KEBIJAKAN PENGELOLAAN TRANSFER KE DAERAH & DANA DESA DAN OPTIMALISASI ANGGARAN PENDAPATAN & BELANJA DAERAH UNTUK PEMBANGUNAN DAERAH

Transkripsi

1 KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA INTEGRITY PROFESSIONALISM SYNERGY SERVICE PERFECTION KEBIJAKAN PENGELOLAAN TRANSFER KE DAERAH & DANA DESA DAN OPTIMALISASI ANGGARAN PENDAPATAN & BELANJA DAERAH UNTUK PEMBANGUNAN DAERAH DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN BIMBINGAN TEKNIS EKSEKUTIF PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH SURABAYA, 10 MEI 2017

2 OUTLINE 1 KEBIJAKAN FISKAL INSTRUMEN DESENTRALISASI FISKAL & PEMBANGUNAN NASIONAL 2 TANTANGAN PEMBANGUNAN NASIONAL 3 APBN DAN APBD SEBAGAI INSTRUMEN KEBIJAKAN FISKAL 4 ARAH KEBIJAKAN FISKAL DAN TRANSFER KE DAERAH & DANA DESA 5 TANTANGAN DAN STRATEGI PENGELOLAAN APBD 2

3 FUNGSI POKOK KEBIJAKAN FISKAL ALOKASI Instrumen meningkatkan efisiensi, efektifitas, dan produktivitas penggunaan dan alokasi sumber daya antar bidang/program/kegiatan dan sektor STABILISASI DISTRIBUSI Alat pemerataan dan mencapai keadilan antarkelompok penghasilan masyarakat dan antarwilayah Alat untuk memelihara dan mengupayakan keseimbangan fundamental perekonomian Instrumen meredam krisis, menstabilkan fluktuasi perekonomian dan menjaga stabilitas harga KEBIJAKAN FISKAL SEBAGAI INSTRUMEN PELAKSANAAN DESENTRALISASI FISKAL DAN PERCEPATAN PEMBANGUNAN NASIONAL Peningkatan pertumbuhan ekonomi Pengurangan pengangguran Pengentasan kemiskinan Pengurangan kesenjangan antar kelompok penghasilan masyarakat dan antar wilayah Implementasi Nawacita ketiga: Membangun dari pinggiran dengan memperkuat daerah dan desa dalam kerangka NKRI Penguatan Otonomi Daerah dan Desentralisasi Fiskal Peningkatan kualitas layanan publik Peningkatan kesejahteraan masyarakat KEMENTERIAN KEUANGAN

4 TANTANGAN PEMBANGUNAN NASIONAL: MEWUJUDKAN PERTUMBUHAN EKONOMI YANG INKLUSIF Mengentaskan Kemiskinan Meningkatkan Produktivitas Meningkatkan Daya Saing Mengurangi Ketimpangan Tata kelola yang baik Institusi yang bersih & efektif Perekonomian Indonesia tumbuh cukup kuat dalam 10 tahun dengan rerata pertumbuhan 5,64% Kemiskinan menurun, namun penurunannya melambat Pertumbuhan ekonomi 1%: : Kemiskinan 0,106% : Kemiskinan 0,033% Kesenjangan meningkat pada periode setelah itu cenderung stagnan di kisaran 0,4 Pertumbuhan ekonomi dinikmati oleh seluruh kelompok tercermin dari peningkatan konsumsi di semua kelompok masyrakat. Namun, pertumbuhan di kelompok kaya jauh lebih tinggi dibandingkan dengan kelompok menengah dan miskin KEMENTERIAN KEUANGAN ISU STRATEGIS KEMISKINAN DAN KETIMPANGAN Akses yang terbatas dan belum merata, yaitu layanan dasar (pendidikan, kesehatan, infrastuktur), permodalan, skill, dan pekerjaan Program pengentasan kemiskinan dan kesenjangan belum efektif: Sasaran penerima program kurang tepat dan mekanisme penyaluran belum efektif Disain program belum sempurna dan implementasinya belum optimal Pemanfaatan DTU untuk belanja produktif dan peningkatan kualitas pemanfaatan DAK Fisik dan Dana Desa di daerah belum optimal Program pemberdayaan sosial belum optimal. Sinergi Pemerintah Pusat dan Daerah belum optimal dalam penetapan target sasaran, harmonisasi antar program, dan pelaksanaan program. 4

5 SINERGI ANTARA PEMERINTAH PUSAT DAN DAERAH UNTUK MENGHADAPI TANTANGAN PEMBANGUNAN NASIONAL E K O N O M I Y A N G I N K L U S I F PDB APBN, APBD Insentif Fiskal a.l. suku bunga, makro dan mikroprudensial a.l. neraca pembayaran, ekspor - impor, arus modal KEMENTERIAN KEUANGAN 5

6 Juta ARAH KEBIJAKAN PEREKONOMIAN TAHUN 2018 TARGET PEMBANGUNAN 2018 Target tingkat kemiskinan: 9-10% Target tingkat pengangguran terbuka: 5,3-5,5% Target rasio gini: 0,38 Jumlah penduduk berdasarkan SUPAS 2015 = 255,18 juta jiwa 300 Jumlah penduduk berdasarkan proyeksi = 265,02 juta jiwa Bukan Angkatan Kerja Penganggur Pekerja Penduduk Bukan Usia Produktif (0-14) Dibutuhkan penambahan kesempatan kerja > 2 juta dalam setahun 6

7 ARAH DAN STRATEGI KEBIJAKAN FISKAL 2018 TEMA RKP 2018 Memacu investasi dan infrastruktur untuk pertumbuhan dan pemerataan TEMA KEBIJAKAN FISKAL 2018 Memantapkan pengelolaan fiskal untuk akselerasi pertumbuhan ekonomi yang berkeadilan Strategi : stimulus fiskal secara terukur dengan tetap menjaga kesinambungan fiskal Pendapatan Perpajakan (Tax ratio: 11,3-11,7% terhdp PDB) Optimalisasi Penggalian potensi. Peningkatan sustainable compliance. Insentif perpajakan yang efektif. Penyelesaian RUU perpajakan (KUP, PPh, PPN). Reformasi administrasi perpajakan. PNBP (meningkat 1,8-2,0% terhdp PDB) Optimalisasi PNBP melalui penerapan sistem baru (a.l. gross split), perbaikan tata kelola, peningkatan pelayanan BLU dan pemanfaatan BMN. Pengawasan dan pengelolaan SDA kehutanan, kelautan & pertambangan. Belanja Peningkatan kualitas Belinda: Peningkatan belanja Modal Refocusing anggaran prioritas (Infrastruktur, Pendidikan, dan Kesehatan) Sinergi antara program yang relevan. Efisiensi belanja non prioritas (belanja barang & subsidi tepat sasaran); Memperkuat Desentralisasi Fiskal. Pembiayaan Keberlanjutan & Efisiensi Pembiayaan Pengendalian defisit pada kisaran 1,9-2,3% terhadap PDB Pengendalian Rasio utang terhadap PDB dan diupayakan menurun dalam jangka menengah; Pengendalian defisit agar keseimbangan primer menuju positif; Pengembangan creative financing. 7

8 ARAH KEBIJAKAN TRANSFER KE DAERAH DAN DANA DESA TAHUN 2018 KEBIJAKAN UMUM Total TKDD Belanja K/L LKPP 513,3 573,7 623,1 710,9 764,9 582,9 577,2 732,1 677,6 763,6 0 20,8 513,3 573,7 602, LKPP 2015 LKPP Dana Desa 2016 Realisasi 46, ,2 704, APBN Penganggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD) dialokasikan untuk mendukung implementasi Nawacita ketiga, serta memperkuat pelaksanaan otonomi daerah dan desentralisasi fiskal. Pengalokasian TKDD dilakukan sesuai dengan prinsip money follows functions dan money follows program, dengan memerhatikan pengalihan urusan antar tingkat pemerintahan. Peningkatan efektivitas Penganggaran alokasi dan penggunaan TKDD untuk mengatasi kemiskinan dan kesenjangan antardaerah dan antarwilayah. Penganggaran, pengalokasian, dan penyaluran TKDD berdasarkan kinerja penyerapan anggaran & capaian output. 8

9 FUNGSI DARI SETIAP KOMPONEN TRANSFER KE DAERAH DAN DANA DESA DAU Untuk mengatasi ketimpangan fiskal antardaerah DBH Untuk mengatasi ketimpangan fiskal vertikal antara Pusat & Daerah DTK Untuk mengatasi ketimpangan infrastruktur & layanan publik antar Daerah Dana Otsus & Dais Untuk mendukung pelaksanaan Otsus dan Keistimewaan DIY DID Untuk memberikan reward kepada daerah berkinerja baik Dana Desa Untuk membangun dan memberdayakan masyarakat desa 9

10 ARAH KEBIJAKAN DANA TRANSFER UMUM (1) DANA BAGI HASIL Formula alokasi: berdasarkan persentase tertentu dari penerimaan Pajak dan PNBP (SDA). by origin: daerah penghasil menerima alokasi yang lebih besar sesuai dengan potensinya, daerah lain menerima alokasi dalam rangka pemerataan. Penyaluran dana berbasis realisasi penerimaan. Dalam praktek berdasarkan pada estimasi realisasi dengan menerapkan mekanisme kurang dan lebih bayar setelah dilakukan verifikasi dan audit oleh BPK. Eksisting Perluasan diskresi penggunaan DBH Cukai Hasil Tembakau dan DBH Dana Reboisasi UU APBN 2017: alokasi DBH Dana Reboisasi telah dialihkan ke Provinsi; perluasan penggunaannya untuk Provinsi belum diatur. Masih adanya Kurang Bayar DBH. Penggunaan 25% untuk Infrastruktur Reformulasi Memerkuat perluasan diskresi penggunaan DBH Cukai Hasil Tembakau dan DBH Dana Reboisasi, untuk ditujukan pada pengentasan kemiskinan & pengurangan kesenjangan Memperluas penggunaan DBH Dana Reboisasi bagi provinsi. Percepatan penyelesaian Kurang Bayar DBH sesuai kemampuan keuangan negara. Penggunaan 25% untuk Infrastruktur 10

11 ARAH KEBIJAKAN DANA TRANSFER UMUM (2) DAU: Mengatasi Ketimpangan Fiskal antardaerah. Eksisting REFORMULASI Pagu DAU Nasional bersifat dinamis. Pengalokasian DAU masih memperhitungkan Alokasi Dasar dengan memerhatikan belanja gaji PNSD. Peningkatan bobot luas wilayah laut untuk memberikan afirmasi bagi daerah kepulauan. Alokasi memperhitungkan beban pengalihan urusan antar tingkat pemerintahan. Penggunaan 25% untuk infrastruktur. Memerkuat penerapan kebijakan Pagu DAU nasional tidak bersifat final, mengikuti dinamika perubahan PDN neto. Porsi gaji PNSD dalam penghitungan DAU semakin menurun secara gradual, sehingga lebih mencerminkan celah fiskal & pemerataan. Meningkatkan bobot luas wilayah laut 100% Memerhitungkan beban pengalihan urusan antar tingkat pemerintahan porsi Provinsi naik, porsi Kabupaten/Kota turun (maks. 15%:85%). Memerkuat penggunaan DAU utk infrastruktur. 11

12 ARAH KEBIJAKAN DANA TRANSFER UMUM (3) Tujuan: penggunaan basis perhitungan yang lebih real untuk menjaga kredibilitas APBN Besaran (pagu) dan realisasi penyaluran DAU per daerah akan mengikuti dinamisasi perkembangan PDN Neto. Implikasi: Penyesuaian alokasi DAU pd APBN-P dan APBD-P Solusi A B C Jika PDN Neto naik, Pagu DAU Nasional naik, daerah perlu: Identifikasi program dan/atau kegiatan urgent, mendesak, & dapat diselesaikan dalam sisa waktu s.d. akhir tahun. Jika tidak ada program dan/atau kegiatan urgent dan mendesak, maka tambahan DAU digunakan untuk membentuk Dana Cadangan atau Dana Darurat. Jika PDN Neto turun, Pagu DAU nasional turun, daerah perlu: Membuka ruang fleksibilitas penyesuaian belanja APBD- P dg identifikasi & efisiensi pos-pos belanja kurang prioritas dan tdk produktif (misal: biaya perjalanan dinas, rapat dinas, konsinyering, honorarium). Membuka ruang fleksibilitas kontrak proyek dengan klausul yang relatif fleksibel. Memperkuat perencanaan kas (cash flow management) Untuk jangka panjang, daerah perlu: Menata kembali jumlah PNSD Mengoptimalkan pajak daerah dan retribusi daerah Memperkuat penggunaan sumber pembiayaan lainnya dan kerjasama dengan badan usaha. Penyaluran DAU 12

13 ARAH KEBIJAKAN DANA ALOKASI KHUSUS FISIK (1) DAK FISIK: Mengatasi Ketimpangan Penyediaan Layanan Dasar Publik. Eksisting PENGALOKASIAN Pengalokasian DAK berbasis usulan dan kebutuhan daerah sesuai target output. Kegiatan yang diusulkan sesuai dengan kewenangan provinsi/kab./kota. Sinkronisasi DAK Fisik: antarbidang, antardaerah, dan antarsumber pendanaan. Pemberian afirmasi kepada daerah dengan karakteristik tertentu: perbatasan, tertinggal dan kepulauan REFORMULASI PENGALOKASIAN Memerkuat pengalokasian DAK berbasis usulan dan kebutuhan daerah sesuai target output. Memerkuat sinkronisasi DAK Fisik: antarbidang, antardaerah, dan antarsumber pendanaan, dengan memperkuat peran Provinsi rekomendasi Provinsi untuk usulan kegiatan DAK Kab/Kota Meningkatkan pemberian afirmasi kepada daerah dengan karakteristik tertentu: perbatasan, tertinggal dan kepulauan 13

14 ARAH KEBIJAKAN DAK FISIK (2): KLUSTERISASI BIDANG DAK FISIK BERDASARKAN KEWENANGAN PEMERINTAH DAERAH Bidang Sub Bidang Kewenangan Bidang Sub Bidang Kewenangan Pendidikan Kesehatan a. SDLB/SMPLB/SMLB/SLB Kabupaten/Kota b. SKB Kabupaten/Kota c. SD Kabupaten/Kota d. SMP Kabupaten/Kota e. SMA Provinsi f. SMK Provinsi a. Pelayanan Kesehatan Dasar Kabupaten/Kota b. Pelayanan Kesehatan Rujukan c. Pelayanan Kesehatan Kefarmasian a. Provinsi b. Kabupaten/Kota a. Provinsi b. Kabupaten/Kota d. Keluarga Berencana Kabupaten/Kota Jalan - Irigasi - a. Provinsi b. Kabupaten/Kota a. Provinsi b. Kabupaten/Kota Air Minum - Kabupaten/Kota Sanitasi - Kabupaten/Kota Perumahan - Kabupaten/Kota Pasar - Kabupaten/Kota Kelautan Perikanan - a. Provinsi b. Kabupaten/Kota Pertanian - Industri Kecil dan Menengah Lingkungan Hidup dan Kehutanan a. Lingkungan Hidup b. Kehutanan a. Provinsi b. Kabupaten/Kota - Kabupaten/Kota a. Provinsi b. Kabupaten/Kota a. Provinsi b. Kabupaten/Kota Pariwisata - Energi Skala Kecil Menengah - Provinsi a. Provinsi b. Kabupaten/Kota Transportasi - Kabupaten/Kota 19

15 ARAH KEBIJAKAN DAK FISIK (3): PRINSIP-PRINSIP PENGALOKASIAN DAK FISIK Prinsip Pembangunan Berkelanjutan Prinsip Percepatan Penyediaan Infrastruktur di Daerah Prinsip Sinkronisasi Pendanaan Pembangunan Daerah Prinsip Pengalokasian DAK Berbasis Kinerja pelaksanaan Usulan kegiatan harus: 1. Menjadi kewenangan daerah; 2. Bagian dari RPJMD dan RKPD yang telah disinkronisasi dengan prioritas nasional; dan 3. Kegiatannya harus menghasilkan output/ outcome yang bermanfaat langsung bagi masyarakat Prioritas alokasi DAK: Mempercepat pembangunan infrastruktur di daerah yang terkait dengan: 1. pelayanan dasar untuk pemenuhan SPM; 2. pengembangan industri, perdagangan, pariwisata, sektor perekonomian lainnya Sinkronisasi usulan kegiatan antara: 1. Bidang yang satu dengan bidang lainnya; 2. Daerah yang satu dengan daerah lainnya, termasuk antara kabupaten/kota dengan provinsi; dan 3. Kegiatan DAK dengan kegiatan yang didanai dari non DAK Alokasi DAK memperhitungkan tingkat penyerapan anggaran dan capaian output/outcome tahun sebelumnya, dengan tujuan agar: 1. Daerah punya komitmen untuk melaksanakan apa yang telah diusulkan; 2. Daerah melaksanakan DAK sesuai dengan target output dan lokasi kegiatan serta batas waktu yang ditetapkan. 15

16 ARAH KEBIJAKAN DAK NONFISIK Tujuan: mendukung operasional penyelenggaraan layanan publik dalam rangka mengurangi beban ekonomi dan langsung dinikmati masyarakat Formula Alokasi Unit Cost Jumlah Frekuensi Contoh: TPG PNSD Gaji Pokok Guru bersetifikasi Pendidik x jumlah guru x 12 bulan Bantuan Operasional Sekolah (BOS) untuk pencapaian program wajib belajar 12 Tahun. Bantuan Operasional Keluarga Berencana (BOKB) untuk mendukung program KB. Bantuan Operasional Penyelenggaraan Pendidikan Anak Usia Dini (BOP PAUD) Bantuan Operasional Kesehatan (BOK) untuk meringankan beban masyarakat dalam memperoleh akses PAUD. untuk meringankan beban masyarakat terhadap pembiayaan kesehatan, khususnya pelayanan promotif dan preventif, serta Jampersal. Tunjangan Profesi Guru PNSD Tambahan Penghasilan Guru PNSD Tunjangan Khusus Guru di Daerah Sangat Tertinggal Peningkatan Kapasitas Koperasi dan UKM (PK2UKM) untuk meningkatkan kapasitas SDM koperasi dan UKM melalui pelatihan dan pendampingan. Administrasi Kependudukan untuk keberlanjutan dan keamanan sistem administrasi kependudukan 16

17 ARAH KEBIJAKAN DANA INSENTIF DAERAH DIALOKASIKAN KEPADA PROVINSI KRITERIA UTAMA KABUPATEN BERDASARKAN KOTA KRITERIA KINERJA 2018 Opini BPK Penetapan Perda APBD tepat waktu. Kesehatan fiskal dan pengelolaan keuangan daerah Pelayanan dasar publik; dan Ekonomi dan kesejahteraan. Memberikan rewards kepada daerah berkinerja baik dalam: tata kelola keuangan daerah, a.l. e-planning, e- budgeting, dan e- procurement. pelayanan publik, a.l. penurunan gizi buruk. kesejahteraan, pengurangan kemiskinan & pengangguran. 17

18 ARAH KEBIJAKAN DANA DESA Dana Desa dialokasikan kepada setiap desa secara merata dan berkeadilan berdasarkan: jumlah penduduk desa, angka kemiskinan desa, luas wilayah desa, dan tingkat kesulitan geografis desa. CARA PENGHITUNGAN Proporsi dan bobot formula: 90% Alokasi Dasar (Pemerataan), 10% Berdasarkan variabel: - jumlah penduduk desa (25%), - angka kemiskinan desa (35%), - luas wilayah desa (10%), dan - tingkat kesulitan geografis desa (30%) EXISTING PERTIMBANGAN memperhatikan aspek pemerataan dan keadilan rasio penerima Dana Desa terkecil dan terbesar adalah paling rendah, yakni 1:4 standar deviasi yang paling rendah. REFORMULASI Menyempurnakan kebijakan pengalokasian, untuk: Mempercepat pengentasan kemiskinan Mengatasi kesenjangan penyediaan sarana & prasarana pelayanan publik antardesa. Memberikan afirmasi pada desa tertinggal dan sangat tertinggal, serta desa di daerah tertinggal, perbatasan, dan kepulauan. Penyempurnaan formula alokasi dilakukan melalui: Penyesuaian bobot variabel dengan penekanan pada variabel jumlah penduduk miskin. Perubahan formulasi proporsi Alokasi dasar (AD) untuk pemerataan, dan Alokasi Formula (AF) untuk distribusi yang lebih berkeadilan. Kebijakan afirmasi dalam perhitungan Dana Desa kepada daerah sangat tertinggal dan tertinggal, serta memerhatikan aspek kewilayahan untuk mempercepat pembangunan desa di daerah terluar, terdepan, perbatasan, dan kepulauan. 18

19 TANTANGAN & STRATEGI PENGELOLAAN APBD (1): SIKLUS DAN POSTUR Perencanaan & Penganggaran Jan-Juli Okt-Nov APBD disusun sesuai dengan kebutuhan penyelenggaraan Pemerintahan dan kemampuan keuangan daerah Pemeriksaan & Pertanggungjawaban Pembahasan 1 Pendapatan 2 Belanja Pelaporan & Pencatatan Penetapan + Surplus/ Defisit Des Pelaksanaan Jan-Des 3 Pembiayaan KEMENTERIAN KEUANGAN 19

20 TANTANGAN & STRATEGI PENGELOLAAN APBD (2): Tantangan Perencanaan dan Penyusunan APBD PERMASALAHAN PROSES PERENCANAAN DAN PENYUSUNAN APBD Penetapan anggaran belanja cenderung lebih tinggi dari anggaran pendapatan 1 4 Waktu penyusunan panjang dan lambat Kurangnya keterpaduan, konsistensi dan sinkronisasi perencanaan dengan penganggaran. 2 5 Spesifikasi indikator kinerja dan target kinerja masih relatif lemah. Kurangnya keterpaduan, konsistensi dan sinkronisasi perencanaan antar SKPD 3 6 Intervensi hak budget DPRD terlalu kuat KEMENTERIAN KEUANGAN 20

21 TANTANGAN & STRATEGI PENGELOLAAN APBD (3): Strategi Perencanaan dan Penyusunan APBD Penyusunan anggaran mengacu pada RPJMD dan RKPD, serta memerkuat sinergi antara DPKAD/BPKAD dengan Bappeda dibawah koordinasi Sekretaris Daerah. Pemberian sanksi atas keterlambatan penetapan APBD dilaksanakan secara tegas Penguatan kapasitas dan komitmen, baik bagi kalangan Pemda maupun DPRD Optimalisasi PAD, Refocusing anggaran belanja, dan pengendalian defisit Penguatan koordinasi, sinkronisasi dan harmonisasi program/kegiatan antara SKPD, DPKAD/BPKAD, dan Bappeda dibawah koordinasi Sekretaris Daerah Penerapan penganggaran berbasis kinerja KEMENTERIAN KEUANGAN

22 Peningkatan Basis Data Perpajakan Mendata ulang WP & objek pajak Meningkatkan koordinasi internal pemda, antara lain dengan bagian penerbitan izin Memanfaatkan data pihak ketiga (BPN utk PBB) Penyesuaian Dasar Pengenaan Pajak Melakukan penilaian ulang atas dasar pengenaan disesuaikan dengan potensi dan kemampuan pembayar pajak Penilaian, Penagihan, dan Pemeriksaan Dibidang penilaian dan penagihan dapat dikerjasamakan dengan DJP dan DJKN. TANTANGAN DAN STRATEGI PENGELOLAAN APBD (4): STRATEGI OPTIMALISASI PAJAK DAERAH Peranan APBD sebagai instrumen fiskal di daerah belum optimal, sehingga diperlukan berbagai upaya untuk meningkatkan penerimaan APBD terutama pajak daerah sebagai komponen terbesar dari PAD. Sumber Pendapatan APBD 22% 54% 24% STRATEGI OPTIMALISASI PAJAK DAERAH Pendapatan Asli Daerah Dana Perimbangan Lain-Lain Pendapatan Daerah Pendapatan Asli Daerah Pajak Daerah 23% Retribusi Daerah Modernisasi Pemanfaatan Teknologi Informasi dalam pengelolaan basis data. Penggunaan Teknologi Informasi dalam pelayanan perpajakan, misalnya e-skpd dan e-payment. Membangun organisasi perpajakan daerah berdasarkan fungsi: pengelola data, pelayanan, penagihan, pemeriksaan, dan pengawasan. Menyusun SOP setiap pelayanan. Peningkatan SDM Menambah jumlah diklat utk ahli penilaian, penagihan, dan pemeriksaan. Menambah jumlah diklat terkait dengan praktik pemungutan perpajakan yang baik. Kerjasama kemitraan dengan pemda lain yang dinilai sukses dalam pemungutan perpajakan. Dibidang pemeriksaan dapat 3% berkoordinasi dengan Polri, Kejaksaan, BPK 5% Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah & BPKP 69% yang Dipisahkan Lain-Lain PAD yang KEMENTERIAN KEUANGAN Sah 22

23 TANTANGAN DAN STRATEGI PENGELOLAAN APBD (5): OPTIMALISASI BERBAGAI ALTERNATIF PEMBIAYAAN Strategi Pembiayaan Daerah OPTIMALISASI SUMBER PINJAMAN Pemerintah Pusat Pemerintah Daerah Lain; Lembaga Keuangan Bank; Lembaga Keuangan Bukan Bank; Masyarakat, dalam bentuk Obligasi Daerah Regional Infrastructure Development Fund (RIDF) menyediakan pinjaman mulai dari jumlah kecil hingga besar; meningkatkan kapasitas Pemda dalam mengelola pinjaman dengan pembentukan debt; mengatasi keterbatasan Pemda dalam penyiapan proyek yang baik; meningkatkan kapasitas Pemda dalam melaksanakan pembangunan proyek infrastruktur yang berkelanjutan. Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha Tahap Perencanaan KPBU: a. penyusunan rencana anggaran KPBU; b. identifikasi dan penetapan KPBU; c. penganggaran dana tahap perencanaan; d. pengambilan keputusan lanjut/tidak lanjut rencana KPBU; e. penyusunan Daftar Rencana KPBU; dan f. pengkategorian KPBU. Tahap Penyiapan KPBU: a. penyiapan Prastudi Kelayakan termasuk kajian pengembalian investasi Badan Usaha Pelaksana; b. pengajuan Dukungan Pemerintah dan/atau Jaminan Pemerintah; dan c. pengajuan penetapan lokasi KPBU. Tahap Transaksi KPBU: a. penjajakan minat pasar (market sounding); b. penetapan lokasi KPBU; c. pengadaan Badan Usaha Pelaksana yang mencakup persiapan dan pelaksanaan pengadaan Badan Usaha Pelaksana; d. penandatanganan perjanjian KPBU; dan e. pemenuhan pembiayaan (financial close). 23

24 TANTANGAN & STRATEGI PENGELOLAAN APBD (6): REFOCUSING PRIORITAS ARAHAN PRESIDEN RI: FOKUS 2 PRIORITAS NASIONAL Musrenbangnas, 26 April 2017: Agar Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah lebih berfokus pada pemberian pelayanan kepada masyarakat serta peningkatan infrastruktur dan investasi. Perencanaan yang lebih terfokus dapat memberikan hasil yang lebih baik. KEMENTERIAN KEUANGAN 24

25 TANTANGAN DAN STRATEGI PENGELOLAAN APBD (7): PENINGKATAN KUALITAS BELANJA DAERAH NASIONAL 915,51 PROVINSI 798,90 715,63 617,75 184,82 139,92 519,05 121,50 208,65 105,89 180,93 73,91 163,05 130,36 108,99 105,94 120,57 144,44 165,37 192,86 230,21 260,94 286,64 312,68 329,19 248,82 219,26 202,98 179,31 109,73 132,23 82,06 96,71 74,31 41,96 45,15 36,45 36,85 29,91 26,37 33,54 41,25 48,03 47,37 50,52 30,37 33,85 36,44 38,32 43, Belanja Pegawai Belanja Barang dan jasa Belanja Modal Belanja Lainnya Belanja Pegawai Belanja Barang dan jasa Belanja Modal Belanja Lainnya Kab/Kota 386,81 31,95 82,62 72,40 666,70 579,64 75,09 512,65 438,44 43,20 39,44 163,50 144,08 31,58 126,60 100,45 118,00 142,34 96,41 79,32 199,84 227,10 250,20 274,36 285, Belanja Pegawai Belanja Barang dan jasa Belanja Modal Belanja Lainnya KEMENTERIAN KEUANGAN Belanja pegawai masih merupakan porsi terbesar dalam belanja APBD khususnya di kab/kota. Perlu melakukan refocusing anggaran: Mengurangi anggaran untuk belanja yang tidak produktif dan fokus terhadap belanja yang berhubungan langsung dengan pelayanan publik. 25

26 TANTANGAN DAN STRATEGI PENGELOLAAN APBD (8): PENYUSUNAN APBD BERBASIS KINERJA Dalam rangka meningkatkan kualitas layanan pemerintahan dibutuhkan integrasi Proses bisnis instansi ke dalam Sistem Informasi yang menciptakan efisiensi dan efektifitas dalam pelayanan. E-Planning Penerapan e-planning dalam tahapan penyusunan rancangan RPJMD E-Budgeting Penerapan e-budgeting dalam tahapan penyusunan RKA OPD yang menggunakan sumber data dari e-planning E-Procurement Penerapan e-procurement dalam tahapan pelaksanaan proyek dan kegiatan belanja daerah, khususnya dalam proses pengadaan barang dan jasa. Implementasi e-government di pemerintah daerah juga merupakan salah satu upaya untuk menciptakan transparansi dan peningkatan layanan publik untuk menjawab kebutuhan birokrasi dan administrasi di Pemerintah Daerah KEMENTERIAN KEUANGAN 26

27 PENYUSUNAN APBD BERBASIS KINERJA (1) E-Planning Definisi merupakan sebuah tool untuk membantu proses perencanaan (dalam hal pengusulan dan review kegiatan) yang akan dilaksanakan untuk tahun anggaran berikutnya. Mekanisme Menghitung perkiraan kemampuan keuangan daerah tahun rencana (pendapatan dan pembiayaan) Menghitung perkiraan kemampuan belanja langsung untuk membiayai seluruh program dan kegiatan tahun rencana Menyusun referensi perencanaan (prioritas, sasaran, program dan indikatornya) Menentukan pagu indikatif di setiap SKPD & Kab/Kota Menyusun kegiatan di setiap SKPD sesuai dengan pagu indikatif serta prioritas, sasaran dan program yang sudah given Manfaat Mensinergikan perencanaan program dan kegiatan antar SKPD Meningkatkan transparansi perencanaan, Menyajikan analisa yang informatif bagi pemangku kepentingan, Meningkatkan efisiensi anggaran melalui ketepatan perencanaan. KEMENTERIAN KEUANGAN 27

28 PENYUSUNAN APBD BERBASIS KINERJA (2) Definisi E-Budgeting adalah sistem yang dikembangkan untuk merencanakan anggaran daerah. Dengan tujuan memberikan panduan dalam proses penyusunan APBD dan juga Perubahannya. Mekanisme Pengajuan rencana program, kegiatan dan anggaran kegiatan Verifikasi dokumen dan kebutuhan anggaran Validasi dokumen sesuai dengan perencaanaan dan target output dan outcome Penyampaian surat usulan ke unit yang berwenang Penetapan anggaran. Manfaat Pengendalian rancangan dan realisasi anggaran akan lebih mudah dilakukan, Pengendalian pelaksanaan pemanfaatan anggaran dapat dilakukan sejak tahap perencanaan, Meningkatkan transparansi anggaran. KEMENTERIAN KEUANGAN 28

29 PENYUSUNAN APBD BERBASIS KINERJA (3) Definisi E-Procurement merupakan integrasi dan manajemen elektronik terhadap semua aktivitas pengadaan termasuk permintaan pembelian, pemberian hak pemesanan, pengiriman dan pembayaran antara pembeli dan pemasok. Mekanisme E-Procurement dilakukan secara elektronik dengan cara e-tendering atau e-purchasing E-Purchasing menggunakan e-catalog E-tendering melalui e-lelang dan e-seleksi Manfaat 1. Menekan biaya. 2. Pemotongan waktu siklus pengadaan barang/jasa. 3. Kontrol manajemen yang lebih besar. 4. Sesuai kebutuhan. 5. Pengurangan tingkat kesalahan pemesanan. KEMENTERIAN KEUANGAN 29

30 TANTANGAN & STRATEGI PENGELOLAAN APBD (9): Tantangan Pelaksanaan APBD PERMASALAHAN PROSES PELAKSANAAN APBD Pelaksanaan lelang yang lambat 1 3 Kekhawatiran kriminalisasi Penyerapan belanja yang menumpuk di akhir tahun 2 4 Rendahnya kompetensi Pengelola Keuangan Daerah. 5 Permasalahan lahan dan pelaksanaan di lapangan KEMENTERIAN KEUANGAN 30

31 TANTANGAN & STRATEGI PENGELOLAAN APBD (10): Strategi Perencanaan dan Penyusunan APBD Proses pelaksanaan tender pengadaan barang/jasa segera dilakukan sebelum awal tahun anggaran dan menetapkan kontrak diawal tahun setelah penetapan DPA-SKPD. Optimalisasi pemanfaatan dana APBD, antara lain melalui efisiensi belanja operasional, mempertajam prioritas belanja modal dengan tetap menjaga prioritas pembangunan daerah. Optimalisasi penyerapan dan pemanfaatan dana transfer ke daerah dan dana desa Optimaliasasi pelaksanaan kas (cash management) untuk menjaga likuiditas pendanaan dan menghindari penumpukan penyerapan belanja di daerah pada akhir tahun. Peningkatan peran Sistem Pengendalian Internal Pemerintah, penyusunan SOP yang jelas, dan sinergi dengan aparat penegak hukum. Pelaksanaan bimbingan teknis dan pendidikan/pelatihan bagi pengelola keuangan daerah. KEMENTERIAN KEUANGAN 31

32 TANTANGAN DAN STRATEGI PENGELOLAAN APBD (11): PENYERAPAN APBD BELUM OPTIMAL Besarnya dana idle pemerintah daerah menghambat akselerasi pembangunan daerah Tren , posisi simpanan pemda di perbankan: January-Juni naik; Oktober-Desember menurun. Triwulan 1 dan 2: Realisasi belanja operational besar; Belanja modal belum terealisasi secara optimal. Implikasi: output dan outcome tidak dapat langsung memberikan dampak pada kesejahteraan masyarakat. Penumpukan belanja pada akhir tahun. SILPA menjadi lebih besar. PENGENDALIAN APBD KEMENTERIAN KEUANGAN 32

33 TANTANGAN DAN STRATEGI PENGELOLAAN APBD (12): PENGUATAN KOMPETENSI PENGELOLA KEUANGAN DAERAH Untuk memperkuat kapasitas pengelola keuangan daerah dalam meningkatkan kualitas perencanaan, penganggaran, pelaksanaan, dan penyusunan laporan pertanggungjawaban keuangan daerah. Kementerian Dalam Negeri Kementerian Desa & PDTT Kementerian Keuangan Pengelola Keuangan Daerah Universitas/Perguruan Tinggi Menyusun APBD berbasis kinerja Meningkatkan kualitas belanja Memproyeksi anggaran & realisasi APBD secara tepat Mengendalikan defisit APBD Melakukan cash management dgn baik Menjaga disiplin fiskal daerah Melakukan pemungutan/pemotongan pajak sesuai ketentuan Memperkuat Sistem Informasi Keuangan Daerah KEMENTERIAN KEUANGAN 33

34 TANTANGAN & STRATEGI PENGELOLAAN APBD (13): Tantangan dan Strategi Pertanggungjawaban APBD PERMASALAHAN STRATEGI Pertanggungjawaban kinerja kegiatan masih cenderung fokus pada pelaporan penggunaan dana 1 1 Laporan pertanggungjawaban perlu mempersyaratkan kinerja penyerapan anggaran dan capaian output Laporan pertanggungjawaban terlalu banyak untuk tujuan yang sama 2 2 Simplifikasi dokumen dan mekanisme pelaporan Masih terdapat LKPD yang belum mendapat opini WTP dan WDP 3 3 LKPD disusun berdasarkan prinsip-prinsip good governance dan berpedoman pada SAP KEMENTERIAN KEUANGAN 34

35 Terima Kasih KEMENTERIAN KEUANGAN 35

36 APBN SEBAGAI KEBIJAKAN FISKAL OPTIMALISASI PENERIMAAN NEGARA 0.1% 14% 1.750,3 T 86% PENGELOLAAN PEMBIAYAAN YANG PRUDEN 330,2 T BELANJA NEGARA YANG PRODUKTIF DAN BERKUALITAS 37% 2.080,5 T 63% pajak PNBP Hibah Pembiayaan Belanja Pem.Pusat Transf.ke Daerah & DanaDesa APBN YANG KREDIBEL, EFISIEN DAN EFEKTIF, SERTA BERKESINAMBUNGAN STIMULUS YANG OPTIMAL BAGI PERTUMBUHAN EKONOMI 36

37 APBN DIOPTIMALKAN UNTUK MENDUKUNG PEMBANGUNAN NAMUN DISIPLIN DAN KESINAMBUNGAN FISKAL TETAP DIJAGA Tingkat Belanja selalu lebih tinggi dibanding Pendapatan, untuk memberi dorongan bagi perekonomian dan penyediaan layanan publik. 3,000 2, % -0.7% -1.1% POSISI APBN (RP Triliun) -1.8% -2.3% -2.3% -2.6% -2.5% -2.4% % -2.0% Namun defisit selalu dijaga di bawah 3 persen untuk menjaga disiplin dan kesinambungan fiskal 1, % Pendapatan Negara harus ditingkatkan untuk menciptakan ruang fiskal lebih besar dan memperkuat daya dukung APBN bagi pertumbuhan % -8.0% Pendapatan Belanja Defisit Fiskal (RHS) 37

38 TANTANGAN PENGELOLAAN APBN MASYARAKAT YANG ADIL DAN MAKMUR Membuat estimasi penerimaan yang akurat dan kredibel Meningkatkan kapasitas dalam mengumpulkan penerimaan negara Memperlebar ruang fiskal a.l. dgn meningkatkan rasio penerimaan perpajakan Efisiensi-Efektivitas-Produktivitas Belanja K/L, Belanja Non K/L, TKDD Membuat keputusan belanja yang strategis Memprioritaskan belanja produktif dan mendukung pembangunan Mengurangi kemiskinan, kesenjangan, dan pemerataan kesejahteraan Memerangi inefisensi Pengendalian defisit Optimalisasi pembiayaan Pengendalian rasio utang terhadap PDB Reformasi sektor keuangan, e.g. Melalui pendalaman pasar keuangan Mendukung keuangan inklusif Diimbangi dengan stabilitas sistem keuangan OPTIMALISASI PENDAPATAN STIMULUS FISKAL YANG TERUKUR PENGENDALIAN PEMBIAYAAN REFORMASI FISKAL YANG KOMPREHENSIF UNTUK OPTIMALISASI PENDAPATAN, BELANJA YANG BERKUALITAS, SERTA PEMBIAYAAN YANG SUSTAINABLE FISCAL SUSTAINABILITY 38