PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013

Transkripsi

1 Arus Kas KeluarBelanja Pelayanan AdministrasiPerkantoran Puskesmas: Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Honorarium Tim/Panitia PengadaanBarang danjasa Honorarium Panitia Penerima Hasil Pekerjaan (PPHP) 4 Honorarium Upah Bulanan 5 Belanja alat tulis kantor 6 Belanja perangko, materai dan benda pos lainny 7 Belanja surat kabar/majalah 8 Belanja kawat/faksimili/internet 9 Belanja Cetak 0 Belanja Fotocopy Arus Kas Keluar TA 04 Proyeksi Rasio ( ) ( ) 7,9 ( ) (.95.00) 6,67 ( ) (.55.00) 5,0 ( ) ( ) (6.9.00) ( ) ( ) ( ) (.00.0) (.4..90) ( ) ( ) ( ) (.40.00) ( ,00) ( ) ( ) ( ,00),59 98,9 84,4,6,9 97,50 55,95 84,0 TA 0 pada pelayanan administrasi perkantoran Puskesmas TA 04 minus ,00 atau 84,0 dari proyeksinya minus sedangkan TA 0 tidak ada realisasi. c. Peningkatan Mutu Pelayanan Perkantoran arus kas keluar pada peningkatan mutu pelayanan Puskesmas dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut:

2 Arus Kas KeluarBelanja Peningkatan Mutu Pelayanan Puskesmas: Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Honorarium Tim Pengelola Kegiatan Honorarium Pejabat Pengadaan Barang dan Jasa 4 Honorarium Pejabat Penerima Hasil Pekerjaan 5 Belanja alat tulis kantor Belanja Bahan Bakar Minyak/Gas Sarana 6 Mobilitas 7 Belanja Bahan Praktek 8 Belanja Transportasi dan Akomodasi 9 Belanja Jasa Dokumentasi 0 Belanja Jasa Dekorasi Belanja Jasa Pembuatan Spanduk Belanja Jasa pemeriksaan penunjang Belanja Cetak 4 Belanja Fotocopy 5 Belanja makanan dan minuman rapat Arus Kas Keluar TA 04 Proyeksi Rasio ( ) ( ) 0,6 ( ) (00.00) (50.00) 5 (00.00) (.00.00) 40 ( ) (7.70.4,00) 9,90 ( ) (.0.00),69 ( ) ( ) (.50.00) ( ) ( ) (4.5.00) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (.56.00) (00.00) ( ) ( ) ( ) (9.6.75,00) ( ) ( ,00) 54,5 55,9 40,9 5, 9,90 9,95 67,85 40,67 8,50 48,4 TA 0 pada peningkatan mutu pelayanan Puskesmas TA 04 minus ,00 atau 48,4 dari proyeksinya minus sedangkan TA 0 tidak ada realisasi. d. Pengadaan Alat Kesehatan Penunjang Puskesmas arus kas keluar pada pengadaan alat kesehatan penunjang Puskesmas dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut: Arus Kas KeluarBelanja Pengadaan Alat Kesehatan Penunjang Puskesmas: Belanja Alat Kesehatan Puskesmas Arus Kas Keluar TA 04 Proyeksi ( ) ( ) ( ) ( ) Rasio 98,8 98,8 TA 0

3 pada pengadaan alat kesehatan penunjang Puskesmas TA 04 minus atau 98,8 dari proyeksinya minus sedangkan TA 0 tidak ada realisasi. e. Setoran Tunai Kas Kedungwuni II Arus Kas Keluar Belanja Pengadaan Alat Kesehatan Penunjang Puskesmas pada setoran tunai kas Kedungwuni II, TA04 minus 40.00, seperti terinci dibawah ini: Arus Kas Keluar Belanja Pengadaan Alat Kesehatan Penunjang Puskesmas: Proyeksi SetoranTunaiKas KedungwuniII Arus Kas Keluar TA 04 Rasio (40.00) (0) (40.00) (0) TA 0. Saldo Akhir Kas Daerah Saldo akhir kas daerah pada akhir tahun anggaran adalah jumlah keseluruhan uang daerah yang berasal dari saldo awal kas daerah dan kenaikan/penurunan (arus kas bersih) dalam tahun anggaran berkenaan, sebagai berikut : 04 0 Saldo Akhir Kas Daerah : a. Saldo Awal Kas di BUD ,00 b. Kenaikan (Penurunan) Kas Bersih ,00 ( ,00) , c. Saldo Kas di Bend. Pengeluaran ,00 d. Saldo Kas di Bend. Penerimaan , , ,6 e.. Saldo awal Kas BLUD , ,00 e.. Saldo Kenaikan dan penurunan BLUD ,46 ( ,9) f. Saldo Kas Puskesmas , , , ,6 Saldo Akhir Kas di BUD e. Saldo Kas BLUD f.. Saldo Awal Kas Puskesmas f.. Saldo Kenaikan dan Penurunan Puskesmas Saldo Akhir Kas Daerah

4 Tabel tersebut menunjukkan saldo akhir kas daerah pada akhir TA 04 seluruhnya ,07 naik ,46 atau 50,9 dari TA 0 seluruhnya ,6. Saldo kas daerah pada akhir TA 04 dan 0 tersebut, berada dalam penguasaan BUD dan Bendahara SKPD, sebagai berikut: Saldo Akhir Kas Daerah Dalam Penguasaan , b. Saldo Kas di Bend. Pengeluaran ,00 c. Saldo Kas di Bend. Penerimaan , , , , , ,6 a. BUD d. Saldo Kas BLUD e. Saldo Kas Puskesmas (a+b+c+d) saldo akhir kas daerah dalam penguasaan TA ,07 dan TA ,6. a. Saldo Kas Daerah di BUD Saldo kas daerah di BUD pada akhir TA 04 dan 0 berupa uang tunai, rekening giro dan deposito bank, dengan rincian sebagai berikut: Saldo Akhir Kas Daerah di BUD berupa: 04 0 b. Sisa Kas di RekeningGiro Bank , c. Sisa Kas di RekeningDeposito , a. Sisa UangTunai (a+b+c) Tabel diatas menunjukkan saldo uang daerah di BUD pada akhir TA04 berupa rekening giro dan deposito bank seluruhnya ,00 dan pada TA

5 b. Saldo Kas Daerah di Bendahara Pengeluaran Saldo kas daerah di Bendahara Pengeluaran pada akhir TA merupakan pungutan pajak yang belum di bayarkan pada tanggal desember 04. Penurunan saldo kas di bendahara pengeluaran pada TA ,00 atau (98,59) dibandingkan dengan realisasi TA 0. Sebesar ,00. c. Saldo Kas Daerah di Bendahara Penerimaan Saldo kas daerah di Bendahara Penerimaan pada akhir TA mengalami penurunan ,00 atau (90,7) dibandingkan realisasi TA d. Saldo Kas di BLUD Saldo Akhir Kas di BLUD TA ,07 merupakan kas yang berada di rekening kas RSUD Kraton ,07 dan Rumah Sakit Umum Daerah Kajen ,00. e. Saldo Kas di Puskesmas Saldo Akhir Kas di Puskesmas ,00 di Puskesmas akibat adanya pengelolaan dana JKN dari kementerian Kesehatan dengan rincian sebagai berikut : 5

6 NO. PUSKESMAS JUMLAH Kajen I ,00 Kajen II Karanganyar Kes es i I ,00 5 Kes es i II 6 Kedungwuni I 7 Kedungwuni II ,00 8 Wonopri nggo , ,00 9 Bojong I 0 Bojong II ,00 Karangda dap ,00 Wi rades a ,00 Wonokerto I ,00 4 Wonokerto II ,00 5 Sragi I ,00 6 Sragi II 7 Si wal an 8 Doro I ,00 9 Doro II Tal un Petungkri ono ,00 Leba kba rang ,00 Buaran ,00 4 Ti rto I ,00 5 Ti rto II 6 Pani ngga ran 7 Kanda ngs erang , , ,00 JUMLAH , , ,00 6

7 5. PENJELASAN POSPOS NERACA. Aset Lancar Aset lancar adalah sumber daya ekonomis yang diharapkan dapat dicairkan menjadi kas, dijual atau dipakai habis dalam satu periode akuntansi. Suatu aset diklasifikasikan sebagai aset lancar jika diharapkan segera untuk direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual dalam waktu (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan, atau berupa kas dan setara kas. Aset lancar meliputi kas dan setara kas, investasi jangka pendek, piutang dan persediaan. Berikut ini pejelasan atas aset lancar : a. Kas dan Setara Kas Rekening ini menggambarkan saldo Kas Daerah per Desember 04 dan0 yang dikuasai oleh Bendahara Umum Daerah (BUD), Bendahara Penerimaan dan Bendahara Pengeluaran pada SKPD berupa uang tunai, rekening giro bank, tabungan dan deposito bank, yang seluruhnya merupakan Kas Daerah dengan rincian sebagai berikut : Kas dan Se tara Kas 4 5 De s e mbe r 04 De s e mbe r 0 Kas di Be ndahara Umum Daerah Kas di Be ndahara Pengeluaran Kas di Be ndahara Penerimaan Kas di BLUD Kas di Puskesmas Saldo Kas dan , , , ,07 Setara Kas per , , , ,6 Desember 04 50,5 (98,59) (90,7).406,8 00, ,07 naik ,46 atau 00,76 dibandingkan per Desember ,6. Saldo kas dimaksud sebagian merupakan hak Pemerintah Kabupaten Pekalongan yang berasal dari Sisa Lebih Pembiayaan APBD (SiLPA) dan pendapatan ditangguhkan. 7

8 Sedangkan rincian saldo Kas dan Setara Kas per Desember 04 dan 0 dapat disajikan sebagai berikut: Sisa Kas Dae rah De se mber 04 Dese mbe r 0 Dalam Bentuk Giro , ,57 Dalam Bentuk Deposito Jangka Pendek , , ,5 ) Kas di Bendahara Umum Daerah (BUD) Kas di BUD per Desember 04 dan 0 masingmasing ,00 dan Kas tersebut berupa uang yang disimpan dalam rekening giro dan deposito bank, dengan rincian sebagai berikut : a) Rekening giro bank Uang daerah pada BUD sebagian disimpan dalam rekening giro bank sebagai berikut : Sisa Kas di Rekening Giro Bank : Desember 04 Desember 0 BPD Jateng A/C : RKUD Saldo rekening giro ,00 96,57 dibanding per naik per , , , ,0 96,57 Desember ,00 atau Desember Penggunaan rekening giro bank tersebut berdasarkan Keputusan Bupati Pekalongan Nomor 946/45 Tahun 0 sejak bulan Juli 0 sampai dengan sekarang digunakan untuk menampung seluruh transaksi kas daerah. b) Rekening deposito bank Selain disimpan dalam rekening giro bank, sebagian uang daerah pada BUD ditempatkan pada bank dalam bentuk deposito dengan rincian sebagai berikut: 8

9 De se mbe r 04 Kas BUD De posito : (0) (0) (0) (0) (0) (0) BPD Jateng Cab. Kajen Bilyet No. K BPD Jateng Cab. Kajen Bilyet No. K09767 BPD Jateng Capem Pasar Wiradesa Bilyet No BPD Jateng Cab. Kajen Bilyet No BPD Jateng Cab. Kajen Bilyet No. K BPD Jateng Cab. Kajen Bilyet No. K BPD Jateng Cab. Kajen Bilyet No. K BPD Jateng Cab. Kajen Bilyet No. K BPD Jateng Cab. Kajen Bilyet No. K BPD Jateng Cab. Kajen Bilyet No. K0978 BRI Cab. Pekalongan Bilyet No BRI Cab. Pekalongan Bilyet No BTN Bilyet No De se mbe r 0 0 8,8 Penempatan uang daerah pada (tiga) bank, yaitu PT Bank Jateng Cabang Kajen, dan Bank BTN sebanyak 7 (tujuh) bilyet seluruhnya senilai saldo deposito per Desember 04 mengalami kenaikan dibandingkan saldo per Desember Atas penempatan uang daerah dalam bentuk deposito tersebut, Pemerintah Kabupaten Pekalongan menerima bunga yang besarnya ditentukan oleh masingmasing bank, berdasarkan tingkat bunga yang berlaku. Penerimaan bunga deposito tersebut diakui dan dicatat sebagai pendapatan daerah pada jenis Lain lain PAD yang Sah. ) Kas di Bendahara Pengeluaran Kas di Bendahara Pengeluaran per Desember 04 dan 0 masingmasing dan ,00 adalah uang daerah sisa Uang Persediaan (UP) dan Pendapatan Ditangguhkan pada tahun anggaran berkenaan pada rekening Bendahara Pengeluaran yang masih dipegang oleh Bendahara Pengeluaran dan sampai dengan tanggal tersebut belum disetorkan ke RKUD, dengan rincian sebagai berikut : 9

10 Kas di Be ndahara Pe nge luaran Dinas Sosial, Tenaga Kerja dan Transmigrasi Dinas Perindustrian, perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro dan Kecil Menengah Dese mbe r 04 Dese mbe r Dinas Pertanian, Perkebunan dan Kehutanan Tren ,00 (0) 0.808, ,00 (0) (98,59) Saldo Kas Bendahara Pengeluaran Dinas Sosial Tenaga Kerja dan Transmigrasi merupakan hutang pajak yang disetor pada tahun 05. ) Kas di Bendahara Penerimaan Kas di Bendahara Penerimaan per Desember 04 dan 0 masingmasing..00 dan.75.4,00 mengalami penurunan ,00 atau (90,7). Rincian per Desember 04 dan Desember 0 sebagai berikut: Kas di Be ndahara Pe ne rimaan De se mbe r 04 De se mbe r 0 Dinas Kesehatan.8.4,00 Dinas Pekerjaan Umum Dinas Pemuda, Olahraga dan Pariwisata ,00 (0 (0 0 (90,7) Saldo kas di Bendahara Penerimaan Dinas Pemuda, Olah raga dan Pariwisata merupakan pendapatan yang belum disetor ke kas daerah. 4) Kas di BLUD Saldo Kas di BLUD per Desember 04 dan per Desember 0 masingmasing ,07 dan ,6 naik ,46 atau.406,8. Kas di BLUD per Desember 04 tersebut berada pada dua rumah sakit yaitu RSUD Kraton dan RSUD Kajen degan perincian sebagai berikut : 0

11 5) Kas di Puskesmas Pada tahun 04 terdapat saldo kas di puskesmas akibat adanya pengelolaan dana JKN dari kementerian Kesehatan NO. PUSKESMAS JUMLAH Kajen I ,00 Kajen II Karanga nya r Kes esi I ,00 5 Kes esi II 6 Kedungwuni I ,00 7 Kedungwuni II ,00 8 Wonopri nggo ,00 9 Boj ong I 69..9,00 0 Boj ong II.0.8 Karangdada p ,00 Wi rades a ,00 Wonokerto I ,00 4 Wonokerto II ,00 5 Sragi I ,00 6 Sragi II ,00 7 Si wal an 8 Doro I ,00 9 Doro II Tal un Petungkri ono ,00 Leba kba ra ng Bua ra n ,00 4 Ti rto I ,00 5 Ti rto II 6 Pani ngga ra n ,00 7 Kanda ngs erang.69.5, , , ,00 JUMLAH ,00 b. Investasi Jangka Pendek Saldo investasi jangka pendek per Desember 04 dan 0 masingmasing adalah nihil. c. Asuransi Dibayar Dimuka Saldo asuransi dibayar dimuka per Desember merupakan asuransi atas barang inventaris untuk jangka waktu sampai dengan tanggal Oktober 05. asuransi yang dibayarkan untuk jangka waktu (satu) tahun terhitung dari tanggal Oktober 04 sampai dengan Oktober 05.

12 d. Piutang Daerah Piutang Daerah ini menggambarkan hak Pemerintah Daerah atas penerimaan kas, baik yang berasal dari pendapatan yang belum diterima kasnya maupun tagihan lain. Saldo per Desember 04 dan 0 sebagai berikut : De sembe r 04 Piutang Dae rah Desembe r 0 Piutang Pajak Piutang Retribusi Piutang Lainnya , ,00 76, , ,09 (5,7) , ,09 (7,9) (40,6) Saldo Piutang Daerah per Desember ,60 menurun ,49 atau (40,6) dibandingkan per Desember ,09, Rincian saldo masingmasing objek piutang daerah tersebut. dapat disajikan sebagai berikut : ) Piutang Pajak Piutang Pajak De se mbe r 04 De se mbe r 0 Piutang Pajak Reklame (0) Piutang Pajak Restoran Piutang PBB , ,00 (0) 77,0 4 Piutang BPHTB , , , ,00 76,64 Saldo piutang pajak per Desember 04 dan Desember 0 masingmasing ,00 dan ,00 naik ,00 atau 76,64. Piutang pajak terdiri dari pajak reklame, pajak restoran, BPHTB dan pajak bumi dan bangunan. Piutang pajak restoran dan pajak reklame telah terbayar pada tanggal Februari 04. Untuk piutang pajak restoran dan reklame telah terbayar pada tanggal Februari sedangkan untuk PBB realisasi piutang sampai dengan Desember 04 telah terbayar ,00 dengan rincian piutang pokok ,00 dan piutang denda.44.7,00 sehingga sisa piutang PBB Tahun ,00 dengan rincian :

13 Uraian Piutang PBB per Desember 0 Terbayar sampai Desember 04 Sisa Piutang TOTAL POKOK DENDA Pajak bumi dan bangunan pada Tahun 04 berdasarkan SPPT yang terbit ,00 dengan jumlah objek pajak sejumlah OP. Penerimaan atau realisasi PBB tahun ,00 sehingga terdapat piutang yang belum terbayar per Desember ,00, dengan jumlah objek pajak sejumlah OP dengan rincian pokok piutang ,00 dan denda ,00. Piutang PBB Tahun 04 merupakan penjumlahan sisa pokok piutang PBB tahun 0 beserta dendanya selama 5 (lima belas) bulan dan piutang PBB masa pajak tahun 04 yang belum terbayar beserta dendanya selama (tiga bulan) dengan rincian sebagai berikut: Uraian TOTAL Sisa Piutang Tahun 0 ditambah denda 5 Bulan Piutang Sisa Piutang POKOK DENDA , Piutang tersebut disebabkan beberapa hal diantaranya: a. Masih adanya wajib pajak yang belum menyadari kewajiban membayar Pajak Bumi dan Bangunan. b. Masih kurangnya kesadaran wajib pajak /petugas pemungut (perangkat desa ) untuk melakukan pembetulan SPPT PBB sehingga data yang ada belum sesuai kondisi di lapangan sehingga wajib pajak tidak membayar pajak.

14 c. Adanya obyek pajak yang tidak diketahui keberadaan subyek pajaknya karena proses pengalihan hak yang tidak diketahu oleh pihak desa/ kelurahan. Pada tanggal 5 Nopember 04 Pemerintah Kabupaten Pekalongan telah menerima pelimpahan piutang PBB P dari KPP Pratama Pekalongan dengan Berita Acara Serah Terima Sistem Data Piutang PBBP dan Aset Sitaan Nomor BA 09/WPj.0/KP.0/04. Dengan jumlah piutang ,00 dengan rincian sebagai berikut : No Tahun Nilai Piutang yang dialihkan , , , , , , , , , ,00 Dalam Berita Acara serah terima piutang pihak KPP Pratama Pekalongan memberikan data secara terinci by name, by NOP dan besarnya pajak terutang. Namun demikian data tersebut belum diyakini kebenarannya karena tidak dilakukan pemuktahiran data sebelumnya. Untuk menindaklanjuti hal tersebut Pemerintah Kabupaten akan melakukan Kegiatan Pemuktahiran data piutang PBB tersebut sebelum dilakukan upaya penagihan. Piutang BPHTB tahun ,00 sampai dengan Desember 04 belum ada realisasinya. Hal ini disebabkan karena data piutang BPHTB yang merupakan pelimpahan dari Kantor 4

15 Pelayanan Pajak Pratama Pekalongan disertai nomor obyek pajak (NOP) yang tidak valid, dimana tidak ditemukan wajib pajak sesuai NOP yang ada dan tidak dilampiri alamat wajib pajaknya sehingga kesulitan dalam upaya melakukan penagihan. Untuk tahun pajak 04 tidak ada piutang BPHTB sehingga jumlahnya masih sama dengan piutang tahun 0 yakni ,00. Tindak lanjut dari piutang tersebut adalah akan dilakukan penghapusan karena dari data yang ada piutang tersebut timbul pada tahun 009. Berdasarkan ketentuan Peraturan Daerah Nomor0 tahun 00 sebagai mana telah diubah dalam Peraturan Daerah Nomor 6 tahun 0 bahwa hak untuk melakukan penagihan pajak menjadi kadaluwarsa setelah melampaui 5 tahun sejak saat terutangnya. ) Piutang Retribusi Piutang Retribusi timbul dari adanya tagihan atas hak Pemerintah Daerah melalui SKPD terkait. yang sampai dengan tanggal Neraca belum dibayar oleh Wajib Retribusi Daerah. Saldo piutang retribusi daerah per Desember 04 dan 0 masingmasing ,60 dan ,09. Rincian piutang retribusi per Desember 04 dan 0 sebagai berikut: Piutang Re tribus i BP RSUD K aje n De s e mbe r 04 De s e mbe r , 00 Jamkesmas PT Askes (Klaim askes PNS/Sosia l) Pasien umum Jamkesda BP RSUD Kraton Askes PNS ,00 4 (57,4) ,09 (0) ,00 767, , , , , ,00 49,5 (5,6) 7, ,00 (0).55.85, ,00 (99,9) Jamkesda , ,00 (7,7) Pasien Umum Pasien Perusahaan ,5 (0,5) Dinhubko minfo , ,00 0 Retribusi Menara , ,00 Dinas Ke s e hatan , ,00 (98,0) , ,00 (98,0) , ,09 Pelayanan Kesehatan Rawat Inap Puskesmas , ,00 Askes Komersial Jamkesmas BPM PPT Izin Ganggguan Izin Mendirikan Bangunan (IMB) 0 4, (0) 6,04 (5,7) 5

16 ) Piutang Lainnya Piutang Lainlain timbul dari adanya hak Pemerintah Daerah atas pendapatan selain pajak dan retribusi daerah yang sampai dengan tanggal Neraca belum diterima kasnya. Saldo piutang lainnya per Desember 04 dan 0 masingmasing dan Rincian per Desember 04 dan 0 sebagai berikut: Piutang Lainlain De s e mbe r 04 De s e mbe r 0 DPPKD , (0) Dana Talangan TP TGR , (0) SETDA PDAM (0) (7,9) KPNKL DKPP Ternak Bergulir (++) (a) Piutang dana talangan per Desember adalah sisa tagihan kepada Lembaga Usaha Ekonomi Pedesaan (LUEP) atas pemberian pinjaman dana talangan untuk pembelian gabah TA 006 yang sampai dengan tanggal tersebut telah diselesaikan pada tahun dengan rincian piutang pokok dan denda atas piutang tersebut. (b) piutang tuntutan perbendaharaan dan tuntutan ganti rugi dapat dijelaskan sebagai berikut : no 4 Uraian 04 0 Sdr.Santoso Sdr.Siswoyo Sdri. Sri Sugiarti TGR Aset piutang tuntutan perbendaharaan dan tuntutan ganti rugi merupakan tuntutan perbendaharaan atas nama Santoso yang telah didukung dengan surat pernyataan. Tagihan kepada Sdr. Santoso selaku bendahara rutin DPRD Atas tagihan tersebut yang bersangkutan baru mengangsur pada tahun 00, 6

17 pada tahun 0, dan pada tahun 0, sehingga sisa tagihan sampai dengan akhir tahun Pada tahun 0 menyetor sejumlah Selama tahun 04 tidak ada setoran piutang (pensiun sejak juni 0).. Tagihan kepada Sdr.Siswoyo atas hilangnya kendaraan dinas roda empat Telah diangsur sebanyak kali masingmasing total penyetoran , sehingga sisanya Sisa piutang tersebut pada tahun 04 telah diselesaikan pihak bersangkutan.. Tagihan kepada Sdri. Sri Sugiarti atas hilangnya kendaraan dinas roda empat Telah disetor sebanyak 4 kali masingmasing total penyetoran hingga sisanya Piutang lainlain merupakan TGR hasil penelusuran inspektorat atas aset lainlain yang tidak dapat ditelusuri keberadaannya dengan rincian sebagai berikut : No. Nama SKPD Barang Hilang Nilai KEC. KARANGANYAR KEC. PETUNGKRIYONO KEC. WIRADESA SETWAN DINKES JUMLAH Kegiatan ini merupakan tindak lanjut atas audit laporan keuangan pemerintah daerah tahun anggaran 0 oleh BPK. (c) Piutang lainlain pada PDAM merupakan tagihan pada PDAM kota Pekalongan atas pemanfaatan air sumber mata air di desa Rogoselo kecamatan Doro Kabupaten Pekalongan telah disetorkan pada tahun 04. 7

18 (d) Piutang lainlain ternak bergulir merupakan hasil dari penelusuran investasi dana bergulir yang berupa ternak sebagai tindak lanjut atas LHP BPK RI untuk melakukan penelusuran kembali saldo investasi dana bergulir berupa ternak. Penjelasan atas perhitungan ini ada pada investasi non permanen ternak bergulir. e. Persediaan Rekening ini menggambarkan nilai persediaan barang pakai habis yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah daerah dan barangbarang untuk dijual/diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Nilai persediaan per Desember 04 merupakan hasil penghitungan fisik (stock opname) per Desember 04 dari jumlah fisik persediaan dikalikan dengan harga perolehan/beli terakhir. Rincian saldo per Desember 04 dan 0 sebagai berikut: Saldo persediaan per Desember , naik ,85 atau 77,6 dibandingkan per Desember ,46. Persediaan per Desember 0 tersebut meliputi persediaan bahan pakai habis (alat tulis kantor), persediaan barang cetak, persediaan hewan ternak/tanaman, persediaan obatobatan, alat kesehatan (alkes), bahan laboratorium dan radiologi serta persediaan lainlain berupa bahan makanan, barang yang akan diserahkan kepada masyarakat dan tabung gas LPG dengan rincian sebagai berikut: 8

19 . Investasi Jangka Panjang Rekening ini menggambarkan investasi jangka panjang Pemerintah Kabupaten Pekalongan per Desember 04 dan 0 dengan saldo sebagai berikut : Investasi Jangka Panjang Investasi Non perma nen Investasi Permanen Saldo investasi jangka Desember , , ,04 panjang per Desember , , , Desember 04 (6,66),56 0, ,04 naik ,8 atau 0,5 dibandingkan per Desember , yang dapat dirinci dan dijelaskan sebagai berikut: 9

20 a. Investasi Non Permanen Investasi non permanen adalah investasi yang dilakukan Pemerintah Kabupaten Pekalongan yang tidak dimaksudkan untuk dimiliki seterusnya. Investasi non permanen merupakan saldo dana yang disalurkan kepada masyarakat dalam bentuk pinjaman penguatan modal, dana bergulir dan bentuk lainnya oleh dinas dan kantor. Nilai investasi nonpermanen per Desember 04 dan ,00 dan ,00 dengan rincian sebagai berikut: Inve s tas i Non Pe rmane n De s e mbe r 04 Des e mbe r 0 Dinas Perindustrian, perda ga ngan, Kope rasi da n Usaha Mikro dan Kecil Menengah , ,00 (4,59) Dinas Kelautan, Perikanan da n Peternakan (8,66) , ,00 (6,66) ) Investasi non permanen pada Dinas Perindustrian, Perdagangan, Koperasi dan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah merupakan dana bergulir yang dipinjamkan kepada koperasi, UKM dan kepada industri dagang kecil dengan jangka waktu pinjaman 6 (tiga puluh enam) bulan untuk eks Dinas Koperasi dan 4 (dua puluh empat) bulan untuk eks Dinas Perindustrian, Perdagangan dan Penanaman Modal. Jasa pinjaman dari dana bergulir tersebut 6 per tahun. Investasi non permanen dana bergulir per Desember 04 seluruhnya ,00 yang terdiri dari : Investasi Dana Bergulir Dana Di Masyarakat Dana di Bank , , , , ,00 Tren (6,9) 7,40 (4,59) Saldo tersebut merupakan hasil penelusuran lanjutan saldo investasi tahun 0. Penelusuran saldo investasi tersebut adalah wujud tindaklanjut dari pemeriksaan Laporan Keuangan Daerah oleh BPK tahun 0. Saldo investasi pinjaman dana bergulir per Desember 04 dan tahun 0 dapat dirinci sebagai berikut : 0