BAB V PENJELASAN POS POS LAPORAN KEUANGAN SKPD

Transkripsi

1 BAB V PENJELASAN POS POS LAPORAN KEUANGAN SKPD A. LAPORAN REALISASI ANGGARAN I. PENDAPATAN Kantor Lingkungan Hidup pada tahun anggaran 214 mentargetkan pendapatan asli daerah (PAD) dari retribusi izin gangguan (HO) sebesar dengan realisasi capaian retribusi per 31 Desember 214 adalah atau 92,2 % dari target retribusi. Target retribusi tidak tercapai 1 % karena ada usaha/kegiatan yang seharusnya melakukan daftar ulang pada bulan Desember 214 tetapi belum mengajukan permohonan daftar ulang. II. BELANJA Pada Tahun anggaran 214, Kantor Lingkungan Hidup Kulon Progo mendapat alokasi anggaran , dengan rincian Belanja Operasi , dan Belanja Modal ,. Dari jumlah tersebut diserap sebesar , atau 98,28 % dari anggaran dengan rincian berikut : 18

2 Uraian Anggaran 214 () Realisasi 214 () Sisa anggaran BELANJA OPERASI , , , Belanja pegawai , , , Gaji dan tunjangan , , , Honorarium PNS , ,, Honorarium non PNS 1.68., 18., 1.5., Uang Lembur PNS , , 82., Insentif retribusi daerah , , , Belanja barang , , , Belanja Bahan / Material , ,, Belanja Bahan Pakai Habis , , 6.8, Belanja Jasa Kantor , , , Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor , , , Belanja Cetak Penggandaan , , 8.575, Belanja Makanan Minuman , , , Belanja Perjalanan Dinas , , 64.8, Belanja hibah , , , Belanja Barang Yang Akan Diserahkan Kepada Masyarakat , , , BELANJA MODAL , , , Belanja Peralatan dan Mesin 26.., 26..,, Belanja Modal Pengadaan Alat-Alat Angkutan Darat Bermotor Sepeda Motor 26.., 26..,, Belanja Bangunan dan Gedung , , , Belanja Modal Pengadaan Konstruksi/Pembelian Taman Belanja Modal Pengadaan Konstruksi/Pembelian Biodigester , , , ,, , Belanja Aset Tetap Lainnya,,, JUMLAH , , , 19

3 Penjelasan penjelasan : Belanja Pegawai. Pada akun belanja pegawai terdapat sisa anggaran pada insentif retribusi daerah. Insentif ini diberikan kepada para aparatur pelaksana dan aparatur penunjang pemungutan retribusi yang dimaksudkan untuk meningkatkan kinerja dan pelayanan aparatur tersebut dalam rangka meningkatkan PAD. Dari insentif retribusi daerah yang dianggarkan , hanya terealisasi , karena realisasi pendapatan retribusi hanya mencapai 92,2 % dari target sehingga insentif diberikan sesuai dengan realisasi capaian retribusi. Belanja Barang meliputi belanja barang dan jasa. Belanja barang terdiri dari barang pakai habis, belanja bibit tanaman, belanja bahan percontohan untuk sosialisasi / penyuluhan, dan belanja BBM / pelumas kendaraan-kendaraan dinas. Belanja jasa merupakan belanja jasa kantor meliputi antara lain jasa konsultan perencanaan dan konsultan pengawasan untuk kegiatan-kegiatan yang didanai oleh Dana Alokasi Khusus (DAK), jasa servis kendaraan dinas dan jasa analisa / pemeriksaan laboratorium untuk sampel limbah cair, kualitas air sungai, kualitas udara ambien dan emisi cerobong industri. Belanja Hibah atau belanja barang yang akan diserahkan kepada masyarakat berwujud 3 unit kendaraan motor roda dua pengangkut sampah, bak sampah 35 unit, bangunan penutup pengolah sampah 2 unit, alat pencacah sampah 3 unit, sumur resapan 6 unit, biodigester biogas 11 unit dan penanaman bibit di sekitar mata air 15 batang. Belanja Modal Peralatan dan Mesin di Kantor Lingkungan Hidup Kulon Progo berupa pengadaan Alat Angkutan Darat Bermotor Sepeda Motor Motor Gerobak Sampah (1 unit). Dari anggaran.26.., direalisasikan. 26.., sehingga tidak ada sisa anggaran. Belanja Modal Bangunan dan Gedung (Pengadaan Konstruksi Bangunan Lainnya) berwujud pengadaan Konstruksi / pembelian bangunan Taman di Jl.Sugiman 1 paket, Taman di Pengasih 2 paket (Taman Tunjungan & Taman BBI Sendangsari) & Taman di Kantor LH 1 paket. Dari anggaran , terealisasi , dengan sisa anggaran , dari kegiatan pengadaan taman. 2

4 B. NERACA ASET I. ASET LANCAR Aset lancar pada SKPD Kantor Lingkungan Hidup meliputi kas, piutang, penyisihan piutang dan persediaan. Aset Lancar 31 Des Des 213 Kas di bendahara penerimaan,, Kas di bendahara pengeluaran,, Kas di bank,, Piutang Retribusi , , Persediaan 482.5, 781.8, Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang retribusi (221.42,) (221.42,) Jumlah aset lancar , , 1. Kas Akun ini menggambarkan saldo kas yang berada di Bendahara SKPD Kantor Lingkungan Hidup, baik bendahara penerima maupun bendahara pengeluaran baik berbentuk uang tunai, dana yang ditempatkan di bank dalam bentuk rekening giro, tabungan maupun deposito. Pada neraca per 31 Desember 214 saldo kas tunai di bendahara penerimaan, bendahara pengeluaran maupun saldo kas di bank bersaldo nihil. Seluruh penerimaan pada bendahara penerimaan telah disetor ke Kas Daerah. Seluruh UYHD pada bendahara pengeluaran juga disetor ke kas daerah sebelum tanggal 31 Desember 214. Sehingga buku bank atas nama bendahara telah bersaldo nihil. (Seluruh bukti setor dan rekening koran terlampir). 2. Persediaan Akun ini menggambarkan bahwa jumlah persediaan barang yang mempunyai sifat habis pakai dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional kantor. Per 31 Desember 213 di KLH Kulon Progo masih terdapat persediaan berupa ATK senilai.781.8,. Persediaan ATK tersebut telah digunakan pada bulan Januari 214 sehingga saldo persediaan adalah., (nihil). Adapun tahun anggaran 214 terdapat belanja ATK dan barang cetakan sehingga per 31 Desember 214 terdapat saldo persediaan sebesar.482.5,, terdiri dari : 21

5 Jenis persediaan 31 Des 214 () 31 Des 213 () ATK 482.5, 781.8, Barang cetakan,, Alat listrik,, Benda pos,, Jumlah persediaan 482.5, 781.8, Rincian persediaan dapat dilihat pada lampiran laporan persediaan (Barang pakai habis) per 31 Desember Piutang Retribusi Kantor LH Kulon Progo membukukan piutang retribusi dari tahun anggaran 212 yaitu retribusi izin gangguan sebesar Piutang retribusi tersebut berasal dari beberapa pemohon izin gangguan yang telah dibuatkan izin gangguannya pada tahun 212 dan telah dikeluarkan Surat Ketetapan Retribusi Daerah (SKRD) -nya namun pemohon tersebut tidak mengambil izin gangguan dan tidak melunasi retribusi hingga akhir tahun 212 sehingga menjadi piutang yang wajib dibayar pada tahun-tahun berikutnya. Dari piutang sebesar di atas telah dibayarkan pada tahun 213 oleh pemohon sebesar , sedangkan sisanya antara lain 2 pemohon menyatakan usahanya pailit (atas nama *... dan *......) dan satu pemohon pindah alamat usaha (... * nama & alamat dirahasiakan sesuai amanat UU Keterbukaan Informasi Publik Hingga akhir tahun 214 tidak ada pelunasan piutang retribusi oleh pemohon di atas sehingga per 31 Desember 214 saldo piutang retribusi di neraca masih sama dengan tahun sebelumnya (213) yaitu (= ). Adapun data pemohon yang masuk dalam piutang retribusi baik yang sudah ataupun belum melunasi piutang retribusi 212 dapat dilihat dalam Surat Pernyataan Kepala Badan Penanaman Modal dan Perizinan Terpadu Nomor 9/193 tanggal 29 April 213 yang terlampir. 22

6 II. ASET TETAP Akun ini menggambarkan saldo aset tetap berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun dan digunakan dalam kegiatan kantor atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum. Aset tetap yang disajikan pada neraca Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo per 31 Desember 214 adalah sebagai berikut : No. Uraian 31 Des Des Tanah,, 2. Peralatan dan Mesin , , 3. Gedung dan Bangunan , , 4. Jalan, Jaringan dan Instalasi,, 5. Aset Tetap Lainnya , , 6. Konstruksi dalam pengerjaan,, Jumlah , 2, , Pada tahun 213, DPPKA Kab. Kulon Progo mengadakan Sensus Barang Milik Daerah (SBMD). D ari hasil sensus tersebut diperoleh data baru yang dijadikan sebagai saldo awal neraca KLH Kabupaten Kulon Progo per 1 Januari 213. Adapun rincian aset tetap sebagai berikut : a. Tanah Aset berupa tanah mempunyai saldo., karena lahan perkantoran yang digunakan Kantor LH Kulon Progo merupakan aset pemerintah kabupaten yang dikelola oleh Pemerintah Kabupaten Kulon Progo. b. Peralatan dan Mesin Saldo peralatan dan mesin per 31 Desember 214 adalah , dengan perincian sebagai berikut : Mesin & Peralatan 31 Des Des 213 Alat-alat besar,, Alat-alat angkutan , , Alat bengkel dan alat ukur 1.25., 1.25., Alat studio dan komunikasi 1.25., 1.25., Alat-alat kantor & rumah tangga , , Alat-alat laboratorium , , Jumlah , , 23

7 Saldo alat-alat angkutan per 31 Desember 214 bertambah.26.., dari saldo per 31 Desember 213 menjadi , berupa belanja modal angkutan darat sepeda motor pengangkut sampah 1 unit ( Viar). Sedangkan saldo alat-alat yang lainnya tidak mengalami penambahan maupun pengurangan. c. Gedung dan Bangunan Saldo gedung dan bangunan per 31 Desember 214 adalah ,, dengan rincian sebagai berikut: Gedung dan bangunan 31 Des Des 213 Bangunan gedung , , Saldo bangunan gedung per 31 Desember 214 mengalami penambahan maupun pengurangan aset. Penambahan Aset : saldo gedung bangunan Kantor LH bertambah , berupa bangunan taman dengan rincian nilai perolehan masing-masing : - Taman Hijau Tunjungan (di Kec. Pengasih) Taman Hijau BBI Sendangsari (di Kec.Pengasih) Taman Hijau Kantor LH Taman Hijau Jl. Sugiman Pengurangan Aset : saldo gedung bangunan berkurang berupa mutasi aset taman hijau dan pergola dari KLH Kulon Progo diserahkan kepada Dinas PU Kulon Progo dengan rincian nilai aset sebagai berikut : - Taman Hijau Kota Wates 1 unit = Taman Hijau Pengasih 1 unit = Pergola Hijau 81 unit x = Namun pergola hijau sebanyak 81 unit merupakan aset ekstrakomptabel karena nilai masing-masing unit pergola tidak memenuhi batas minimum 24

8 kapitalisasi aset gedung dan bangunan yaitu 1.. sehingga tidak dicantumkan dalam Neraca namun diinformasikan dalam Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK). P engurangan saldo aset gedung dan bangunan yang tercatat dalam neraca adalah pengurangan asset yang intrakomptabel saja (nilai per unit gedung bangunan lebih dari.1 juta), yaitu Taman Hijau Kota Wates dan Taman Hijau Pengasih sebesar = = Sehingga saldo akhir gedung dan bangunan per 31 Desember 214 adalah = = d. Aset Tetap Lainnya Saldo aset tetap lainnya per 31 Desember 214 adalah , dengan rincian sebagai berikut : Aset Tetap Lainnya 31 Des Des 213 Tumbuhan Aset Tetap Lainnya berupa tumbuhan yaitu pohon perindang di tepi jalan (bungur dan tabebuia) setelah dilakukannya penghitungan melalui Sensus Barang Milik Daerah 213 adalah , saldo tersebut tidak mengalami perubahan hingga 31 Desember 214. III. ASET LAINNYA Pada tahun 214 berdasarkan Sensus BMD (tahun 213) di Kantor LH terdapat Aset Lainnya dengan rincian sebagai berikut : No Uraian 31 Des Des Tagihan Piutang Penjualan Angsuran 2. Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah 3. Kemitraan Dengan Pihak Ketiga.,.,.,.,.,., 4. Aset tak berwujud.,., 5. Aset lain-lain.,. 695., Jumlah.,. 695., 25

9 Per 31 Desember 213 saldo aset lain-lain sebesar merupakan aset tetap yang masih tercatat dalam Buku Inventaris Barang Intrakomptabel namun pada saat sensus BMD 213 barang tersebut tidak didapati / tidak ada yaitu 1 unit UPS senilai Aset tetap intakomptabel tersebut di-reklas ke dalam Aset Lain-Lain dan pada tahun 213 diusulkan untuk dihapus. Penghapusan aset terlaksana pada tahun 214 sebagaimana tercantum dalam Berita Acara Pengambilan Barang Milik Daerah yang terlampir. Oleh karenanya saldo Aset lain-lain per 31 Desember 214 menjadi nihil (.,). KEWAJIBAN Akun kewajiban KLH per 31 Desember 214 bersaldo nihil. EKUITAS DANA Akun ini menggambarkan jumlah kekayaan bersih sebagai penyeimbang akun aset, meliputi Ekuitas Dana Lancar, Ekuitas Dana Investasi dan Ekuitas Dana Cadangan. Ekuitas dana 31 Des Des 213 Ekuitas dana lancar , , Ekuitas dana investasi , , Ekuitas dana cadangan,, Jumlah , , 1. Ekuitas Dana Lancar No 1. URAIAN 31 DES DES 213 SILPA,, 2. Cadangan untuk piutang , , 3. Cadangan untuk persediaan 482.5, 781.8, 4. Dana yang harus disediakan untuk pembayaran utang jangka pendek,, 5. Pendapatan yang ditangguhkan (221.42,) (221.42,) Jumlah , , 26

10 2. Ekuitas Dana Investasi Ekuitas Dana Investasi terdiri dari No URAIAN 31 DES DES Diinvestasikan dalam Aset Tetap , , 2. Diinvestasikan dalam Aset Lainnya.,. 695., Jumlah , , 3. Ekuitas Dana Cadangan Ekuitas Dana Cadangan terdiri dari No URAIAN 31 DES DES Diinvestasikan dalam Dana Cadangan.,., Jumlah.,., 27

11 Aset Tetap Intrakomptabel, Ekstrakomptabel dan Total 1. Aset tetap Intrakomptabel Adapun saldo aset tetap per 31 Desember 214 yang tercatat dalam Neraca yakni aset tetap intrakomptabel sebesar , dengan rincian berikut : No Uraian 31 Des TANAH 2 MESIN & PERALATAN , ,,, , , - Alat bengkel dan alat ukur 1.25., 1.25., - Alat studio & komunikasi 1.25., 1.25., , , , , GEDUNG & BANGUNAN , , - Bangunan gedung , , - Alat-alat besar - Alat-alat angkutan - Alat-alat kantor & rumah tangga - Alat-alat laboratorium 3, 31 Des 213, JALAN, IRIGASI & 4 JARINGAN,, 5 ASET TETAP LAINNYA , , KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN,, 6 Jumlah ,16, , Dari tabel di atas dapat dilihat bahwa saldo aset tetap intrakomptabel Kantor LH yang bertambah di tahun 214 adalah saldo peralatan dan mesin serta saldo gedung dan bangunan. 28

12 Saldo peralatan dan mesin mengalami penambahan aset tetap berupa 1 unit sepeda motor pengangkut sampah senilai.26.., dimana memenuhi batasan minimum kapitalisasi aset untuk peralatan dan mesin yaitu.25. sehingga termasuk dalam aset tetap intrakomptabel. Saldo gedung dan bangunan terjadi penambahan maupun pengurangan aset. Penambahan aset intrakomptabel berupa bangunan taman di Jl.Sugiman (1 paket) senilai , dan bangunan taman di Pengasih 2 paket dan Taman di Kantor LH 1 paket senilai , yang memenuhi batasan minimum kapitalisasi aset untuk gedung dan bangunan yaitu 1.. sehingga masuk dalam aset tetap intrakomptabel. Pengurangan aset intrakomptabel berupa Taman Hijau di kota Wates dan Taman Hijau di Pengasih senilai karena diserahkan kepada Dinas Pekerjaan Umum. Dengan demikian saldo aset tetap intrakomptabel per 31 Desember 214 adalah : = Saldo aset tetap intrakomptabel tahun penambahan aset tetap intrakomptabel 214 pengurangan aset tetap intrakomptabel 214 = = , Aset Tetap Ekstrakomptabel Aset tetap ekstrakomptabel tidak dicatat dalam Neraca namun diinformasikan dalam CaLK yaitu untuk aset tetap yang tidak memenuhi batasan minimum kapitalisasi aset, dengan rincian sebagai berikut : 29

13 No Uraian 31 Des Des TANAH 2 MESIN & PERALATAN Alat-alat besar - Alat-alat angkutan - Alat bengkel dan alat ukur Alat studio & komunikasi Alat-alat kantor & rumah Alat-alat laboratorium GEDUNG & BANGUNAN Bangunan gedung JALAN, IRIGASI & JARINGAN 5 ASET TETAP LAINNYA tangga 3 KONSTRUKSI DALAM 6 PENGERJAAN Jumlah Saldo aset tetap ekstrakomptabel per 31 Desember 214 mengalami perubahan dari saldo 213 yaitu pada saldo gedung dan bangunan. Saldo gedung dan bangunan berubah karena penyerahan aset berupa 81 unit pergola dengan nilai keseluruhan dari Kantor LH kepada Dinas PU Kulon Progo sehingga per 31 Desember 214 saldonya menjadi nihil (.,). Nilai per unit pergola adalah sehingga tidak memenuhi batas minimum kapitalisasi aset untuk gedung dan bangunan yaitu.1.. sehingga pergola masuk dalam aset ekstrakomptabel. Berita acara penyerahan aset pergola dari Kantor LH kepada Sekretarris Derah Kulon Progo dan dari Sekretaris Daerah kepada Dinas PU terlampir. Selain mutasi aset berupa penyerahan aset, pada tahun 214 juga terjadi penghapusan aset ekstrakomptabel yaitu untuk barang / alat yang kondisinya sudah rusak berat sehingga aset tersebut ditarik dari tiap SKPD oleh Panitia 3

14 Penghapusan Barang Milik Daerah. Aset ekstrakomptabel yang ditarik dari Kantor LH dapat dilihat dalam Berita Acara Pengambilan Barang Milik Daerah yang terlampir, yaitu 1 unit jam elektronik (.15.) dan 1 unit kursi kerja (.6.). Kedua barang / alat tersebut tidak memenuhi batas minimum kapitalisasi aset untuk mesin dan peralatan yaitu.25. sehingga termasuk aset tetap ekstrakomptabel. 3. Aset Tetap Total Aset tetap total merupakan penggabungan jumlah antara aset tetap intrakomptabel dan aset tetap ekstrakomptabel. No Uraian 31 Des Des TANAH 2 MESIN & PERALATAN Alat-alat besar - Alat-alat angkutan Alat bengkel dan alat ukur Alat studio & komunikasi Alat-alat kantor & rumah Alat-alat laboratorium GEDUNG & BANGUNAN Bangunan gedung JALAN, IRIGASI & JARINGAN 5 ASET TETAP LAINNYA tangga 3 KONSTRUKSI DALAM 6 PENGERJAAN Jumlah

15 BAB VI PENJELASAN ATAS INFORMASI NON KEUANGAN 1. Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo, beralamat di Jalan Sugiman, Watulunyu, Wates, Kulon Progo 55611, Telp/Fax (274) Website: klh.kulonprogokab.go.id 2. Dibentuk berdasarkan Peraturan Daerah Kabupaten Kulon Progo Nomor 12 Tahun 2 tentang Pembentukan Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Teknis Daerah dengan tugas pokok dan fungsi : 1). Melakanakan Tata Laksana AMDAL, UKL UPL, SPPL, Perencanaan penyelenggaraan pengelolaan lingkungan hidup, pemantauan dan evaluasi kualitas lingkungan hidup, pembinaan pengelolaan lingkungan hidup serta mengembangkan sistem informasi lingkungan. 2). Melaksanakan pengawasan pengelolaan, penanggulangan pencemaran dan pengendalian lingkungan hidup serta kerusakan lingkungan. 3). Mengelola urusan rumah tangga, perlengkapan, surat-menyurat, menyusun dan mengendalikan program kerja, penyajian data, perpustakaan, dokumentasi dan informasi, keuangan dan kepegawaian serta laporan. Kantor Lingkungan Hidup mulai tahun 28 telah melaksanakan Standar Pelayanan Minimal di bidang lingkungan hidup. Untuk melaksanakan tugas pokok dan fungsi tersebut, susunan organisasi Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo sebagai berikut : 1. Kepala Kantor 2. Kepala Sub Bagian Tata Usaha 3. Kepala Seksi Pengembangan Kapasitas 4. Kepala Seksi Pengawasan dan Pengendalian Pencemaran dan Kerusakan Lingkungan 5. Kepala seksi Pemantauan dan Pemulihan 32

16 BAB VII P E N U T U P Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo pada tahun anggaran 214 mendapatkan alokasi anggaran sebesar , dari jumlah tersebut telah digunakan atau direalisasikan sebesar , atau 98,28 % dari anggaran yang tersedia. Dana tersebut untuk menunjang pelaksanaan 9 program atau 23 kegiatan yang menjadi tugas pokok dan fungsi Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo, guna menunjang pelaksanaan Stándar Pelayanan Minimal di bidang Lingkungan Hidup. Target pendapatan dari retribusi Izin Gangguan pada tahun 214 setelah adanya perubahan target sebesar dengan realisasi capaian retribusi per 31 Desember 214 adalah atau 92,2 % dari target retribusi. Hal tersebut dikarenakan cukup tingginya kesadaran dunia usaha dalam upaya memenuhi persyaratan administrasi maupun ketentuan teknis dalam pengelolaan dampak usahanya terhadap lingkungan. Demikian Laporan Keuangan ini dibuat untuk dapat menjadikan periksa dan dapat dipergunakan sebagaimana mestinya. Kepala Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo Ir. Suharjoko, MT. NIP