SOP AKUNTANSI DAN PELAPORAN PENYUSUNAN LAPORAN PNBP

Transkripsi

1 TAKENGON KELAS I b Jl. Lukup Badak Pegasing Aceh Tengah mor SOP SOP AKUNTANSI DAN PELAPORAN PENYUSUNAN LAPORAN PNBP Dasar hukum Ung-Ung. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Ung-Ung. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran 2015 Peraturan MARI. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya PMK. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara Kualifikasi pelaksana Keterkaitan Internal 2. Lintas Satker Peralatan/perlengkapan DIPA 2. Komputer SPM/SP2D LRA SAIBA Dokumen lainnya Pencatatan pendataan Peringatan Keterlambatan penyusunan laporan terhambatnya pelaksanaan TUPOKSI berakibat Mutu Baku 2. Bendahara penerimaan pengeluaran PNBP menyerahkan data sumber berupa foto copy SSBP kepada petugas akuntansi pelaporan SAIBA untuk di input data ke aplikasi SAIBA manual PNBP Petugas akuntansi pelaporan menerima data sumber berupa foto copy SSBP untuk di inpur data ke aplikasi SAIBA manual PNBP Petugas akuntansi pelaporan menginput data sumber ke aplikasi SAIBA manual PNBP, selanjutnya print out laporan manual PNBP diteruskan kepada kasubbag keuangan Bendahara P/P PNBP Operator Kasubbag Umum & Keuangan sekretaris MARI Persyaratan/ Foto copy SSBP 5 10 Bahan sumber PNBP Bahan sumber PNBP 5 10 Dokumen sumber untuk data di input Dokumen sumber untuk data di input 1 jam Hard copy PNBP dari aplikasi SAIBA atau manual PNBP

2 untuk dikoreksi diparaf 7. Kasubbag Umum & keuangan mengoreksi memaraf hard copy laporan manual PNBP, selanjutnya diteruskan ke untuk ditandatangani menanda tangani hard copy laporan manual PNBP, mengoreksi menanda tangan hard copy laporan manual PNBP Petugas akuntansi pelaporan melaporkan manual PNBP berupa soft copy hard copy ke petugas akuntansi pelaporan wilayah MARI Hard copy PNBP dari aplikasi SAIBA atau manual PNBP Hard copy PNBP yang telah diperiksa diparaf Hard copy PNBP yang telah diperiksa diparaf meinit Hard copy PNBP yang telah di tanda tangan Panitera/ Hard copy PNBP yang telah diperiksa diparaf Hard copy PNBP yang telah di tanda tangan Panitera/ Terselenggar anya pelaporan PNBP satker

3 TAKENGON KELAS I b Jl. Lukup Badak Pegasing Aceh Tengah mor SOP 1 SOP AKUNTANSI DAN PELAPORAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN MANUAL Dasar hukum Ung-Ung. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Ung-Ung. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran 2015 Peraturan MARI. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya PMK. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara Kualifikasi pelaksana Keterkaitan Internal 2. Lintas Satker Peralatan/perlengkapan DIPA 2. Komputer SPM/SP2D LRA SAIBA Dokumen lainnya Pencatatan pendataan Peringatan Keterlambatan penyusunan laporan terhambatnya pelaksanaan TUPOKSI berakibat Mutu Baku 2. Petugas akuntansi pelaporan SAIBA print out laporan realisasi anggaran dari aplikasi SAIBA Petugas akuntansi pelaporan SAIBA menyerahkan dokumen sumber ke petugas akuntansi pelaporan LRA manual Petugas akuntansi pelaporan LRA manual menginput data dari sumber yang ada selanjutnya print out laporan diteruskan kepada kasubbag keuangan untuk dikoreksi diparaf Operator SAIBA Operator LRA Kasubbag Umum & Keuangan MARI Persyaratan/ SPM/SP2D, SSBP 1 jam Print out LRA SAIBA Print out LRA SAIBA 1 jam Kumpulan dokumen untuk di input Kumpulan dokumen untuk di input Draft LRA manual

4 7. Kasubbag umum keuangan mengoreksi memaraf draf LRA manual, selanjutnya diteruskan kepada untuk di tanda tangani Mennanda tangani LRA tersebut Draft LRA manual Draft LRA manual yang telah diparaf Draft LRA manual yang telah diparaf meinit Draft LRA manual yang telah diparaf Berdasarkan draf laporan yang telah diparaf kasubbag Umum & keuangan, selanjutnya menada tangani LRA manual tersebut, kemudian diteruskan kepada petugas akuntansi pelaporan LRA manual Petugas akuntansi pelaporan LRA manual mengirim laporan tersebut ke Biro Keuangan MARI Draft LRA manual yang telah diparaf Draf LRA manual final yang telah di tanda tangan Draf LRA manual final yang telah di tanda tangan Terselenggar anya pelaporan LRA

5 mor SOP TAKENGON KELAS I b Jl. Lukup Badak Pegasing Aceh Tengah SOP AKUNTANSI DAN PELAPORAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN MANUAL Dasar hukum Ung-Ung. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Ung-Ung. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran 2015 Peraturan MARI. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya PMK. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara Kualifikasi pelaksana Keterkaitan Internal 2. Lintas Satker Peralatan/perlengkapan DIPA 2. Komputer SPM/SP2D LRA SAIBA Dokumen lainnya Pencatatan pendataan Peringatan Keterlambatan penyusunan laporan terhambatnya pelaksanaan TUPOKSI berakibat Pelaksana 2. Petugas akuntansi pelaporan SAIBA print out laporan realisasi anggaran dari aplikasi SAIBA Petugas akuntansi pelaporan SAIBA menyerahkan dokumen sumber ke petugas akuntansi pelaporan LRA manual Petugas akuntansi pelaporan LRA manual menginput data dari sumber yang ada selanjutnya print out laporan diteruskan kepada kasubbag Umum & keuangan untuk dikoreksi diparaf OperatorS AIBA Operator LRA Kasubbag Umum & Keuangan Mutu Baku MARI Persyaratan/ SPM/SP2D, SSBP 1 jam Print out LRA SAIBA Print out LRA SAIBA 1 jam Kumpulan dokumen untuk di input Kumpulan dokumen untuk di input Draft LRA manual

6 7. Kasubbag Umum &keuangan mengoreksi memaraf draf LRA manual, selanjutnya diteruskan kepada untuk diparaf dikoreksi mengoreksi memaraf draf LRA manual, selanjutnya diteruskan kepada Berdasarkan draf laporan yang telah diparaf kasubbag Umum & keuangan, selanjutnya menada tangani LRA manual tersebut, kemudian diteruskan kepada petugas akuntansi pelaporan LRA manual Petugas akuntansi pelaporan LRA manual mengirim laporan tersebut ke Biro Keuangan MARI Draft LRA manual Draft LRA manual yang telah diparaf Draft LRA manual yang telah diparaf meinit Draft LRA manual yang telah diparaf Draft LRA manual yang telah diparaf Draf LRA manual final yang telah di tanda tangan Draf LRA manual final yang telah di tanda tangan Terselenggar anya pelaporan LRA

7 mor SOP TAKENGON KELAS I B Jl. Lukup Badak Pegasing Aceh Tengah Januari JANUARI 2016 SOP BELANJA PERSEDIAANPADA PENGADILAN TINGKAT PERTAMA Dasar hukum Perpres 54 tahun Keputusan Mahkamah Agung RI. 143/KMA/SK/VIII/2007 tentang memberlakukan buku I Keputusan Mahkamah Agung RI. 145/KMA/SK/VIII/2007 tentang memberlakukan buku IV pedoman pelaksanaan pengawasan Buku I Buku IV Keterkaitan SOP belanja persediaan Peringatan Jika kebutuhan barang terlambat mengakibatkan terganggunya kegiatan kedinasan Kualifikasi pelaksana Peralatan/perlengkapan Usulan daftar belanja, faktur belanja, formulir barang Pencatatan pendataan Pelaksana Membagikan form kebutuhan ATK (alat tulis kantor) keseluruh bagian 2. Merekap daftar kebutuhan seluruh bagian membuat rencana anggaran biaya belanja ATK (alat tulis kantor) untuk dimintakan persetujuan Memeriksa usulan menyetujui rencana anggaran biaya belanja ATK (alat tulis kantor) Melakukan order kepenyediaan barang (pihak III) memeriksa barang sesuaian order/ pesanan Membayar sesuain tagihan Mengimput kedalam Aplikasi persediaan Mendistribusikan membukukan setiap ATK (alat tulis kantor) yang telah didistribusikan Mengisi tanda terima persediaan setiap penyerahan Staf Umum& Keuangan Kasubbag Umum& Keuangan Benda hara Pengeluar an PPK Mutu Baku KPA Pihak III Persyaratan/ Usulan dari masingmasing Kaur Usulan dari masingmasing Kaur Usulan dari masingmasing Kaur Persediaan barang Konsep usulan persediaan barang Daftar belanja Daftar belanja 3 hari Faktur Daftar Belanja Faktur Daftar Belanja Faktur Daftar Belanja Formulir Permintaan Barang Kondisi onal Formulir Permintaan Barang Tanda terima Tanda terima terisi

8 TAKENGON KELAS I b Jl. Lukup Badak Pegasing Aceh Tengah mor SOP SOP PELAKSANAAN TUGAS BENDAHARA PENERIMAAN DAN PENGELUARAN PNBP Dasar hukum Ung-Ung. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Ung-Ung. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran 2015 Peraturan MARI. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya PMK. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara Kualifikasi pelaksana Keterkaitan Internal 2. Lintas Satker Peralatan/perlengkapan DIPA 2. Komputer SPM/SP2D LRA SAIBA Pencatatan pendataan Peringatan Keterlambatan penyusunan laporan terhambatnya pelaksanaan TUPOKSI berakibat Mutu Baku Bendahara P/P PNBP Kasubbag Umum & Keuangan Bank Persepsi Operator SAIBA Persyaratan/ Menerima uang setoran PNBP perkara dari kasir Uang PNBP 5 10 Blangko SSBP 2. Mengisi blangko SSBP untuk menyetor PNBP ke negara melalui bank persepsi yang ada Blangko SSBP Blangko SSBP yang telah diisi Menyetorkan PNBP ke negara melalui bank persepsi yang ada Blangko SSBP yang telah diisi Bukti setor lembar 1 SSBP Mengarsipkan bukti setor PNBP dari bank persepsi membukukan dalam buku kas yang ada Menutup buku kas PNBP setiap bulan selanjutnya dilaporkan kepada kasubbag umum & keuangan untuk diperiksa diparaf dilaporkan ke l sekretaris Bukti setor lembar 1 SSBP Pembukuan PNBP Pembukuan PNBP meinit Tutup buku PNBP yang telah diparaf

9 7. 8. Setelah diparaf kasubbag umum & keuangan, selanjutnya dilaporkan ke sekretaris untuk ditandatangani dilaporkan ke sekretaris memeriksa buku kas PNBP selanjutnya mengetahui menandatangani penutupan buku kas PNBP setiap bulannya Bendahara menyampaikan copy SSBP kepada operator SAIBA Tutup buku PNBP yang telah diparaf Tutup buku PNBP yang telah diparaf Tutup buku PNBP yang telah diparaf Tutup buku PNBP yang telah ditandatanga n panitera/ sekretaris Tutup buku PNBP yang telah ditandatangan panitera/ sekretaris 5 10 Fotocopy SSBP untuk operator SAIBA

10 mor SOP TAKENGON Jalan Lukup Badak pegasing Aceh Tengah SOP KEBERSIHAN KANTOR Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana : Keputusan KMA RI mor 143/KMA/SK/VIII/ Buku II Mahkamah Agung RI tentang Administrasi Persuratan S Fak Syariah, SMA, SMP Keterkaitan : Peralatan/Perlengkapan : Sapu, gepel dll Peringatan : Pencatatan Pendataan : Kepala Urusan.Bagian Umum Pelaksana Staf umum rencana Kasub.umum & Keuangan Mutu baku Wakil ketua ketua Persyaratan / Perlengkapan Dipa, komputer, denah gedung 30 Draf rencana kerja kebersih an Membuat kebersihan kantor 2. Menelaah /koreksi rencana kebersihan kantor Balpoin,kertas 15 Draft rencana pemeliha kebersih an Menelaah hasil koreksi rencana kebersihan kantor dari kasub umum & keuangan memaraf konsep Balpoin,kertas 20 Draf/kon sep rencana kerja kebersih an kantor Menelaah hasil koreksi rencana kebersihan kantor dari sekretaris memaraf konsep Laptop,kertas, Printer 20 Draf/kon sep rencana kerja kebersih an kantor Memerintah staf umum & keuangan untuk melaksanakan rencana tersebut Laptop,kertas, printer 20 Surat perintah tugas Melaksanakan sesuai perencanaan. Cangkul,parang,mesin potong rumput,dll 120 Kebersih an kantor sudah dilaksan akan 7. melaporkan hasil pekerjaan ke kasubbag umum. & keuangan Balpoin,kertas 10 Laporan tertulis 8. Menerima hasil laporan pekerjaan dari staf umum 7 keuangan Pekerjaan kebersihan 10 Sudah selesai 9. Mengawasi melihat hasil pekerjaan kebersihan kantor membuat laporan kepada sekretaris Kontrak kerja 30 Pelaksan a pengawa san 10. Menyampaikan hasil laporan pekerjaan ke wakil ketua Kertas HVS Balpoin,laptop 10 laporanr 1 Mengarsipkan kebersihan kantor File,kertas 10 laporan kebersihan dengan laporan

11 mor SOP TAKENGON KELAS Ib Jln Lukup Badak pegasing Aceh Tengah SOP PELAKSANAAN ANGGARAN BELANJA MODAL LS Dasar hukum Ung-Ung. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Ung-Ung. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran 2015 Peraturan MARI. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya PMK. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara Kualifikasi pelaksana Keterkaitan Lintas Satker Peralatan/perlengkapan DIPA 2. RKA-KL SPM/SP2D Dokumen pengadaan barang/jasa Pencatatan pendataan Peringatan Keterlambatan pencairan a DIPA menghambat pelaksanaan TUPOKSI satker akan Pelaksanaan 2. Rekanan pemenang lelang mengajukan pembayaran kepada KPA disampaikan kepada bendahara pengeluaran, selanjutnya bendahara pengeluaran membuat draf daftar a LS (belanja modal) serta membuat resume kontrak, selanjutnya diajukan kepada PPK untuk di tanda tangani PPK meneliti kelengkapan menanda tangani SPP LS (belanja modal) serta resume kontrak sebelum diajukan kepada pejabat penguji penerbit SPM untuk diterbitkan SPM, SPP dimintakan persetujuan di tanda tangani KPA Bendahara Pengeluar an PPK PPPSPM KPA Mutu Baku KPPN Bank Persepsi Persyaratan/ DIPA, POK, SK, berkas pemenang lelang/peneta pan pemenang, dll Draf surat kelengkapan SPP LS (belanja modal) Draf surat kelengkapan SPP LS (belanja modal) SPP LS yang telah di tanda tangani PPK

12 KPA menyetujui menanda tangani berkas SPP LS (belanja modal), selanjutnya diajukan kepada pejabat penguji penerbit SPM untuk diterbitkan SPM P3-SPM meneliti/memverifikasi kelengkapan SPP untuk kemudian diterbitkan SPM-LS kepada rekening rekanan yang berhak menerima, selanjutnya SPM berikut kelengkapannya diajukan ke KPPN Berdasarkan SPM yang diajukan satker, setelah diverifikasi kelengkapannya selanjutnya KPPN menerbitkan SP2D kepada rekening rekanan yang berhak menerima SP2D dibukukan pada buku kas umum buku kas bantu, yang terdiri dari buku bantu pajak, buku bantu kas tunai, buku bantu bank, buku bantu pengawasan kredit SPP LS yang telah di tanda tangani PPK SPP yang telah disetujui KPA SPP yang telah disetujui KPA 5 10 SPM SPM 1 jam SP2D SP2D 1 2 jam Terselenggar anya pembukuan pembayaran belanja modal

13 mor SOP TAKENGON KELAS I b Jl. Lukup Badak Pegasing Aceh Tengah SOP PELAKSANAAN ANGGARAN BELANJA PEGAWAI (GAJI/HONOR) - LS Dasar hukum Ung-Ung. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Ung-Ung. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran 2015 Peraturan MARI. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya PMK. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara 9. Perdirjen Perbendaharaan. 66/PB/2005 Keterkaitan Lintas Satker Peringatan Keterlambatan pencairan belanja honormengakibatkan kesejahteraan terabaikan Kualifikasi pelaksana Peralatan/perlengkapan DIPA 2. Komputer RKA-KL SPM/SP2D Pencatatan pendataan gaji pegawai Pelaksana PPAPB 2. PPAPB menginput menyiapkan daftar gaji induk/susulan/kekuran gan gaji, menyiapkan daftar perhitungan pembayaran honor vakasi, selanjutnya dibuatkan daftar rincian sebagaimana dalam aplikasi GPP, selanjutnya di tanda tangani disampaikan ke bendahara Bendahara melakukan cheking list kelengkapan menanda tangani selanjutnya diajukan kepada PPK untuk di tanda tangani diterbitkan SPP gaji Bendahara Pengeluar an PPK PPPSPM Mutu Baku KPA KPPN Persyaratan/ DIPA, POK, SK penetapan Daftar rincian pembayaran berikut kelengkapan nya Daftar rincian pembayaran berikut kelengkapann ya SPP berikut lampiran pendukung nya

14 7. PPK meneliti kelengkapan menanda tangani berkas serta SPP gaji, selanjutnya sebelum diajukan kepada pejabat penguji penerbit SPM untuk diterbitkan SPM, SPP dimintakan persetujuan tanda tangan KPA KPA menyetujui menanda tangani berkas SPP gaji, selanjutnya diajukan kepada pejabat penguji penerbit SPM untuk diterbitkan SPM PPPSPM meneliti/memverifikasi kelengkapan SPP untuk kemudian diterbitkan SPM-LS kepada rekening masing-masing pegawai yang berhak menerima, selanjutnya SPM beserta kelengkapannya diajukan ke KPPN Berdasarkan SPM yang diajukan satker, setelah diverifikasi kelengkapannya, selanjutnya KPPN menerbitkan SP2D kepada rekening masing-masing pegawai yang berhak menerima SP2D dibukukan pada buku kas umum buku bantu, yang terdiri dari buku bantu pajak, buku bantu kas tunai, buku bantu bank, buku bantu pengawasan kredit SPP berikut lampiran pendukung nya SPP berikut lampiran pendukung nya yang di tanda tangani SPP berikut lampiran pendukung nya yang di tanda tangani 5 10 SPP berikut lampiran pendukung nya final SPP berikut lampiran pendukung nya final 1 jam SPM SPM 1 2 jam SP2D SP2D 1 jam Terselenggar anya pembukuan belanja pegawai

15 mor SOP TAKENGON KELAS I b Jl. Lukup Badak Pegasing Aceh Tengah SOP PELAKSANAAN ANGGARAN (DANA UP/TUP) Dasar hukum Ung-Ung. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Ung-Ung. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran 2015 Peraturan MARI. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya PMK. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara Kualifikasi pelaksana Keterkaitan Internal 2. Lintas Satker Peralatan/perlengkapan DIPA 2. Komputer RKA-KL SPM/SP2D Pencatatan pendataan Peringatan Keterlambatan penyusunan laporan terhambatnya pelaksanaan TUPOKSI berakibat Pelaksana 2. Bendahara pengeluaran membuat draf daftar rincian a UP/TUP surat izin dispensasi TUP, selanjutnya diajukan kepada PPK untuk di tanda tangan PPK meneliti kelengkapan menandatangani berkas serta SPP UP/TUP sebelum diajukan kepada PPPSPM dimintakan persetujuan tanda tangan KPA KPA menyetujui menanda tangani berkas SPP UP/TUP, selanjutnya diajukan kepada PPPSPM untuk diterbitkan SPM Bendahara Pengeluar an PPK PPPSPM KPA Mutu Baku KPPN Bank Persepsi Persyaratan/ DIPA, POK Draf surat kelengkapan SPP/TUP Draf surat kelengkapan SPP/TUP SPP yang telah di tanda tangani PPK SPP yang telah di tanda tangani PPK SPP yang telah disetujui KPA

16 P3-SPM meneliti/memverifikasi kelengkapan SPP untuk kemudian diterbitkan SPM, selanjutnya SPM berikut kelengkapannya diajukan ke KPPN Berdasarkan SPM yang diajukan satker, setelah diverifikasi kelengkapannya, selanjutnya KPPN menerbitkan SP2D SP2D UP/TUP dibukukan pada BKU buku bantu lainnya oleh bendahara, selanjutnya bendahara menyiapkan cek untuk di tanda tangani oleh KPA Berdasarkan cek yang telah di tanda tangani oleh KPA SPP yang telah disetujui KPA 1 jam SPM SPM berikut kelengkapann ya 1 2 jam SP2D SP2D 1 2 jam Terselenggar anya pembukuan Buku cek 10 Cek yang telah di tanda tangani Selanjutnya bendahara mencairkan uang ke bank untuk membiayai kegiatan satker sesuai dengan DIPA Kemudian bendahara mencatatnya pada BKU buku bantu yang terdiri dari buku bantu pajak, buku bantu kas tunai, buku bantu bank, buku bantu pengawasan kredit Atas dasar tagihan yang diajukan oleh pihak ketiga (rekanan) selanjutnya tagihan tersebut diuji oleh PPK dengan membubuhkan tanda tangan setuju bayar Bendahara membayar tagihan tersebut dengan membubuhkan tanda tangan lunas bayar untuk seterusnya dibukukan ke dalam BKU buku bantu Berdasarkan data pengeluaran dari BKU, PPK membuat SPP sebagai lampiran surat pertanggung jawaban belanja GU berikutnya, seterusnya kembali kepada P3-SPM P3-SPM meneliti kelengkapan SPP yang diajukan PPK sebagai dasar penerbitan SPM untuk selanjutnya SPM diajukan ke KPPN seterusnya dilaksanakan secara berdaur ulang (revolving) Cek yang telah di tanda tangani 1-2 jam Uang tunai Kuitansi/bukti belanja 1 2 jam Terselenggar anya pembukuan SPK kuitansi, faktur pajak, dll Berkas tagihan yang telah disetujui bayar Berkas tagihan yang telah disetujui bayar Pengeluaran uang kas pembukuan Daftar pengeluaran belanja sesuai MAK SPP-GUP berikut kelengkapan nya SPP-GUP berikut kelengkapann ya 1 jam SPM-UP

17 TAKENGON KELAS I B Jl. Lukup Badak Pegasing Aceh Tengah mor SOP SOP PELAPORAN ASET BMN PADA TAKENGON Dasar hukum Peraturan Pemerintah RI. 6 tahun 2006 tentang pengelolaan BMN/D 2. PMK. 102/PMK.05/2009 tentang tata cara rekonsiliasi BMN dalam rangka penyusunan LKPP Perdirjen Kekayaan Negara. PER-07/KN/2009 tentang tata cara pelaksanaan rekonsiliasi data BMN dalam rangka penyusunan laporan BMN LKPP Keterkaitan SOP pelaporan aset BMN Peringatan Keterlambatan/kesalahan dalam laporan aset BMN mengakibatkan tidak akuratnya laporan BMN Kualifikasi pelaksana Peralatan/perlengkapan SPM/SP2D, BAST, ADK, dll Pencatatan pendataan Pelaksana 2. Terima ADK dari Aplikasi Persediaan Input data kedalam Aplikasi SIMAK BMN (Sistem Manajemen Akuntansi Barang Milik Negara) Berdasarkan data: SPM 2. SP2D Dokumen kontrak pengadaan Berita Acara Serah Terima Barang (asal perolehan barang dari hibah) Rekonsiliasi dengan Aplikasi SAIBA untuk mencocokan data neraca yang terdapat di Aplikasi SIMAK BMN dengan neraca di Aplikasi SAIBA Membuat laporan BMN dari Aplikasi SIMAK CALK BMN dari Aplikasi KOMDANAS, meneruskan kepada atasan untuk dikoreksi ditandatangani Melakukan Rekonsiliasi dengan KPKNL (Kantor Pelayanan Kekayaan Negara Lelang) Menerima berita acara rekonsiliasi. Operator Operator Persedia Simak BMN an Operator SAIBA Kasubba g Umum& Keuanga n Mutu Baku KPKNL Persyaratan/ Back up Persediaan Data pendukung Belanja Modal, dll Back up yang telah sesuai Neraca SIMAK, Neraca Persediaan, Laporan Barang, Laporan BMN Komas Neraca SIMAK, Neraca Persediaan, Laporan, Barang, dll BAR Data Persediaan Data BMN Aset Data BMN Aset Data BMN Aset 3 hari BAR KPKNL Arsip

18

19 mor SOP TAKENGON KELAS I B Jl. Lukup Badak Pegasing Aceh Tengah SOP PEMINJAMAN BUKU PERPUSTAKAAN Dasar hukum Keputusan Mahkamah Agung RI. 145/KMA/SK/VIII/2007 tentang memberlakukan buku IV pedoman pelaksanaan pengawasan 2. Buku IV Keterkaitan SOP peminjaman buku perpustakaan Peringatan Jika SOP tidak dilaksanakan akan menghambat pelayanan Kualifikasi pelaksana Peralatan/perlengkapan Buku induk perpustakaan, buku peminjaman, kartu tanda peminjam Pencatatan pendataan Pelaksana 2 Petugas Perpustak aan Peminjam Mutu Baku Persyaratan/ Mengajukan permohonan lisan/tulisan peminjaman buku Buku, Komputer, Buku kendali Mengisi biodata peminjam kedalam buku register pinjaman Buku, Komputer, Buku kendali 10 Peminjaman buku Mencatat judul buku jumlah buku yang dipinjam kedalam buku register pinjaman Buku, Komputer, Buku kendali 10 Peminjam Buku Buku Kendali 10 Pengembalia n Buku Kertas, laptop, bolpoin, 5 Pengembalia n buku Buku, lemari 5 Arsip buku Menyerahkan buku kepada peminjam disertai dengan tandatangan peminjam Setelah jatuh tempo, peminjam mengembalikan buku tersebut Menyimpan kembali buku yang telah dikembalikan daripeminjam sesuai denganklasifikasi penempatan dalam lemari buku 15 Peminjaman buku

20 mor SOP TAKENGON KELAS I B Jl. Lukup Badak Pegasing Aceh Tengah SOP PENANGANAN SURAT KELUARPADA TAKENGON Dasar hukum Keputusan Mahkamah Agung RI. 145/KMA/SK/VIII/2007 tentang memberlakukan buku IV pedoman pelaksanaan pengawasan 2. Buku IV Buku III Keterkaitan SOP surat keluar Peringatan Penanganan surat keluar yang terlambat mengakibatkan terganggunya urusan kedinasan Kualifikasi pelaksana SMA, DIII, SI, SII Peralatan/perlengkapan Komputer, buku agenda surat keluar, buku pedoman tata persuratan Pencatatan pendataan Pelaksana Petugas 2. Membuat konsep surat lalu dimintakan persetujuan Memeriksa konsep surat (maksud isi surat, tata bahasa surat format penulisan), serta memaraf Memeriksa konsep surat (maksud isi surat, tata bahasa surat format penulisan) Memeriksa konsep surat (maksud isi surat, tata bahasa surat format penulisan), memaraf / menandatangani Menandatagani surat 7 Setelah ditandatangani lalu diberi nomor surat, input aplikasi Persuratan di stempel dibuat rangkap 3 (1 dikirim, 1 buah arsib sipembuat surat, 1 untuk arsip bag umum diarsip sesuai klasifikasi surat) Mengirim surat kepada alamat tujuan. Mengarsibkan surat 8 Kasubbag/ Panmud / Panitera Mutu Baku KETUA Persyarata n/ Kelengkap an Kompute r, Printer, Pulpen, Kertas 30 Konsep surat Konsep surat Kertas 10 Kertas 10 Kertas 15 Kertas 10 Kertas, Buku Surat Dinas sipap di distribusikan Kendera an dinas/ transport asi lain 2 jam Surat dinas File/lema ri 5 Konsep surat Konsep surat Surat Dinas Surat dinas

21

22 TAKENGON KELAS I B Jl. Lukup Badak Pegasing Aceh Tengah mor SOP SOP PENANGANAN SURAT MASUKPADA PENGADILAN TINGKAT PERTAMA Dasar hukum Keputusan Mahkamah Agung RI. 143/KMA/SK/VIII/2007 tentang memberlakukan buku IV pedoman pelaksanaan pengawasan 2. Buku IV Buku III Keterkaitan SOP surat masuk Peringatan Penanganan surat masuk yang terlambat akan mengakibatkan komunikasi kedinasan terganggu Kualifikasi pelaksana SMA, DIII, SI, SII Peralatan/perlengkapan Komputer, buku agenda surat masuk, kartu kendali Pencatatan pendataan Pelaksana Petugas 2.. Menerima mengagenda surat masukserta memeriksa/memilah surat masuk untuk diteruskan ke big/bagian masingmasing Kasubbag/Panmud meneruskan surat tersebut ke / Panitera Kasubbag/ Panmud / Panitera Mutu Baku / Panitera MS Banda Aceh Persyaratan/ Koputer, Printer, Kertas, pulpen buku agenda 15 Surat masuk tercatat Printer, Kertas pulpen 15 Meneliti surat masuk untuk diteuskan /panitera meneliti meneruskan surat untuk diteruskan Berkas surat pulpen 15 Pemeriksaan surat Menerima hasil disposisi dari ketua Berkas surat pulpen 15 Surat dapat diproses/ ditindaklanjuti /Panitera menindaklanjuti hasil disposisi dari diteruskan ke Kasubbag/Panmud Petugas mengarsibkan surat ke file sesuai dengan judul/ jenis surat Berkas surat pulpen 15 file Berkas surat 15 File sudah diarsipkan

23 mor SOP MAHKAMAH SYAR IYAH TAKENGON KELAS I B Jalan Lukup Badak pegasing Aceh Tengah SOP PENATAAN BUKU PUSTAKA Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana : pustakawan Keterkaitan : Internal MS Takengon Peralatan/Perlengkapan : komputer, printer, jaringan internet Peringatan : Pencatatan Pendataan : Pelaksana Menerima buku dari pengirim 2. Mengecek tanda terima mengirim kembali/tidak Sub..umum & Keuangan Petugas perpustakaan Mutu baku Instansi pengirim Persyaratan / Perlengkapan Bahan pustaka 15 Dicatatny a dalam buku kendali menyampaikan buku ke bagian perpustakaan Tanda terima 15 Tanda terima Menerima buku dari sub.bag umum stempel 10 Ltanda cap pada bahan pustaka Memasukkan buku baru ke dalam buku Induk/aplikasi perpustakaan (inventaris, klasifikasi, katalogisasi) Komputer/buku 1 jam induk/koneksiintern et Katalog online pada website Mencetak memberi label serta stempel Komputer printer 15 Label nomor pada bahan pustaka 7. Menyusun buku ke dalam rak/remari mengelompokkannya sesuai dengan jenis buku Rak/ almari 15 Arsip perpustak aan

24 mor SOP Jl. Lukup Badak Pegasing Aceh Tengah SOP PENETAPAN STATUS BMN SATKER PADA TAKENGON TAKENGON KELAS I B Dasar hukum PMK NO. 120/PMK.06/2007 tentang penatausahaan BMN 2. KMK. 218/KMK.01/2010 tentang pelimpahan sebagian wewenang Menteri Keuangan yang telah dilimpahkan ke Dirjen Kekayaan Negara untuk atas nama Menteri Keuangan menandatangani surat atau Keputusan Menteri Keuangan Keputusan MARI, 155A/BUA/SK/VI/2011 tentang pelimpahan sebagian wewenang kepada Kepala Biro Perlengkapan MARI Pengadilan Tingkat Banding di lingkungan MARI untuk atas nama Kepala Ba Urusan Administrasi MARI mengajukan permohonan persetujuan penetapan status penggunaan BMN Keterkaitan SOP Penetapan BMN Peringatan BMN yang belum diusulkan penetapan status penggunaannya apabila akan dihapus menyebabkan proses penghapusan terganggu Kualifikasi pelaksana Peralatan/perlengkapan Daftar BMN Pencatatan pendataan Pelaksana 2 Meneliti BMN membuat draft surat permohonan Penetapan Status Penggunaan BMN Petugas SIMAK tk pertama Kasubbag Umum & Keuangan Mutu Baku MS Aceh Persyaratan/ Usulan lampiran Penetapan Status BMN 3 hari Draft surat Permohonan PSP BMN Melengkapi data BMN yang akandilakukan PSP Draft surat permohonan Penetapan Status Penggunaan beserta lampiran data pendukung diusulkan untuk dikoreksi / ditandatangani Draft surat permohonan Penetapan Status Penggunaan data pendukung dikirimkan ke MSA untuk diusulkan / terbitkan SK Penetapan Status Penggunaannya Tembusan SK Penetapan Status Penggunaan BMN Satker dari penggunaan diterima diarsipkan Usulan PSP konsep surat permohonan PSP BMN Surat Permohonan PSP BMN yang telah ditandatangan i SK Penetapan Status Penggunaan BMN 3 hari Surat Permohonan PSP BMN yang telah ditandatanga ni 60 hari SK Penetapan Status Penggunaan BMN 1 har SK Penetapan Status Penggunaan BMN

25

26 TAKENGON KELAS I b Jl. Lukup Badak Pegasing Aceh Tengah mor SOP SOP PENGELOLAAN TUNJANGAN KINERJA MARI Dasar hukum Ung-Ung. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Ung-Ung. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran 2015 Peraturan MARI. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya PMK. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara Kualifikasi pelaksana Keterkaitan Internal 2. Lintas Satker Peralatan/perlengkapan Rakap Absensi 2. SPTJM Dokumen pendukunglainnya Pencatatan pendataan Peringatan Keterlambatan penyusunan laporan terhambatnya pelaksanaan TUPOKSI berakibat Mutu Baku 2. Petugas menerima, mengumpulkan, memverifikasi rekap absensi data dukung lainnya yang menjadi data sumber untuk mengajukan pertanggungjawaban dimuka tunjangan kinerja Petugas membuat dokumen pertanggung jawaban dimuka tunjangan kinerja berdasarkan data sumber yang telah valid di tanda tangani bendahara pengeluaran Petugas/ Bendahara Kasubbag Keuangan MARI Persyaratan/ Rekap absensi data dukung lainnya dari kepegawaian data sumber yang telah valid data sumber yang sudah valid 1 2 jam Dokumen pertanggung jawaban dimuka tunjangan kinerja yang di tanda tangani bendahara

27 7. Dokumen pertanggungjawaban dimuka tunjangan kinerja yang di tanda tangani bendahara pengeluaran diajukan kepada kasubbag Umum & keuangan untuk diverifikasi diperiksa validitas dokumen diparaf selanjutnya disampaikan ke selanjutnya melakukan pemeriksaan verifikasi terhadap validitas dokumen pertanggungjawaban dimuka tunjangan kinerja tersebut kemudian ditandatangani selaku KPA Selanjutnya sekretaris selaku KPA memeriksa dokumen pertanggungjawaban dimuka tunjangan kinerja tersebut kemudian menanda tangani dokumen serta SPTJM, kemudian dokumen tersebut disampaikan ke diteruskan ke MS Aceh menanda tangani mengetahui dokumen pertanggungjawaban dimuka tunjangan kinerja SPTJM yang sudah valid final, selanjutnya disampaikan ke petugas yang menangani tingkat wilayah untuk dikirim ke MARI Petugas/bendahara menyerahkan dokumen pertanggungjawaban dimuka tunjangan kinerja SPTJM yang sudah valid final kepada petugas yang menangani tingkat wilayah untuk dikirim ke MARI Dokumen pertanggung jawaban dimuka tunjangan kinerja yang di tanda tangani bendahara Dokumen pertanggung jawaban dimuka tunjangan kinerja yang diparaf kasubbag keuangan Dokumen pertanggung jawaban dimuka tunjangan kinerja yang diparaf kasubbag keuangan Dokumen pertanggung jawaban dimuka tunjangan kinerja yang diparaf Wakil Dokumen pertanggung jawaban dimuka tunjangan kinerja yang diparaf Wakil Dokumen pertanggung jawaban dimuka tunjangan kinerja yang di tanda tangani Panitera/ Dokumen pertanggung jawaban dimuka tunjangan kinerja yang di tanda tangani Panitera/ 5 15 Dokumen pertanggung jawaban dimuka tunjangan kinerja yang di tanda tangani MS Banda Aceh Dokumen pertanggung jawaban dimuka tunjangan kinerja yang di tanda tangani MS Banda Aceh 5-10 Dokumen pertanggung jawaban dimuka tunjangan kinerja yang valid final

28 mor SOP Jl. Lukup Badak Pegasing Aceh Tengah SOP PENYUSUNAN LAPORAN KEGIATAN LAPORAN PP. 39TAHUN 2006SATKER TAKENGON KELAS I B Dasar hukum Ung-Ung. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Ung-Ung. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran 2015 Peraturan MARI. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya PMK. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara Kualifikasi pelaksana Keterkaitan Internal 2. Lintas Satker Peralatan/perlengkapan DIPA 2. Komputer SPM/SP2D LRA SAIBA Dokumen lainnya Pencatatan pendataan Peringatan Keterlambatan penyusunan laporan terhambatnya pelaksanaan TUPOKSI berakibat Mutu Baku 2. Operator SAIBA Operator PP39 Kasubbag umum & Keuangan Persyaratan/ Operator SAIBA menyerahkan dokumen sumber berupa LRA SAIBA untuk pengisian formulir A laporan PP 39 tahun 2006 kepada petugas/operator PP 39 tahun 2006 Operator PP 39 tahun 2006 mengumpulkan dokumen sumber dari Operator SAIBA LRA SAIBA Hard copy LRA SAIBA Hard copy LRA SAIBA 1 jam Kumpulan dokumen untuk di input data Operator PP 39 tahun 2006 menginput ke formulir A dari data sumber yang ada selanjutnya print out laporan diteruskan kepada kasubbag umum & keuangan untuk dikoreksi diparaf Kumpulan dokumen untuk di input data 1 3 jam Back up data hard copy formulir A laporan PP 39 tahun 2006

29 7. Kasubbag Umum & keuangan mengoreksi memaraf hard copy formulir A PP 39 tahun 2006, selanjutnya diteruskan kepada untuk dikoreksi diparaf mengoreksi memaraf formulir A PP 39 tahun 2006, menerima back up data formulir A untuk di input ke formulir B, selanjutnya formulir A diteruskan kepada Berdasarkan hard copy formulir A laporan PP 39 tahun 2006 yang telah diparaf kasubbag keuangan selanjutnya dilaporkan kepada ketua, selanjutnya back up data PP 39 tahun 2006 menjadi data sumber input data formulir B Operator PP 39 tahun 2006 satker mengirim formulir A ke petugas/operator PP 39 tahun 2006 wilayah mengarsipkan laporan PP 39 tahun 2006 Back up data hard copy formulir A laporan PP 39 tahun 2006 Back up data hard copy formulir A laporan PP 39 tahun 2006 yang telah diparaf Back up data hard copy formulir A laporan PP 39 tahun 2006 yang telah diparaf meinit Hard copy formulir A laporan PP 39 tahun 2006 yang telah diparaf Hard copy formulir A laporan PP 39 tahun 2006 yang telah diparaf Hard copy formulir A laporan PP 39 tahun 2006 yang telah di tanda tangan Hard copy formulir A laporan PP 39 tahun 2006 yang telah di tanda tangan Terselenggar anya pelaporan PP 39 tahun 2006 untuk satker

30 TAKENGON KELAS I b Jl. Lukup Badak Pegasing Aceh Tengah mor SOP /SOP/MSTkn/2016 SOP PENYUSUNAN LAPORAN SAIBA SATKER Dasar hukum Ung-Ung. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Ung-Ung. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran 2015 Peraturan MARI. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya PMK. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara Kualifikasi pelaksana Keterkaitan Internal 2. Lintas Satker Peralatan/perlengkapan DIPA 2. RKA-KL Komputer SPM/SP2D Dokumen pengadaan barang/jasa Peringatan Keterlambatan penyusunan laporan terhambatnya pencairan anggaran Pencatatan pendataan berakibat Mutu Baku 2. Bendahara pengeluaran menyerahkan dokumen yang diperlukan kepada petugas akuntansi pelaporan SAIBA berupa SPM/SP2D, SSBP, setoran PNBP, SSBP pengembalian belanja, SSBP pengembalian kerugian negara bila ada Petugas akuntansi pelaporan SAIBA mengumpulkan dokumen sumber dari bendahara pengeluaran Petugas akuntansi pelaporan SAIBA menginput data dari sumber yang ada Bendahara Pengeluar an Operator Kasubbag umum & Keuangan KPPN Persyaratan/ SPM/SP2D, SSBP 1 jam Copy SPM/SP2D, SSBP Copy SPM/SP2D, SSBP 1 jam Kumpulan dokumen untuk diinput data Kumpulan dokumen untuk diinput data Back up data draf laporan SAIBA

31 7. 8. selanjutnya print out laporan diteruskan ke kasubbag umum & keuangan untuk dikoreksi diparaf Kasubbag Umum & keuangan mengoreksi memaraf draf laporan SAIBA, untuk selanjutnya diserahkan kepada l untuk dikoreksi ditanda tanganf mengoreksi menandatangani draf laporan SAIBA, untuk selanjutnya diteruskan kepada ketua Berdasarkan draf laporan yang telah diparaf kasubbag umum & keuangan menandatangani laporan SAIBA tersebut untuk kemudian diteruskan kepada petugas akuntansi pelaporan SAIBA Petugas akuntansi pelaporan SAIBA melakukan pengiriman laporan ke KPPN sekaligus rekonsiliasi data antara satker dengan KPPN Petugas akuntansi pelaporan SAIBA mengambil berita acara rekonsiliasi dari KPPN mengirimkan laporan berupa neraca SAIBA neraca SIMAKBMN, realisasi belanja, pengembalian belanja, realisasi pendapatan pengembalian pendapatan Petugas akuntansi pelaporan SAIBA mengirim laporan ke UAPPA-W berupa backup BAR form manual serta hard copy berupa neraca neraca SIMAKBMN, realisasi belanja, pengembalian belanja, realisasi pendapatan pengembalian pendapatan Back up data draf laporan SAIBA Back up data draf laporan SAIBA yang telah diparaf Back up data draf laporan SAIBA meinit Back up data draf laporan SAIBA yang telah diparaf Back up data draf laporan SAIBA yang telah diparaf Back up data draf laporan SAIBA yang telah di tanda tangan Back up data draf laporan SAIBA yang telah di tanda tangan BAR laporan terkirim Back up data draf laporan SAIBA final yang telah di tanda tangan Terselenggar anya pelaporan SAIBA tingkat satker

32 mor SOP TAKENGON KELAS I b Jl. Lukup Badak Pegasing Aceh Tengah SOP PERENCANAAN PENYUSUNAN PROGRAM DAN ANGGARAN Dasar hukum Ung-Ung. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Ung-Ung. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran 2015 Peraturan MARI. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya PMK. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara Kualifikasi pelaksana Keterkaitan Internal 2. Lintas Satker Peralatan/perlengkapan SPTJM 2. Renstra RKT Dokumen pendukung lainnya Peringatan Keterlambatan penyusunan Rencana Anggaran Kementrian/Lembaga (RKA-KL) menghambat DIPA Pencatatan pendataan Kerja dapat Pelaksana 2. Tim perencanaan merencanakan anggaran bersama pejabat terkait tim perencanaan menyusun anggaran satker melakukan rakor dengan tim perencanaan penyusunan anggaran dari satker daerah di bawah koordinasi satker wilayah untuk merencanakan menyusun program anggaran yang menjadi dasar dalam penyusunan RKA-KL Tim perencanaan penyusunan anggaran dari satker wilayah melaporkan hasil rapat koordinasi dengan tim Tim Penyusun Anggaran MARI Mutu Baku DJA Kanwil DJPB Persyaratan/ Rencana strategis program kerja Usulan rencana program anggaran Usulan rencana program anggaran Matrik RKAKL yang disepakati dengan Panitera/Sekr

33 perencanaan penyusunan anggaran satker daerah kepada Panitera/ sekaligus rapat koordinasi dalam rangka sinkronisasi pemantapan penyusunan RKA-KL Tim perencanaan penyusunan anggaran wilayah bersama Panitera/ melaporkan hasil rapat koordinasi dalam rangka sinkronisasi pemantapan penyusunan RKA-KL kepada MS Aceh Pengiriman hasil usulan RKA-KL ke Biro Perencanaan Organisasi MARI Tim perencanaan penyusunan anggaran wilayah melakukan penyusunan RKA-KL data dukung berdasarkan pagu sementara bersama Biro Perencanaan Organisasi MARI Pembahasan penelahaan RKA-KL berdasarkan pagu sementara dengan DJA Kementrian Keuangan RI yang didampingi oleh Biro Perencanaan Organisasi MARI Tim perencanaan penyusunan anggaran wilayah melakukan penyusunan kembali RKA-KL data dukungnya untuk disesuaikan dengan pagu definitif yang diterima MARI berdasarkan RAPBN yang telah ditetapkan oleh Pemerintah bersama DPR Pembahasan penelahaan RKA-KL data dukung berdasarkan pagu definitif dengan DJA Kementrian Keuangan untuk ditelaah secara bersama-sama Berdasarkan RKA-KL hasil pembahasan penelahaan dengan DJA Kementrian Keuangan berdasarkan pagu definitif disusun konsep Surat Rincian Alokasi Anggaran untuk penetapan pagu dalam DIPA Menginput data RKAKL final ke dalam aplikasi DIPA untuk persiapan melakukan sinkronisasi validasi data DIPA yang ada etaris Matrik RKAKL yang disepakati dengan Panitera/Sekr etaris RKA-KL yang disetujui RKA-KL yang disetujui Matrik RKAKL dari MARI Pemberitahua n pagu sementara dari Biro Renog MARI 5 hari RKA-Kl berdasarkan pagu sementara serta data dukungnya RKA-Kl berdasarkan pagu sementara serta data dukungnya Persetujuan DJA atas RKA-KL pagu sementara Pemberitahua n pagu definitif dari Biro Renog MARI 5 hari RKA-KL berdasarkan pagu definitif serta data dukungnya RKA-KL pagu definitif serta data dukungnya Persetujuan DJA atas RKA-Kl pagu definitif RKA-KL berdasarkan pagu definitif Konsep DIPA Konsep DIPA Konsep DIPA yang telah siap divalidasi

34 1 12. Melakukan validasi konsep DIPA dengan kantor wilayah perbendaharaan provinsi Aceh Kementrian Keuangan RI sekaligus penanda tanganan DIPA Penyerahan DIPA secara simbolis Konsep DIPA yang telah siap divalidasi Konsep DIPA hasil validasi di tanda tangani KPA DIPA DIPA