STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP) PENGELOLAAN LAPORAN REALISASI PENYERAPAN ANGGARAN

Transkripsi

1 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA Jl. Sentra Primer Baru Timur Pulo Gebang, Kec. Cakung Kota Jakarta Timur Jakarta Tlp/Fax : ( 021) No. Dokumen SOP/001/KU/2015 Tgl Berlaku 01 September 2015 Halaman 1/2 PENGELOLAAN LAPORAN REALISASI PENYERAPAN ANGGARAN TUJUAN : Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan pembuatan Laporan Realisasi Penyerapan Anggaran. RUANG LINGKUP : Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan pembuatan Laporan Realisasi Penyerapan Anggaran DASAR HUKUM: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun UU Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara 3. PP Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan 4. Perdirjen Perbendaharaan Nomor Per-11/PB/ Peraturan Menteri Keuangan No.190/PMK.05/ Peraturan MARI No.02 Tahun 2013 KUALIFIKASI PELAKSANA: 1. S1 Ekonomi 2. S1 Hukum 3. SLTA 4. Mampu mengoperasikan komputer KETERKAITAN: PERALATAN/PERLENGKAPAN: 1. SOP Pelaporan SAKPA dengan KPPN 1. Komputer/Laptop 2. Alat Tulis Kantor (ATK) 3. Printer 4. Aplikasi Komdanas PERINGATAN: Jika SOP ini tidak dilaksanakan maka laporan penyerapan realisasi anggaran tidak terlaksana dengan baik. PENCATATAN DAN PENDATAAN: Dokumen Keuangan DEFINISI : 1. Aplikasi SAIBA : Merupakan singkatan dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA), aplikasi ini dibuat oleh Kementerian Keuangan RI yang dipergunakan untuk Rekonsiliasi dengan KPPN dan untuk membuat Laporan-laporan keuangan yang dibutuhkan oleh Kementerian Keuangan RI pada umumnya dan Mahkamah Agung RI pada khususnya. 2. Aplikasi Komdanas Merupakan singkatan dari Aplikasi Komunikasi Data Nasional yaitu suatu aplikasi komputer yang dibuat oleh Mahkamah Agung yang berfungsi sebagai media penyimpanan dan database sentral berisi data-data aset, kepegawaian, keuangan, dan remunerasi. 3. LRPA : Merupakan singkatan dari Laporan Realisasi Penyerapan Anggaran yaitu laporan yang menyajikan informasi realisasi anggaran belanja, dalam satu periode. 4. DRPP : Merupakan singkatan dari Daftar Rincian Permintaan Pembayaran,yaitu daftar rincian penggunaan anggaran Negara sesuai dengan kode akun standar.

2 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA Jl. Sentra Primer Baru Timur Pulo Gebang, Kec. Cakung Kota Jakarta Timur Jakarta Tlp/Fax : ( 021) No. Dokumen SOP/001/KU/2015 Tgl Berlaku 01 September 2015 Halaman 2/2 PENGELOLAAN LAPORAN REALISASI PENYERAPAN ANGGARAN No Aktivitas 1 Merekam data manual laporan realisasi anggaran dalam aplikasi Komdanas 2 Mengecek dan menanda tangani laporan realisasi dan pengantar Kasub Keuang an Wakil Pelaksana Panitera/ Persyaratan/ Perlengkapan - Laporan Keuangan SAIBA - LRPA bulan sebelumnya - DRPP - Draf surat pengantar - LRPA Mutu Baku Waktu Output 1 hari Terekamnya data Dalam format LRPA 1 hari Berkas dan Lampiran LRPA 3 Mengunggah data LRPA serta via website serta Aplikasi Komdanas - Buku Ekspedisi Surat - Aplikasi Komdanas 1 hari - Teruploadnya data LRPA pada website PTUN Jakarta - Teruploadnya data LRPA manual ke Aplikasi Komdanas 4 Mengarsip kan Laporan Realisasi Penyerapan Anggaran - LRPA - Lemari arsip 1 hari Tersimpannya LRPA

3 Judul Formulir No. Formulir Revisi Ke : 00 : Laporan Realisasi Penyerapan Anggaran DIPA Satuan Kerja : FM/001/KU/2015 Tgl Berlaku : 01 September 2015 LAPORAN REALISASI PENYERAPAN ANGGARAN DIPA SATUAN KERJA BULAN.TAHUN. SATUAN KERJA : K/L : UNIT ORGANISASI : NO./TGL DIPA : SURAT : NO Kode Satker. Program. Keg. Output. Kode Akun Uraian Pagu DIPA Realisasi s.d bulan lalu Realisasi bulan ini Realisasi s.d bulan ini Sisa dana s.d bulan ini Rp. % Rp. % Rp. % Rp. % Jakarta Kuasa Pengguna Anggaran

4 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA No. Dokumen SOP/002/KU/2015 Jl. Sentra Primer Baru Timur Pulo Gebang, Kec. Cakung Kota Jakarta Timur Jakarta Tgl Berlaku 01 September 2015 Tlp/Fax : ( 021) Halaman 1/3 SOP LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN BENDAHARA TUJUAN : Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan pembuatan Laporan Pertanggungjawaban. RUANG LINGKUP : Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan pembuatan Laporan Pertanggungjawaban. DASAR HUKUM: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Perdirjen Perbendaharaan Nomor Per-11/PB/ Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190/PMK.05/ Peraturan MARI No.02 Tahun 2013 KUALIFIKASI PELAKSANA: 1. S1 Ekonomi 2. S1 Hukum 3. SLTA 4. Mampu mengoperasikan komputer KETERKAITAN: 1. SOP LRA 2. SOP Pelaporan Sistem Akuntansi Berasis Akrual (SAIBA) Dan Catatan atas Laporan Keuangan (Calk) PERINGATAN: Jika SOP tidak dilaksanakan, maka tidak bisa mengajukan SPM Non Gaji PERALATAN/PERLENGKAPAN: 1. Komputer/Laptop 2. Alat Tulis Kantor (ATK) 3. Aplikasi SAS/SILABI 4. Koneksi Internet 5. Aplikasi KOMDANAS PENCATATAN DAN PENDATAAN: Dokumen Keuangan DEFINISI : 1. Aplikasi SAS (SILABI) : Merupakan singkatan dari Sistem Aplikasi Satker (SAS) yang dipergunakan untuk membuat Surat Permintaan Pembayaran (SPP), Surat Perintah Membayar (SPM), Ringkasan Kontrak dan Arsip Data Komputer (ADK) yang akan dikirim ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) 2. Aplikasi Komdanas Merupakan singkatan dari Aplikasi Komunikasi Data Nasional yaitu suatu aplikasi komputer yang dibuat oleh Mahkamah Agung yang berfungsi sebagai media penyimpanan dan database sentral berisi data-data aset, kepegawaian, keuangan, dan remunerasi. 3. ADK LPJ : Merupakan singkatan dari Arsip Data Komputer Laporan Pertanggungjawaban yaitu data komputer yang sumbernya dari aplikasi keuangan (aplikasi SILABI) yang digunakan untuk pengiriman data komputer ke KPPN 4. KPPN : Merupakan singkatan dari Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara selaku Kuasa Umum Negara

5 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA No. Dokumen SOP/002/KU/2015 Jl. Sentra Primer Baru Timur Pulo Gebang, Kec. Cakung Kota Jakarta Timur Jakarta Tgl Berlaku 01 September 2015 Tlp/Fax : ( 021) Halaman 2/3 SOP LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN BENDAHARA No Aktivitas 1 Merekam semua transaksi ke aplikasi SAS (SILABI) 2 Menyusun Berita Acara Pemeriksaan Kas dan Buku Kas Umum 3 Mengecek dan memeriksan BA Pemeriksaan Kas dan BKU 4 Menandatangani BA Pemeriksaan dan BKU 5 Merekam Laporan Pertanggungjaw aban (LPJ) Staf / Kasub Keuangan / PPSPM Pelaksana Wakil / PPK Panitera/ Persyaratan/ Perlengkapan - Kwitansi - SPM - SP2D - Bukti-bukti transaksi keuangan lainnya - Aplikasi SAS - Bukti-bukti transaksi keuangan lainnya - Aplikasi SAS - SPP - BAST - BAP - Kuitansi - Draf BA Periksaan Kas dan BKU - Aplikasi SAS - BKU - Dokumen pendukung Mutu Baku Waktu Output 1 hari Terekamnya data transaksi dalam aplikasi SAS 1 hari Hasil cetakan BA Pemeriksaan Kas dan Buku Kas Umum 1 hari BA Pemeriksaan Kas dan Buku Kas Umum 1 hari Ditanda tanganinya BA Pemeriksaan Kas dan Buku Kas Umum 1 hari Draf LPJ 6 Menandatanag an LPJ 7 Rekonsiliasi LPJ ke KPPN dan mengirimkan ADK LPJ melalui 8 Memindai (scan) LPJ, BAP KAS, BKU dan Rekening Koran dan mengunggah ke Komdanas - Draf LPJ 1 hari LPJ ditanda tangani - ADK LPJ dari Aplikasi SAS - Hasil Cetak, LPJ, BA Pemeriksaan KAS, BKU dan rekening koran - Hasil Cetak, LPJ yang sudah distampel KPPN, BA Pemeriksaan Kas, BKU dan rekening Koran - Peralatan scan dan komputer 1 hari Tersimpan ADK LPJ di KPPN 1 hari Tersimpan data dalam aplikasi Komdanas

6 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA Jl. Sentra Primer Baru Timur Pulo Gebang, Kec. Cakung Kota Jakarta Timur Jakarta Tlp/Fax : ( 021) No. Dokumen SOP/002/KU/2015 Tgl Berlaku 01 September 2015 Halaman 3/3 SOP LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN BENDAHARA No Aktivitas 9 Mengarsipk an LPJ, BA Pemeriksaan Kas, BKU dan dokumen pendukung Staf / Kasub Keuangan / PPSPM Pelaksana Wakil / PPK Panitera/ Persyaratan/ Perlengkapan - LPJ yang sudah distampel KPPN, BA Pemeriksaan Kas BKU dan rekening Koran - Lemari Arsip Mutu Baku Waktu Output 1 hari Tersimpannya LPJ, BA Pemeriksaan Kas, BKU dan rekening koran

7 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA Jl. Sentra Primer Baru Timur, Pulo Gebang Kec. Cakung, Kota Jakarta Timur Jakarta Tlp/Fax : ( 021 ) No. Dokumen SOP/003/KU/2015 Tgl Berlaku 01 September 2015 Halaman 1/2 TUJUAN : PELAPORAN APLIKASI MONITORING DAN EVALUASI (MONEV) Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan pelaporan ke Biro Keuangan Mahkamah Agung RI dengan menggunakan aplikasi e-monev RUANG LINGKUP : Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan pelaporan monitoring dan evaluasi secara online dengan aplikasi yang disediakan oleh Kementerian Keuangan RI DASAR HUKUM: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. UU Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara KETERKAITAN: KUALIFIKASI PELAKSANA: 1. S1 Ekonomi 2. S1 Hukum 3. SLTA 4. Mampu mengoperasikan komputer PERALATAN/PERLENGKAPAN: 1. SOP Laporan Realisasi Anggaran 1. Komputer/Laptop 2. Alat Tulis Kantor (ATK) 3. Koneksi Internet 4. Aplikasi E - Monev PERINGATAN: Jika SOP tidak dilaksanakan, maka Laporan E Monev Kemenkeu RI tidak berjalan dengan baik PENCATATAN DAN PENDATAAN: Dokumen Keuangan DEFINISI : 1. Aplikasi E-Monev Kemenkeu RI : Merupakan singkatan dari Elektronik Monitoring Evaluasi, aplikasi secara online yang dibuat oleh Kementerian Keuangan RI

8 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA Jl. Sentra Primer Baru Timur, Pulo Gebang Kec. Cakung, Kota Jakarta Timur Jakarta Tlp/Fax : ( 021 ) No. Dokumen SOP/003/KU/2015 Tgl Berlaku 01 September 2015 Halaman 2/2 PELAPORAN APLIKASI MONITORING DAN EVALUASI (MONEV) No Aktivitas 1 Input data aplikasi MONEV dari Ditjen Perbendahar aan 2 Validasi / Pengecekan Data Monev Staf Kasub Keuangan / PPSPM Pelaksana Wakil / PPK Panitera/ Persyaratan/ Perlengkapan Mutu Baku Waktu Output - Data LRA 1 hari Data MONEV - Data Aplikasi Monev 1 hari Data Aplikasi Monev dicek olej Biro Kuangan MARI

9 TUJUAN : PENGADILAN TATA USAHA NEGARA Jl. Sentra Primer Baru Timur, Pulo Gebang Kec. Cakung, Kota Jakarta Timur Jakarta Tlp/Fax : ( 021 ) No. Dokumen SOP/004/KU/2015 Tgl Berlaku 01 September 2015 Halaman 1/4 PELAPORAN SISTEM AKUNTANSI BERBASIS AKRUAL (SAIBA) DAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (CALK) Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan pelaporan Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan penyusunan Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK). RUANG LINGKUP : Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan pembuatan Laporan Realisasi Penyerapan Anggaran DASAR HUKUM: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun UU Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara 3. PP Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan 4. Peraturan Menteri Keuangan No.190/PMK.05/ Keputusan MARI No.002/SEK/SK/I/2012 KUALIFIKASI PELAKSANA: 1. S1 Ekonomi 2. S1 Hukum 3. SLTA 4. Mampu mengoperasikan komputer KETERKAITAN: 1. SOP Pengajuan Ganti Uang Persediaan (GUP) 2. SOP Pembayaran LS Pihak Ketiga PERINGATAN: Jika SOP tidak dilaksanakan, maka laporan SAIBA dan CALK akan terhambat. PERALATAN/PERLENGKAPAN: 1. Komputer/Laptop 2. Alat Tulis Kantor (ATK) 3. Aplikasi Komdanas 4. Aplikasi SAIBA 5. Koneksi Internet PENCATATAN DAN PENDATAAN: Dokumen Keuangan DEFINISI : 1. Aplikasi SAIBA : Merupakan singkatan dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA), aplikasi ini dibuat oleh Kementerian Keuangan RI yang dipergunakan untuk Rekonsiliasi dengan KPPN dan untuk membuat Laporan-laporan keuangan yang dibutuhkan oleh Kementerian Keuangan RI pada umumnya dan Mahkamah Agung RI pada khususnya. 2. Aplikasi Komdanas Merupakan singkatan dari Aplikasi Komunikasi Data Nasional yaitu suatu aplikasi komputer yang dibuat oleh Mahkamah Agung yang berfungsi sebagai media penyimpanan dan database sentral berisi data-data aset, kepegawaian, keuangan, dan remunerasi. 3. Aplikasi SAS (SILABI) Merupakan singkatan dari Sistem Aplikasi Satker (SAS) yang dipergunakan untuk membuat Surat Permintaan Pembayaran (SPP), Surat Perintah Membayar (SPM), Ringkasan Kontrak dan Arsip Data Komputer (ADK) yang akan dikirim ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) 4. DRPP : Merupakan singkatan dari Daftar Rincian Permintaan Pembayaran,yaitu daftar rincian penggunaan anggaran Negara sesuai dengan kode akun standar. 5. ADK : Merupakan singkatan dari Arsip Data Komputer yaitu data komputer yang sumbernya dari aplikasi keuangan yang digunakan untuk pengiriman data ke KPPN

10 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA Jl. Sentra Primer Baru Timur, Pulo Gebang Kec. Cakung, Kota Jakarta Timur Jakarta Tlp/Fax : ( 021 ) No. Dokumen SOP/004/KU/2015 Tgl Berlaku 01 September 2015 Halaman 2/4 PELAPORAN SISTEM AKUNTANSI BERBASIS AKRUAL (SAIBA) DAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (CALK) 6. SPM : Merupakan singkatan dari Surat Perintah Membayar yaitu dokumen yang digunakan/diterbitkan oleh Pejabat Penandatangan SPM (PPSPM) untuk mencairkan alokasi dana yang sumber dananya dari DIPA 7. Aplikasi SIMAK BMN : Merupakan singkatan dari Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara adalah aplikasi yang digunakan untuk mencatat dan mengorganisir barang milik negara, mulai dari pembelian, transfer masukkeluar antar instansi, sampai penghapusan dan pemusnahan barang milik negara. 8. SP2D : Merupakan singkatan dari Surat Perintah Pencairan Dana yaitu surat yang diterbitkan oleh KPPN kepada Bank Operasional untuk melakukan pencairan dana 9. BAR : Merupakan singkatan dari Berita Acara Rekonsiliasi, Berita Acara penyamaan data dengan KPPN 10. LHR : Merupakan singkatan dari Laporan Hasil Rekonsiliasi, adalah hasil penyamaan data dengan KPPN 11. KPPN : Merupakan singkatan dari Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara

11 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA Jl. Sentra Primer Baru Timur, Pulo Gebang Kec. Cakung, Kota Jakarta Timur Jakarta Tlp/Fax : ( 021 ) No. Dokumen SOP/004/KU/2015 Tgl Terbit 01 September 2015 Halaman 3/4 PELAPORAN SISTEM AKUNTANSI BERBASIS AKRUAL (SAIBA) DAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (CALK) No Aktivitas 1 Merekam SPM/SP2D yang diterbitkan KPPN ke aplikasi SAIBA 2 Melakukan rekonsiliasi SAIBA dengan KPPN 3 Membuat Berita Acara Rekonsiliasi (BAR) 4 Mengecek dan menandatang ani BAR Staf/ Operator SIMAK BMN Staf / Operator SAIBA Pelaksana Kasub Keuang an Wakil Sekretar is Panitera/ Persyaratan/ Perlengkapan - Arsip data computer (ADK) Aplikasi SAS - Hasil cetakan SP2D - ADK Aplikasi SAIBA - Berkas LHR dan BAR Mutu Baku Waktu Output 1 hari Terekam SPM/SP2D dalam aplikasi SAIBA 5 hari Laporan Hasil Rekonsiliasi (LHR) 1 hari Draf BAR - BAR 1 hari BAR ditanda tangani KPA/ Panitera/ 5 Menyerahkan BAR ke KPPN 6 Melakukan Rekonsiliasi Internal SAIBA dengan SIMAK BMN( Bagian Umum) 7 Upload ADK SAIBA hasil Rekonsiliasi dengan KPPN dan SIMAK BMN ke Komdanas 8 Menyusun Catatan Atas Laporan Keuangan (CaLK) dalam Komdanas (Dilakukan per Semester I dan 2) - Berkas LHR dan BAR - ADK SIMAK BMN - ADK SAIBA hasil rekonsiliasi dengan KPPN - BAR KPPN - Data dukung laporan - Data aplikasi SIMAK BMN 1 hari BAR ditanda tangani KPPN 1 hari BAR Internal 1 hari ADK tersimpan dalam Komdanas 5 hari Draf CaLK

12 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA Jl. Sentra Primer Baru Timur, Pulo Gebang Kec. Cakung, Kota Jakarta Timur Jakarta Tlp/Fax : ( 021 ) No. Dokumen SOP/004/KU/2015 Tgl Berlaku 01 September 2015 Halaman 4/4 PELAPORAN SISTEM AKUNTANSI BERBASIS AKRUAL (SAIBA) DAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (CALK) No Aktivitas 9 Mengecek dan menandatangani CaLK Staf / Operator SAIBA Kasub Keuangan Pelaksana Wakil Panitera/ Persyaratan/ Perlengkapan Mutu Baku Waktu Output - Draf CaLK 1 hari Dokumen Catatan Laporan Keuangan 10 Mengirimkan CaLK kepada Korwil 11 Mengarsipkan BAR, Laporan Hasil Rekonsiliasi dan CaLK - Surat Pengantar Pengiriman - CaLK dan data dukung - Berkas LHR, BAR, CaLK - Lemari Arsip 1 hari Terkirimnya CaLK ke Korwil 1 hari Tersimpannya Berkas CaLK, LHR dan Berita Acara Rekonsiliasi (BAR)

13 Judul Formulir No. Formulir Revisi Ke : 00 : Berita Acara Rekonsiliasi Satuan Kerja : FM/002/KU/2015 Tgl Berlaku : 01 September 2015 BERITA ACARA REKONSILIASI Nomor: BAR- /WPB.11/KP.020/ Pada hari ini... tanggal... bulan... tahun... telah diselenggarakan Rekonsiliasi Laporan Realisasi Anggaran dan Neraca Periode antara Satuan Kerja...selaku Kuasa Pengguna Anggaran dengan Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) Jakarta VI (175) selaku Kuasa Umum Negara. Kuasa Pengguna Anggaran menyampaikan Laporan Realisasi Anggaran berupa Laporan Realisasi Anggaran Belanja, Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Belanja, Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan dan Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Pendapatan dan Neraca sebagai bahan rekonsiliasi periode... Tahun Anggaran. beserta Arsip Data Komputer (ADK). Selanjutnya Kuasa Umum Negara menyediakan data transaksi, Laporan Realisasi Anggaran, dan Neraca yang diproses berdasarkan Sistem Akuntansi Pusat (SiAP). Rekonsiliasi dilaksanakan secara bersama-sama, yang hasilnya dituangkan ke dalam Berita Acara Rekonsiliasi (BAR) ini dengan hasil sebagai berikut: No Uraian SiAP (Rp) SAI (Rp) SELISIH (Rp) = Pagu Belanja 2 Belanja 3 Pengembalian Belanja 4 Estimasi Pendapatan PNBP 5 Pendapatan PNBP 6 Pengembalian Pendapatan PNBP 7 Mutasi Uang Persediaan 8 Kas di Pengeluaran 9 Kas pada Bdan Layanan Umum 10 Kas Lainnya di K/L dari Hibah Hasil Rekonsiliasi dituangkan ke dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari BAR ini. Perbedaan yang masih ditemukan akan ditindaklanjuti kedua belah pihak. Demikian Berita Acara ini dibuat untuk dilaksanakan. a.n. Kuasa Umum Negara Kepala Seksi Verifikasi dan Akuntansi Kuasa Pengguna Anggaran Selaku Pejabat Penanggungjawab Rekonsiliasi UAKPA..

14 Laporan Hasil Rekonsiliasi Satker:... (...) Lampiran Berita Acara Rekonsiliasi Nomor : BAR- /WPB.11/KP.020/2015 Tanggal : Dari Hasil Rekonsiliasi Laporan SAI dengan SiAP bulan dapat disampaikan hal-hal berikut: 1. Pagu Anggaran Belanja SiAP = Rp. SAI = Rp. Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI 2. Estimasi Pendapatan PNBP SiAP = Rp. 0,- SAI = Rp. 0,- Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI 3. Realiasi Belanja SiAP = Rp. SAI = Rp. Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI 4. Pengembalian Belanja SiAP = Rp. 0,- SAI = Rp. 0,- Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI 5. Realisasi Pendapatan PNBP SiAP = Rp. SAI = Rp. Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI 6. Pengembalian Pendapatan PNBP SiAP = Rp. 0,- SAI = Rp. 0,- Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI 7. Mutasi Uang Persediaan SiAP = Rp.,- SAI = Rp. Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI 8. Kas di Pengeluaran SiAP = Rp.,- SAI = Rp.,- Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI 9. Kas Pada Badan Layanan Umum SiAP = Rp. 0,- SAI = Rp. 0,- Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI 10. Kas Lainnya di Kementerian Negara/Lembaga dari Hibah SiAP = Rp.0,- SAI = Rp.0,- Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI 11. Langkah-langkah perbaikan kesalahan/perbedaan... a.n. Kuasa Umum Negara Kepala Seksi Verifikasi dan Akuntansi Kuasa Pengguna Anggaran Selaku Pejabat Penanggungjawab Rekonsiliasi UAKPA..

15 TUJUAN : No. Dokumen SOP/005/KU/2015 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA Jl. Sentra Primer Baru Timur Pulo Gebang, Tgl Berlaku 01 September 2015 Kec. Cakung Kota Jakarta Timur Jakarta Tlp/Fax : ( 021) Halaman 1/3 SOP PENGELOLAAN PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK (PNBP) Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan pengelolaan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP). RUANG LINGKUP : Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan pengelolaan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) DASAR HUKUM: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Perdirjen Perbendaharaan Nomor Per-11/PB/ Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190/PMK.05/ Peraturan Menteri Keuangan No 32/PMK.05/ Peraturan MARI No.02 Tahun 2013 KETERKAITAN: SOP Pelaporan Sistem Akuntansi Berasis Akrual (Saiba) Dan Catatan Atas Laporan Keuangan (Calk) PERINGATAN: Jika SOP tidak dilaksanakan, maka Sistem Penerimaan Kas Negara tidak berjalan dengan baik. KUALIFIKASI PELAKSANA: 1. S1 Ekonomi 2. S1 Hukum 3. DIII Administrasi 4. Mampu mengoperasikan Komputer PERALATAN/PERLENGKAPAN: 1. Komputer/Laptop 2. Alat Tulis Kantor (ATK) 3. Aplikasi Komdanas 4. Aplikasi SIMPONI 5. Koneksi Internet PENCATATAN DAN PENDATAAN: 1. Dokumen Keuangan 2. Dokumen Kepaniteraan Perkara DEFINISI : 1. Aplikasi SIMPONI : Sistem Informasi PNBP Online, atau SIMPONI, adalah sistem informasi yang dikelola oleh Ditjen Anggaran Kemenkeu, dalam rangka memfasilitasi pengelolaan PNBP, yang meliputi: sistem perencanaan PNBP, sistem billing, dan sistem pelaporan PNBP. Sistem billing adalah sistem yang memfasilitasi penerbitan kode billing dalam rangka pembayaran atau penyetoran penerimaan negara 2. Bukti Pembuatan Tagihan PNBP 3. Bukti Penerimaan Negara 4. NTPN 5. NTB : : : : Merupakan formulir yang diperoleh dari Aplikasi Simponi, yang digunakan untuk menyetor penerimaan negara ke bank selain pendapatan pajak. Merupakan formulir yang diperoleh dari Aplikasi Simponi, yang digunakan sebagai bukti penyetoran penerimaan negara ke bank, yang memuat NTB serta NTPN untuk diinput kedalam aplikasi Sistem Akuntansi Satuan Kerja ( SAS). Merupakan singkatan dari Nomor Tanda Penerimaan Negara, yaitu nomor unik yang dikeluarkan oleh Bank Persepsi penerimaan setoran ke kas Negara. Merupakan singkatan dari Nomor Transaksi Bank, yaitu nomor urut transaksi yang dikeluarkan oleh pihak bank

16 No. Dokumen SOP/005/KU/2015 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA Jl. Sentra Primer Baru Timur Pulo Gebang, Tgl Berlaku 01 September 2015 Kec. Cakung Kota Jakarta Timur Jakarta Tlp/Fax : ( 021) Halaman 2/3 SOP PENGELOLAAN PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK (PNBP) No Aktivitas 1 Menerima Bukti setor bank biaya PNBP dari Pemegang Kas dan menandatangani Buku Bantu HHK (Hak-Hak Kepaniteraan) dari Pemegang Kas 2 Membuat Bukti Pembuatan Tagihan PNBP melalui Aplikasi SIMPONI 3 Penyetoran PNBP melalui Bank dengan menggunakan Cheque Giro 4 Menginput Bukti Penerimaan PNBP ke Aplikasi Simponi, dan Buku PengawasanAngg aran Pendapatan 5 Membuat dan mengkoreksi Buku Pengawasan Anggaran, Berita Acara Penutupan Kas dan Laporan Penutupan Kas Laporan Realisasi PNBP Staf / Penerima Kasub Keuangan Pelaksana Wakil Panitera/ Persyaratan/ Perlengkapan - Data, Bukti Setor - Buku Bantu HHK - Data dan Bukti Setor - Aplikasi SIMPONI - Bukti Pembuatan Tagihan PNBP - Cheque Giro - BUKTI penerimaan PNBP Bank - Akses Komdanas - Buku Kas Umum Pe, - Berita Acara Penutupan Kas - Laporan Realisasi PNBP Mutu Baku Waktu Output 1 hari - Bukti setor bank - Tanda terima pada Buku HHK 1 hari Dokumen Bukti Pembuatan Tagihan dari Aplikasi SIMPONI 1hari Bukti Penerimaan Negara Bukan Pajak yang telah ada NTB dan NTPNnya - Bukti 1 hari Penerimaan Negara dari SIMPONI - Terinputnya data pada Buku Pengawasan Anggaran Pendapatan - Berita Acara Penutupan Kas - Laporan Penutupan Kas -Laporan Realisasi PNBP

17 5 Memberi paraf, mengkoreksi, me nandatangani Buku Pengawasan Anggaran, Berita Acara Penutupan Kas, Laporan Penutupan Kas dan tanda tangan / paraf Laporan Realisasi PNBP Ditandatanganinya Buku Pengawasan Anggaran Pendapatan, Penutupan Kas, dan Laporan Realisasi PNBP 6 Memberi nomor surat Laporan Realisasi PNBP ke Subbag Umum, serta mencatatnya ke dalam Buku Agenda - Laporan PNBP dan Lampiran - Buku agenda Surat keluar keuangan 1 hari Surat tercatat dalam buku agenda 7 Mengirimkan Laporan Realisasi PNBP ke BUA M.A.R.I dan mengunggahnya ke Web site PTUN Jakarta 8 MengarsipkanLaporan Realisasi PNBP/ pertinggal - Laporan PNBP - Buku Ekspedisi Pengiriman Surat - Laporan PNBP - Lemari Arsip 1 hari - Laporan terkirim - Laporan terunggah di website PTUN Jakarta 1 hari Tersimpannya Arsip Laporan PNBP

18 TUJUAN : No. Dokumen SOP/006/KU/2015 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA Jl. Sentra Primer Baru Timur, Pulo Gebang Tgl Berlaku 01 September 2015 Kec. Cakung, Kota Jakarta Timur Jakarta Tlp/Fax : ( 021 ) Halaman 1/3 SOP PERMINTAAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN REMUNERASI Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan tugas permintaan dan pertanggungjawaban Remunerasi. RUANG LINGKUP : Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan permintaan dan pertanggungjawaban remunerasi Pegawai Pengadilan Tata Usaha Negara Serang yang dilaksanakan setiap bulannya. DASAR HUKUM: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun Keputusan MARI No. 35/IX/ Surat Keputusan MA No 128/KMA/SK/VIII/ Peraturan MARI No.02 Tahun 2013 KUALIFIKASI PELAKSANA: 1. S1 Ekonomi 2. S1 Hukum 3. SLTA 4. Mampu mengoperasikan komputer KETERKAITAN: SOP pengelolaan remunerasi pegawai pada Pengadilan Tata Usaha Negara Jakarta PERINGATAN: Jika SOP tidak dilaksanakan, maka pembayaran remunerasi tidak dapat dibayarkan PERALATAN/PERLENGKAPAN: 1. Komputer/Laptop 2. Alat Tulis Kantor (ATK) 3. Printer 4. Jaringan Internet PENCATATAN DAN PENDATAAN: Dokumen Keuangan DEFINISI : 1. Aplikasi Komdanas : Merupakan singkatan dari Aplikasi Komunikasi Data Nasional yaitu suatu aplikasi komputer yang dibuat oleh Mahkamah Agung yang berfungsi sebagai media penyimpanan dan database sentral berisi data-data aset, kepegawaian, keuangan, dan remunerasi. 2. SPTJM : Merupakan singkatan dari Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak yaitu surat yang ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran dalam mempertanggungjawabkan pengeluaran anggaran. 3. LPJ : Merupakan singkatan dari Laporan Pertanggungjawaban

19 No. Dokumen SOP/006/KU/2015 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA Jl. Sentra Primer Baru Timur, Pulo Gebang Tgl Berlaku Oktober 2015 Kec. Cakung, Kota Jakarta Timur Jakarta Tlp/Fax : ( 021 ) Halaman 2/3 SOP PERMINTAAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN REMUNERASI No Aktivitas 1 Pencetakan daftar nominatif pembayaran remunerasi dari aplikasi Komdanas Staf Pelaksana Kasub Keuangan Panitera / Ketua / WK Persyaratan/ Perlengkapan - Aplikasi Komdanas - Laptop/PC Mutu Baku Waktu Output 4 Jam Daftar Nominatif Permintaan Remunerasi dan Absensi 2 Pengecekan dan penandatangana n berkas permintaan remunerasi 3 Mengirim berkas rekapitulasi dan LPJ di muka pembayaran remunerasi ke PTTUN Jakarta 4 Membuat LPJ Pembayaran Remunerasi 5 Mengirim berkas LPJ pembayaran remunerasi ke Biro Keuangan MARI - Surat Pengantar - SPTJM - Kwitansi - Tanda Terima - Daftar Pajak - Rekap Grade - Rekap LPJ di muka - Daftar Nomor Rek.penerim a tunjangan - Rek.Koran Berkas LPJ di muka permintaan remunerasi - Surat Pengantar - SPTJM - Kwitansi - Tanda Terima - Daftar Pajak - Rekap Grade - Rekap LPJ - Daftar Nomor Rekening - Berkas LPJ permintaan remunerasi - Rek.Koran 2 hari Berkas LPJ di muka permintaan remunerasi 1 hari Berkas LPJ di muka permintaan remunerasi 1 Hari Berkas LPJ permintaan remunerasi PTUN Jakarta siap dikirim ke Biro Keuangan MARI 1 Hari Berkas LPJ permintaan remunerasi PTUN Jakarta diterima oleh Biro Keuangan MARI -

20 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA No. Dokumen SOP/006/KU/2015 Jl. Sentra Primer Baru Timur, Pulo Gebang Kec. Cakung, Kota Jakarta Timur Jakarta Tgl Berlaku 01 September 2015 Tlp/Fax : ( 021 ) Halaman 3/3 SOP PERMINTAAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN REMUNERASI No Aktivitas 6 Proses pencairan dana Staf Pelaksana Kasub Keuangan Panitera / Ketua / WK Persyaratan/ Perlengkapan - Berkas LPJ permintaan remunerasi - Rek.Koran Mutu Baku Waktu Output 1 Hari Berkas LPJ permintaan remunerasi PTUN Jakarta diterima oleh Biro Keuangan MARI 7 Mengarsipkan dokumen - Berkas LPJ permintaan dan pembayaran remunerasi - Lemari File 1 Hari Dokumen tersimpan dalam file keuangan

21 Judul Formulir : Surat Pengantar Permintaan Dan Pertanggungjawaban Remunerasi No. Formulir : FM/003/KU/2015 Revisi Ke : 00 Tgl Berlaku : 01 September 2015 KOP SURAT Nomor : Jakarta,. Lampiran : 1 Bundel Perihal : Tunjangan Kinerja Bulan. Kepada Yth. Ketua Pengadilan Tinggi Tata Usaha Negara Jakarta Di Jakarta Salam Sejahtera, Bersama ini Kami kirimkan Usulan Pembayaran Tunjangan Kinerja (Remunerasi) Pegawai Pengadilan Tata Usaha Negara Jakarta bulan. tahun 2015 untuk..pegawai dengan jumlah bruto sebesar Rp. (. )_sebagaimana daftar terlampir. Demikian atas perhatiannya Kami ucapkan terima kasih. Ketua,.

22 Judul Formulir No. Formulir Revisi Ke : 00 : Tanda Terima Tunjangan Khusus Kinerja : FM/004/KU/2015 Tgl Berlaku : 01 September 2015 TANDA TERIMA TUNJANGAN KHUSUS KINERJA PENGADILAN TATA USAHA NEGARA KLAS IA BULAN...TAHUN.. NO NAMA NIP PANGKAT / GOL. JABATAN GRADE Max/ Med/ Min ESELON TUNJ. POT. JUMLAH POT. JUMLAH TUNJ. SETELAH POT. TUNJ. PPH BRUTO POT. PPH NETTO Rp. % Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. TANDATANGAN Mengetahui, Ketua Menyetujui, Panitera/ Jakarta,.

23 Judul Formulir : Daftar Perhitungan Pajak Progresif Untuk Tunjangan Khusus Kinerja No. Formulir : FM/005/KU/2015 Revisi Ke : 00 Tgl Berlaku : 01 September 2015 DAFTAR PERHITUNGAN PAJAK PROGRESIF UNTUK TUNJANGAN KHUSUS KINERJA PENGADILAN TATA USAHA NEGARA KLAS IA BULAN. TAHUN NO NAMA NIP JABATAN / STATUS GAJI / TUNJ. / PTKP) (Rp. EST. 1 TAHUN (Rp.) PENDAPATAN TERKENA PPH (Rp.) JUMLAH PPH (Rp.) PPH BULAN INI (Rp.) 5% 15% 25% 5% 15% 25% 5% 15% 25% Ex12 <=Rp. 50 Jt Jt Jt Gx5% Hx15% Ix25% J/12 bln K/12 bln L/12 bln TOTAL PPH (Rp.) N+O+P-PPH Gaji A B C D E F G H I J K L M N O P Gaji & T. Kel. Non TKK Pembulatan TKK Biaya Jabatan Iuran Pensiun PTKP PPH dari gaji Mengetahui, Ketua Menyetujui, Panitera/ Jakarta.

24 Judul Formulir : Rekapitulasi Permintaan Tunjangan Khusus Kinerja No. Formulir : FM/006/KU/2015 Revisi Ke : 00 Tgl Berlaku : 01 September 2015 NO. Rekening : NPWP Pengeluaran : REKAPITULASI PERMINTAAN TUNJANGAN KHUSUS KINERJA BERDASARKAN JOB GRADE BULAN SEPTEMBER TAHUN 2015 PADA SATUAN KERJA PENGADILAN TATA USAHA NEGARA KLAS IA NO. JOB GRADE MAX/MED/MIN. JUMLAH PEGAWAI JUMLAH NETTO PAJAK JUMLAH BRUTO JUMLAH Mengetahui, Ketua Menyetujui, Panitera/ Jakarta,.

25 Judul Formulir : Rekapitulasi Pertanggungjawaban Dimuka Tunjangan Khusus Kinerja No. Formulir : FM/007/KU/2015 Revisi Ke : 00 Tgl Berlaku : 01 September 2015 REKAPITULASI PERTANGGUNGJAWABAN DIMUKA INSTANSI : PERIODE : JUMLAH PEGAWAI : NOMOR REKENING : NO. PERIODE JUMLAH TUNJ. POT. JUMLAH POT. JUMLAH TUNJ. SETELAH POT. TUNJ. PPH BRUTO PPH NETTO Rp. % Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Mengetahui, Ketua Menyetujui, Panitera/ Jakarta,.

26 Judul Formulir No. Formulir Revisi Ke : 00 : Bukti Pembayaran / Kwitansi Tunjangan Khusus Kinerja : FM/008/KU/2015 Tgl Berlaku : 01 September 2015 KOP SURAT BUKTI PEMBAYARAN NOMOR KWITANSI : TELAH DITERIMA DARI : PEJABAT PEMBUAT KOMITMEN BADAN URUSAN ADMINISTRASI MAHKAMAH AGUNG RI DITERIMA PADA NOMOR REKENING : UANG SEJUMLAH : UNTUK PEMBAYARAN : TUNJANGAN KHUSUS KINERJA PENGADILAN TATA USAHA NEGARA KLAS IA BULAN.. UNTUK.. ORANG PEGAWAI (DAFTAR PENERIMAAN TERLAMPIR) DENGAN PERINCIAN SEBAGAI BERIKUT : JUMLAH NETTO : Rp. PPH : Rp. JUMLAH BRUTTO : Rp. TERBILANG : Rp. Mengetahui, Ketua Menyetujui, Panitera/ Jakarta,.

27 Judul Formulir No. Formulir Revisi Ke : 00 : Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak Tunjangan Khusus Kinerja : FM/009/KU/2015 Tgl Berlaku : 01 September 2015 KOP SURAT Yang bertanda tangan di bawah ini : Nama : NIP : Jabatan : SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB MUTLAK NO.. Menyatakan dengan sesungguhnya, bahwa : 1. Daftar pertanggungjawaban Tunjangan Khusus Kinerja pada Pengadilan Tata Usaha Negara Jakarta untuk bulan.. tahun. sebesar Rp. ( ) untuk Pegawai, telah dihitung dengan benar berdasarkan hak yang seharusnya dibayarkan kepada pegawai yang bersangkutan. 2. Apabila di kemudian hari terdapat kekurangan atas pembuatan perhitungan pertanggungjawaban tersebut, maka itu semua menjadi tanggung jawab Kami dan tidak akan meminta kekurangan tersebut di kemudian hari. 3. Dan jika terdapat kelebihan atas uang pembayaran Tunjangan Khusus Kinerja yang diterima dengan yang dipertanggungjawabkan, Kami bertanggungjawab sepenuhnya dan bersedia untuk menyetor kelebihan tersebut ke rekening Pengeluaran Badan Urusan Administrasi Mahkamah Agung dengan Nomor Rekening : pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk., Kantor Cabang Jakarta-Veteran, Jl. Veteran No. 8 Jakarta. Demikian Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak ini Kami buat dengan penuh tanggungjawab untuk dapat dipergunakan dengan sebaik-baiknya. Mengetahui, Ketua Jakarta,. Kuasa Pengguna Anggaran.

28 Judul Formulir No. Formulir Revisi Ke : 00 : Daftar Nama Penerima Tunjangan Khusus Kinerja : FM/010/KU/2015 Tgl Berlaku : 01 September 2015 DAFTAR NAMA PENERIMA TUNJANGAN KHUSUS KINERJA PENGADILAN TATA USAHA NEGARA KLAS IA BULAN.. TAHUN.. NO NAMA PEGAWAI NO. REK REK. A.N NAMA BANK JUMLAH Mengetahui, Panitera/ Jakarta,..