELOMPOK BIAYA a. Operasional b. Non Operasional 2. JENIS BELANJA a. Belanja Pegawai b. Belanja Barang c. Belanja Modal d. Belanja Pembayaran Kewajiban Utang e. Belanja Subsidi f. Belanja Hibah g. Belanja Bantuan Sosial h. Belanja Lain-Lain F.FFF G.GGG H.HHH F.FFF G.GGG H.HHH F.FFF G.GGG H.HHH F.FFF G.GGG H.HHH 3. SUMBER DANA a. RUPIAH MURNI b. PNBP c. Pinjaman Luar Negeri (PLN) d. Hibah Luar Negeri (HLN) e. Pinjaman Dalam Negeri (PDN) Lampiran 16

20 Lampiran 4.2 K. STRATEGI PENCAPAIAN HASIL (OUTCOME): Diuraikan langkah-langkah yang ditempuh untuk mencapai hasil (outcome) yang diinginkan, dimulai dari: (1) Strategi dan kebijakan terkait dengan sasaran strategis (berasal dari Renstra Unit Eselon I); (2) uraian / deskripsi masing-masing kegiatan; (3) Jumlah Satker Pelaksana Kegiatan; (4) Penjelasan mengenai perubahan alokasi program dari yang sedang berjalan dengan yang diusulkan. L. RINCIAN RENCANA PENDAPATAN : KODE KEGIATAN URAIAN PENDAPATAN (DALAM RIBUAN RUPIAH) TA 200X TA 200X+1 TA 200X+2 TA 200X+3 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)) Kegiatan 1 a. Perpajakan ccccc ccccc ccccc ccccc b. PNBP ddddd ddddd ddddd ddddd Kegiatan 2 a. Perpajakan ccccc ccccc ccccc ccccc dst.. b. PNBP ddddd ddddd ddddd ddddd a. Perpajakan CCCCC CCCCC CCCCC CCCCC JUMLAH b. PNBP DDDDD DDDDD DDDDD DDDDD PENJELASAN: Diisi penjelasan perubahan target TA 200X+1 dibandingkan dengan target TA 200X Lampiran 17

21 Lampiran 4.3 RENCANA KERJA DAN ANGGARAN KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA 3: RINCIAN BIAYA PENCAPAIAN HASIL (OUTCOME) UNIT ORGANISASI TAHUN ANGGARAN 200X+1 A. KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA :... (Berisikan Nama K/L beserta kodenya) B. UNIT ORGANISASI :... (Berisikan Nama Unit Eselon I beserta kodenya) C. MISI UNIT ORGANISASI :... (Berisikan uraian Misi Eselon I) D. HASIL (OUTCOME) :... (Berisikan uraian OutcomeEselon I nya) E. PROGRAM :... (Berisikan uraian Nama Program sesuai ES.1 beserta kodenya) F. INDIKATOR KINERJA UTAMA PROGRAM : , dst (Berisikan indikator-indikator Kinerja Utama Program sesuai dengan programnya) G. RINCIAN BIAYA PROGRAM : KODE I. II. KEGIATAN RINCIAN BIAYA MENURUT KELOMPOK BIAYA, JENIS BELANJA DAN ALOKASI PAGU / VOLUME SATUAN (DALAM RIBUAN RUPIAH) SUMBER DANA TA 200X TA 200X+1 (1) (2) (3) (4)... (Berisikan uraian Nama Kegiatan) K.KKK K.KKK RINCIAN BIAYA KELUARAN MENURUT : 1. KELOMPOK BIAYA a. Operasional b. Non Operasional 2. JENIS BELANJA a. Belanja Pegawai : b. Belanja Barang : c. Belanja Modal : d. Belanja Pembayaran Kewajiban Utang : e. Belanja Subsid i: f. Belanja Hibah : g. Belanja Bantuan Sosial : h. Belanja Lain-Lain : c.ccc d.ddd e.eee f.fff g.ggg h.hhh c.ccc d.ddd e.eee f.fff g.ggg h.hhh 3. SUMBER DANA a. RUPIAH MURNI b. PNBP c. Pinjaman Luar Negeri (PLN) d. Hibah Luar Negeri (HLN) e. Pinjaman Dalam Negeri (PDN) c.ccc d.ddd e.eee c.ccc d.ddd e.eee... (Berisikan uraian Nama Kegiatan) K.KKK K.KKK RINCIAN BIAYA KELUARAN MENURUT : 1. KELOMPOK BIAYA a. Opersional b. Non Operasional 2. JENIS BELANJA a. Belanja Pegawai : b. Belanja Barang : c. Belanja Modal : d. Belanja Pembayaran Kewajiban Utang : e. Belanja Subsid i: f. Belanja Hibah : g. Belanja Bantuan Sosial : h. Belanja Lain-Lain : c.ccc d.ddd e.eee f.fff g.ggg h.hhh c.ccc d.ddd e.eee f.fff g.ggg h.hhh Lampiran 18

22 Lampiran SUMBER DANA a. RUPIAH MURNI b. PNBP c. Pinjaman Luar Negeri (PLN) d. Hibah Luar Negeri (HLN) e. Pinjaman Dalam Negeri (PDN) c.ccc d.ddd e.eee c.ccc d.ddd e.eee Dst JUMLAH BIAYA PROGRAM MENURUT : P.PPP P.PPP 1. KELOMPOK BIAYA a. Opersional b. Alokasi Pendanaan 2. JENIS BELANJA a. Belanja Pegawai : b. Belanja Barang : c. Belanja Modal : d. Belanja Pembayaran Kewajiban Utang : e. Belanja Subsid i: f. Belanja Hibah : g. Belanja Bantuan Sosial : h. Belanja Lain-Lain : F.FFF G.GGG H.HHH F.FFF G.GGG H.HHH 3. SUMBER DANA a. RUPIAH MURNI b. PNBP c. Pinjaman Luar Negeri (PLN) d. Hibah Luar Negeri (HLN) e. Pinjaman Dalam Negeri (PDN) H. OPERASIONALISASI KEGIATAN (PROGRAM IMPLEMENTATION): Diuraikan langkah-langkah yang ditempuh untuk mengimplementasikan program melalui operasionalisasi kegiatan-kegiatan,dimulai dari: (1) Identifikasi faktor-faktor pendukung (faktor pegawai, sarana dan prasarana kerja) dan penghambat (lingkungan/kultur kerja); (2) Identifikasi Satker- Satker Pelaksana Kegiatan; (3) Merumuskan strategi perumusan kegiatan (misalnya melalui stadarisasi kegiatan/biaya, evaluasi dan monitoring); (4) Penjelasan mengenai perubahan alokasi kegiatan dari yang sedang berjalan dengan yang diusulkan. I. RINCIAN RENCANA PENDAPATAN (DALAM RIBUAN RUPIAH) KODE KEGIATAN URAIAN PENDAPATAN TA 200X TA 200X+1 (1) (2) (3) (4) (5) Kegiatan 1 a. Perpajakan ccccc ccccc b. PNBP : ddddd ddddd 1. Umum eeeee eeeee 2. Fungsional ggggg ggggg Kegiatan 2 dst.. a. Perpajakan b. PNBP : 1. Umum 2. Fungsional ccccc ddddd eeeee ggggg ccccc ddddd eeeee ggggg JUMLAH a. Perpajakan: b. PNBP: 1. Umum 2. Fungsional CCCCC DDDDD EEEEE GGGGG CCCCC DDDDD EEEEE GGGGG Lampiran 19