PT BERLINA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008

Transkripsi

1

2 PT BERLINA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008

3 PT BERLINA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN DAFTAR ISI Halaman SURAT PERNYATAAN DIREKSI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI - Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 serta untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut Neraca Konsolidasi 1 Laporan Laba Rugi Konsolidasi 3 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi 4 Laporan Arus Kas Konsolidasi 5 Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi 6

4 PT BERLINA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI ( UNAUDITED ) 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 A S E T Catatan ASET LANCAR Kas dan setara kas 2e, Investasi sementara 2f, Piutang usaha setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar nihil untuk tahun 2009 dan g, Piutang lain-lain Persediaan - setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai sebesar nihil tahun 2009 dan h, Pajak dibayar dimuka Uang muka pembelian Biaya dibayar dimuka 2i,10, Jumlah aset lancar ASET TIDAK LANCAR Piutang pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa - setelah dikurangi penyisihan 2g,11, piutang ragu-ragu sebesar untuk tahun 2009 dan untuk tahun 2008 Aset pajak tangguhan Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar tahun 2009 dan tahun j,2k,12,19, Piutang pajak 2o, Goodwill - bersih 2b, Kerugian ditangguhkan atas transaksi jual dan sewa balik - bersih 2k, Beban ditangguhkan - bersih Uang jaminan dan aset lain-lain Jumlah aset tidak lancar JUMLAH ASET Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. 1

5 PT BERLINA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI ( UNAUDITED ) 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 (Lanjutan) KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS Catatan KEWAJIBAN LANCAR Hutang usaha Hutang pajak 2o, Hutang lain-lain Uang muka penjualan Biaya yang masih harus dibayar Hutang bank Hutang sewa guna usaha jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun 2k,19, Jumlah kewajiban lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang obligasi 2l, Hutang sewa guna usaha jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 2k,19, Kewajiban pajak tangguhan 2o, Kewajiban imbalan pasca kerja 2n, Jumlah kewajiban tidak lancar HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN EKUITAS Modal saham - nilai nominal 250 pada tahun 2009 dan 2008 Modal dasar saham pada tahun 2009 dan 2008 Modal ditempatkan dan disetor saham pada tahun 2009 dan Tambahan modal disetor Selisih penilaian kembali aset tetap 2j Laba (rugi) belum direalisasi dari pemilikan efek 2f, Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 2c, Saldo laba Jumlah ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. (1) 2

6 PT BERLINA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI ( UNAUDITED ) UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 Catatan PENJUALAN BERSIH 2m, BEBAN POKOK PENJUALAN 2m, LABA KOTOR BEBAN USAHA 2m,29,35 Penjualan Umum dan administrasi Jumlah Beban Usaha LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga Keuntungan penjualan aset tetap Keuntungan (kerugian) kurs mata uang asing - bersih 2c ( ) Keuntungan penjualan efek 2f Amortisasi keuntungan atas transaksi Jual dan sewa balik - bersih 2k,21 ( ) ( ) Amortisasi goodwill 2b,13 ( ) ( ) Beban bunga dan keuangan 31 ( ) ( ) Lain-lain - bersih Beban Lain-lain - Bersih ( ) ( ) - - LABA SEBELUM PAJAK MANFAAT (BEBAN) PAJAK Pajak kini ( ) ( ) Pajak tangguhan ( ) Manfaat Pajak 2o,32 ( ) ( ) LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN 22 ( ) ( ) LABA BERSIH LABA PER SAHAM DASAR 2p, Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. 3

7 PT BERLINA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI ( UNAUDITED ) UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 Selisih penilaian Laba (rugi) belum Selisih kurs Saldo laba Tambahan kembali aset direalisasi dari karena penjabaran Ditentukan Belum ditentukan Catatan Modal disetor modal disetor tetap pemilikan efek laporan keuangan Penggunaannya Penggunaannya Jumlah ekuitas Saldo per 1 Januari Laba belum direalisasi dari pemilikan efek 2f, ( ) - - ( ) Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 2c, Laba bersih tahun berjalan Dividen tunai ( ) ( ) Pembentukan cadangan ( ) - Saldo per 30 September Saldo per 1 Januari ( ) Laba belum direalisasi dari pemilikan efek 2f, Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 2c, ( ) - - ( ) Laba bersih tahun berjalan Dividen tunai ( ) ( ) Pembentukan cadangan ( ) - Saldo per 30 September #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. 4

8 PT BERLINA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI ( UNAUDITED ) UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2009 DAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan ( ) ( ) Kas dihasilkan dari operasi Pembayaran bunga dan beban keuangan ( ) ( ) Pembayaran pajak penghasilan ( ) ( ) Penerimaan bunga dan pengembalian pajak Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembelian Efek ( ) ( ) Penjualan Efek Pendapatan bunga Hasil penjualan aset tetap Perolehan aset tetap ( ) ( ) Kenaikan uang muka pembelian aset tetap ( ) ( ) Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi ( ) ( ) - ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan pinjaman bank Pembayaran pinjaman bank ( ) ( ) Pembayaran hutang sewa guna usaha ( ) ( ) Pembayaran deviden kepada pemegang saham minoritas anak perusahaan ( ) ( ) Pembayaran deviden ( ) ( ) Kas Bersih (Digunakan)/ Diperoleh Untuk Aktivitas Pendanaan ( ) KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN Pengaruh perubahan kurs mata uang asing TOTAL KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN Perubahan kurs mata uang asing ( ) TOTAL KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN Pengungkapan tambahan: Penambahan aset tetap melalui: Hutang lain-lain Reklasifikasi persediaan Hutang sewa guna usaha Kenaikan (penurunan) nilai kepemilikan efek ( ) Pembelian investasi sementara melalui hutang Piutang akibat penjualan investasi sementara Penambahan hutang bank akibat pembatalan transaksi structure forward Penghapusan aset tetap Penghapusan hutang lain-lain atas penjualan aset tetap - ( ) Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. 5

9 PADA TANGGAL TERSEBUT 1. U M U M a. Pendirian dan Informasi Umum PT Berlina Tbk. (Perusahaan) didirikan dalam rangka Undang-undang penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968 jo. Undang-undang No. 12 tahun 1970 dan perubahan yang terakhir Undang-Undang No.25 tahun 2007, berdasarkan akta No. 35 tanggal 18 Agustus 1969 dari Julian Nimrod Siregar Gelar Mangaradja Namora SH., notaris di Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. Y.A. 5/423/18 tanggal 12 Desember 1973 serta diumumkan dalam Lembaran Berita Negara No. 37 tanggal 10 Mei Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris No. 14 tanggal 4 Juli 2008 dari Dyah Ambarwaty Setyoso, S.H., notaris di Surabaya, mengenai perubahan seluruh Anggaran Dasar Perseroan untuk disesuaikan dengan UU No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusannya No. AHU AH Tahun 2008 tanggal 5 Desember Sampai dengan tanggal 30 September 2009, akta perubahan tersebut masih dalam proses untuk diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia. Pada tahun 2007, Perusahaan telah memindahkan kantor pusatnya yang semula di Jl. Raya Pandaan Km. 43, Pandaan - Jawa Timur ke Gedung Tifa Lt. 5, Jl. Kuningan Barat 26, Jakarta Selatan Perusahaan mempunyai pabrik yang berlokasi di Pandaan (Jawa Timur), Tangerang (Banten) dan Cikarang (Jawa Barat). Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi industri plastik dan industri lainnya yang menggunakan bahan pokok plastik dan fiber glass. Perusahaan mulai berproduksi secara komersial pada tahun Hasil produksi Perusahaan dipasarkan didalam dan luar negeri. Jumlah karyawan Perusahaan rata-rata 676 karyawan tahun 2009 dan 689 karyawan tahun Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha (grup) yang dimiliki PT. Dwi Satrya Utama. Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut : Presiden Komisaris : Lisjanto Tjiptobiantoro Komisaris Independen : Tjipto Surjanto Komisaris : Antonius Hanifah Komala Oei Han Tjhim Presiden Direktur Direktur : Antonius Rudy Sugiarto : Lukman Sidharta Lioe Cu Ling Pada tanggal 19 Juni 2009, Dewan Komisaris telah menyetujui susunan Komite Audit dengan susunan sebagai berikut: Ketua Anggota : Tjipto Surjanto : Rudy Kurniawan : Maria Sari Liana 6

10 PADA TANGGAL TERSEBUT b. Anak Perusahaan Perusahaan memiliki saham anak perusahaan sebagai berikut : Anak Perusahaan Domisili Jenis Usaha Prosentase Tahun Operasi Jumlah Aset Kepemilikan Komersial 30 Sept Sept 2008 PT Lamipak Primula Sidoarjo, Industri Laminasi Indonesia (LPI) Jawa Timur Plastik & Kemasan 70% ,810,183, ,276,334,650 Hefei Paragon Plastic Hefei, Industri Tube Plastik & Packaging Co.Ltd (HPPP) Cina sikat gigi 100% ,316,681,056 78,968,609,377 PT Berlina Thailand (BT) Surabaya, Industri Plastik dan Jawa Timur Perdagangan umum 100% - - 3,935,632,058 Berlina Pte. Ltd Singapura, Perdagangan umum Singapura dan kemasan 100% - 793,495,868 - Pada tanggal 3 Pebruari 2006, PT Berlina Thailand (BT) mendirikan Anak Perusahaan yaitu Berlina Siam Co., Ltd. (BS) yang berdomisili di Thailand, dengan prosentase pemilikan sebesar 99,99%. Pada tahun 2007, Perusahaan sebagai pemegang saham BT, telah merencanakan untuk melikuidasi BS, dan pada tanggal 18 Januari 2008, Pemerintah Thailand telah menyetujui likuidasi BS. Berdasarkan akta notaris No. 30 tanggal 27 Nopember 2008 dari notaris Dyah Ambarwaty Setyoso S.H., telah diputuskan bahwa BT dalam keadaan likuidasi serta mengangkat tuan Lukman Sidharta sebagai likuidator. Pada tanggal 19 Juni 2009 Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia telah menerima dan mencatat pembubaran PT Berlina Thailand di dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia. Pada bulan Mei 2006, SPPP telah menghentikan kegiatan usahanya dan mengalihkan mesin dan peralatannya kepada HPPP. Penghentian tersebut dilakukan sehubungan dengan relokasi pabrik oleh pelanggan utama SPPP dari Shanghai ke Hefei. Pada tanggal 6 Juli 2007, berdasarkan resolusi dari Dewan Direksi HPPP dan SPPP, kedua anak perusahaan mengadakan perjanjian merger dan berdasarkan surat persetujuan (he jing qu jing 2008 No. 8) tanggal 18 Pebruari 2008 dari Dinas Perdagangan Luar Negeri dan Pengembangan Ekonomi Kawasan Ekonomi dan Teknologi Hefei, HPPP dan SPPP telah melakukan merger dan modal disetor SPPP sebesar US$ ditambahkan ke modal disetor HPPP sehingga menjadi US$ Pada tanggal 20 Januari 2009, Perusahaan telah mendirikan anak perusahaan baru Berlina Pte. Ltd yang berdomisili di Singapore dan telah terdaftar pada Accounting and Corporate Regulatory Authority (ACRA) Singapore dengan No. Registrasi Z. Perusahaan memiliki 100% saham anak perusahaan dengan nilai modal disetor Sin$ c. Penawaran Umum Efek Perusahaan Saham Pada tanggal 12 September 1989 Perusahaan memperoleh persetujuan dari Menteri Keuangan dengan surat No. SI-048/SHM/MK-10/1989, untuk melakukan penawaran atas saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 15 Nopember 1989 saham-saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Pada tanggal 21 Juni 1993, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. 0154/PM/1993 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebesar

11 PADA TANGGAL TERSEBUT saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 22 Juli Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 seluruh saham Perusahaan sejumlah saham telah tercatat di Bursa Efek Indonesia. Obligasi masing-masing Pada tanggal 2 Desember 2004, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam sesuai dengan suratnya NO. S-3572/PM/2004 untuk melakukan Penawaran Umum Obligasi Berlina I tahun 2004 dengan jumlah pokok dan terbagi dalam obligasi Seri A senilai dan Seri B senilai dan Obligasi Syari ah Ijarah Berlina I tahun 2004 dengan jumlah pokok sebesar Pada tahun 2007, Perusahaan telah melakukan pembayaran hutang obligasi Berlina I Seri A sejumlah Pada tanggal 30 September 2009, seluruh obligasi Perusahaan sejumlah telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasi, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah mata uang Rupiah (). Laporan keuangan konsolidasi tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. b. Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh perusahaan (dan anak perusahaan) yang disusun sampai dengan 31 Desember setiap tahunnya. Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur dan menentukan kebijakan finansial dan operasional dari investee untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Pengendalian juga dianggap ada apabila induk Perusahaan memiliki baik secara langsung atau tidak langsung melalui anak perusahaan lebih dari 50% hak suara. Pada saat akuisisi, aset dan kewajiban anak perusahaan diukur sebesar nilai wajarnya pada tanggal akuisisi. Selisih lebih antara biaya perolehan dan bagian Perusahaan atas nilai wajar aset dan kewajiban yang dapat diidentifikasi diakui sebagai goodwill dan diamortisasi dengan mengunakan metode garis lurus selama tahun karena aset anak perusahaan dapat memberikan manfaat kepada Perusahaan selama masa tersebut. Hak pemegang saham minoritas dinyatakan sebesar bagian minoritas dari biaya perolehan historis aset bersih. Hak minoritas akan disesuaikan untuk bagian minoritas dari perubahan ekuitas. Kerugian yang menjadi bagian minoritas melebihi hak minortas dialokasikan kepada bagian induk perusahaan. Penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan anak perusahaan agar kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Perusahaan. 8

12 PADA TANGGAL TERSEBUT Seluruh transaksi antara perusahaan, saldo, penghasilan dan beban dieliminasi saat konsolidasi. c. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan LPI, diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Pembukuan HPPP, diselenggarakan dalam mata uang Renminbi China (Rmb). Pembukuan Berlina, Pte. Ltd, diselenggarakan dalam mata uang Singapura Dollar. Untuk tujuan penyajian laporan keuangan konsolidasi, aset dan kewajiban HPPP dan Berlina, Pte. Ltd pada tanggal neraca dijabarkan ke dalam Rupiah masing-masing dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal neraca, sedangkan pendapatan dan beban dijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata. Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada akun selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan. d. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontijensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasi serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. e. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. f. Investasi Investasi dalam efek yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui langsung dalam ekuitas sampai pada saat efek tersebut dijual atau telah terjadi penurunan nilai. Pada saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas dibebankan dalam laba rugi tahun berjalan. Efek yang tersedia untuk dijual yang dimiliki sementara disajikan sebagai investasi sementara. Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan efek ditentukan berdasarkan metode rata-rata tertimbang. g. Penyisihan Piutang Ragu-Ragu Perusahaan dan anak perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap masing-masing akun piutang pada akhir tahun. h. Persediaan Barang jadi, bahan baku dan supplies dan pekerjaan dalam proses diakui sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih. Harga perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata bergerak. Harga perolehan barang jadi dan pekerjaan 9

13 PADA TANGGAL TERSEBUT dalam proses terdiri dari biaya bahan baku, tenaga kerja langsung, biaya-biaya langsung lainnya dan biaya overhead yang terkait dengan produksi (berdasarkan kapasitas operasi normal). Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya penjualan. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode masuk pertama keluar pertama, sedangkan HPPP (Anak Perusahaan) menggunakan metode rata-rata tertimbang. i. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. j. Aset Tetap - Pemilikan Langsung Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan (kecuali aset tetap tertentu yang telah dinilai kembali berdasarkan peraturan pemerintah) dikurangi akumulasi penyusutan (kecuali tanah yang tidak disusutkan). Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan dan LPI menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), Aset Tetap, yang menggantikan PSAK No. 16 (1994), Aset Tetap dan Aset Lain-lain dan PSAK No. 17 (1994), Akuntansi Penyusutan, dimana Perusahaan telah memilih model biaya. Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya. Perusahaan Aset tetap, kecuali tanah, digolongkan dan disusutkan dengan menggunakan metode dan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut : Masa Metode Persentase Golongan Manfaat Penyusutan Penyusutan Bangunan 20 tahun Garis lurus 5% Bukan bangunan : Golongan I Tidak lebih dari 4 tahun Saldo menurun ganda 50% (double declining balance method). Golongan II 4-8 tahun Saldo menurun ganda 25% (double declining balance method). Golongan III 8-16 tahun Saldo menurun ganda 12,5% (double declining balance method). Anak Perusahaan Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut : 10

14 PADA TANGGAL TERSEBUT 11 Tahun Bangunan dan prasarana 20 Mesin dan peralatan 2-10 Inventaris dan peralatan kantor 3-5 Kendaraan 2-5 Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya. Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di-review, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan tersebut termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama masa pembangunan yang timbul dari hutang yang digunakan untuk pembangunan aset tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan. k. Sewa Sebelum tanggal 1 Januari 2008, transaksi sewa guna usaha diakui dengan menggunakan metode capital lease jika memenuhi seluruh kriteria sebagai berikut : 1) Penyewa guna usaha memiliki hak opsi untuk membeli aset yang disewa guna usaha pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha. 2) Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh penyewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa dapat menutup pengembalian biaya perolehan barang modal yang disewa guna usaha beserta bunganya sebagai keuntungan perusahaan sewa guna usaha. 3) Masa sewa guna usaha minimum dua tahun. Transaksi sewa yang tidak memenuhi salah satu kriteria tersebut di atas dibukukan dengan menggunakan metode sewa menyewa biasa (operating lease method) dan pembayaran sewa diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi konsolidasi dengan dasar garis lurus selama masa sewa guna usaha. Efektif tanggal 1 Januari 2008, PSAK No. 30 (Revisi 2007), Sewa menggantikan PSAK No. 30 (1990) Akuntansi Sewa Guna Usaha. Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut. Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), dalam sewa pembiayaan, Perusahaan mengakui aset dan kewajiban dalam neraca pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban sewa. Beban keuangan dialokasikan pada setiap periode

15 PADA TANGGAL TERSEBUT selama masa sewa, sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo kewajiban. Rental kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. Beban keuangan dicatat dalam laporan laba rugi. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset sewaan dan periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa Perusahaan akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa. Dalam sewa operasi, Perusahaan dan anak Perusahaan mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa. Transaksi jual dan sewa-balik harus diperlakukan sebagai 2 (dua) transaksi yang terpisah. Selisih lebih antara harga jual dan nilai tercatat aset harus diakui sebagai keuntungan tangguhan yang harus diamortisasi dengan dasar garis lurus selama masa sewa, dan dalam hal terjadi kerugian, harus diakui segera pada periode berjalan apabila penyewaan kembali merupakan sewa guna usaha pembiayaan atau keuntungan atau kerugian harus diakui segera apabila penyewaan kembali merupakan sewa-menyewa biasa. Pada saat penerapan PSAK revisi ini, Perusahaan memilih untuk menerapkan PSAK revisi ini secara prospektif. Perusahaan menentukan saldo yang terkait dengan transaksi sewa pembiayaan yang sudah ada sebelum tanggal 1 Januari 2008 telah tepat. l. Biaya Emisi Obligasi Biaya emisi obligasi langsung dikurangkan dengan hasil emisi dalam rangka menentukan hasil emisi neto obligasi tersebut. Selisih antara hasil emisi neto obligasi dengan nilai nominal merupakan diskonto atau premium yang diamortisasi selama jangka waktu obligasi tersebut dengan metode garis lurus. m. Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan diakui pada saat penyerahan barang dan hak kepemilikannya berpindah kepada pelanggan. Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis). n. Imbalan Pasca Kerja. Perusahaan dan anak perusahaan (LPI) memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Pendanaan untuk imbalan ini dilakukan melalui sebuah perusahaan asuransi. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian akturial bersih yang belum diakui yang melebihi jumlah yang lebih besar diantara 10% dari nilai kini imbalan pasti dan 10% nilai wajar aset program diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garus lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, biaya jasa lalu yang belum diakui dan nilai wajar aset program. 12

16 PADA TANGGAL TERSEBUT o. Pajak Penghasilan Beban Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca, kecuali aset dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan kewajiban pajak kini. p. Laba (Rugi) per Saham Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. q. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan suatu produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki resiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Aset dan kewajiban yang digunakan bersama dalam satu segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait dengan aset tersebut juga dialokasikan kepada segmen-segmen tersebut. 13

17 PADA TANGGAL TERSEBUT 3. KAS DAN SETARA KAS Kas 834,516, ,956,746 Bank Rupiah Deutsche Bank AG 4,742,663,812 2,539,728,430 PT Bank Century, Tbk - 4,959,363 PT Bank Central Asia, Tbk 2,483,795,625 5,210,338,060 PT Bank CIMB Niaga, Tbk 2,290,095, ,301,924 PT Bank DBS Indonesia 938,704, ,206,514 Standard Chartered Bank - 26,326 PT Bank Danamon Indonesia, Tbk 3,053,284 3,781,182 The Hongkong & Shanghai Banking Corporation 9,380,769,847 6,633,973,389 PT Bank Mandiri, Tbk 237,822,898 - PT Bank Syariah Mandiri 27,147,799 26,626,589 PT Bank Overseas Chinese Banking Corporation - Indonesia 98,341,941 99,817,143 PT Bank Permata, Tbk 353,012, ,692,133 Citibank N.A. 137,651,765 35,506,110 Industrial and Commercial Bank of China 119,320,956 - Dollar Amerika Serikat Citibank N.A. 101,163,062 4,701,473 PT Bank DBS Indonesia 826,100,351 1,388,716,559 Overseas Chinese Banking Corporation Limited 1,108,571,651 1,412,514 Deutsche Bank AG 920,435, ,254,974 American Express Bank Ltd - 139,020,128 PT Bank CIMB Niaga, Tbk 16,597,784 - PT Bank Mandiri, Tbk 13,983,914 - The Hongkong & Shanghai Banking Corporation 3,007,757, ,293,344 Industrial and Commercial Bank of China 95,606,071 - Banking International Ninbo, Cina 28,156,639 - Renminbi China Construction Bank of China - 8,250,538 Industrial and Commercial Bank of China 6,187,188,078 15,489,786,253 Hui Shang Bank 2,891,263,143 - The Hongkong & Shanghai Banking Corporation 184,405,483 1,404,221,575 Citibank N.A. 13,093,903,118 - Dollar Singapura Overseas Chinese Banking Corporation Limited - Singapura 632,553,065 - Deposito berjangka dalam Rupiah pada : The Hongkong & Shanghai Banking Corp, tingkat bunga 9% p/a (2008) - 3,500,000,000 Deposito berjangka dalam Dollar Amerika Serikat pada : Deutsche Bank AG tingkat bunga 0.01% p/a (2009) dan 2,1% p/a (2008) 2,129,820,000 3,751,200,000 Jumlah 52,884,401,750 42,416,771, INVESTASI SEMENTARA Investasi melalui manajer investasi 10,948,711,515 10,356,843,181 Investasi langsung 1,808,327,978 1,980,777,500 Jumlah 12,757,039,493 12,337,620,681 14

18 PADA TANGGAL TERSEBUT Investasi melalui Manajer Investasi Merupakan investasi yang dilakukan melalui manajer investasi sebagai berikut : Perusahaan PT Samuel Aset Manajemen 1,245,675, ,241,435 PT. Lautandhana Securindo 913,380,556 Anak Perusahaan (LPI) PT Samuel Aset Manajemen 7,563,514,498 7,358,857,120 PT. Lautandhana Securindo 500,000,000 Jumlah 10,222,570,432 7,657,098,555 Keuntungan yang belum direalisasi 726,141,083 2,699,744,626 Jumlah 10,948,711,515 10,356,843,181 Perusahaan dan LPI menunjuk PT Samuel Aset Manajemen sebagai manajer investasi dengan wewenang penuh pada obligasi Surat Utang Negara dan saham-saham yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia. Masa investasi adalah satu (1) tahun dan diperpanjang kembali secara otomatis, kecuali bila ada pembatalan secara tertulis oleh Perusahaan dan LPI. Perusahaan dan LPI menunjuk PT Lautandhana Securindo sebagai manajer investasi kedua dengan wewenang penuh pada saham atau efek dengan warkat, saham atau efek tanpa warkat dan saham atau efek baik warkat maupun tanpa warkat milik Perusahaan dan LPI yang berada dalam Tempat Penyimpanan pada Perusahaan Efek dan atau Bank Kustodian lain. Investasi langsung Perusahaan Saham 217,368, ,368,500 Anak Perusahaan (LPI) Obligasi Obligasi NISP Subordinasi II tahun ,000,000,000 1,000,000,000 Reksadana DBS Invectec GEF 968,100, ,800,000 Jumlah 2,185,468,500 2,155,168,500 Kerugian yang belum direalisasi (377,140,522) (174,391,000) Nilai wajar 1,808,327,978 1,980,777,500 Mutasi keuntungan pemilikan efek yang belum direalisasi : Saldo awal (725,128,655) 3,504,615,980 Peningkatan ( Penurunan ) nilai efek 1,074,129,216 (979,262,354) Jumlah 349,000,561 2,525,353,626 15

19 PADA TANGGAL TERSEBUT 5. PIUTANG USAHA a. Jumlah piutang usaha berdasarkan langganan adalah sebagai berikut : Pihak ketiga Pelanggan dalam negeri 96,951,898,418 87,725,210,300 Pelanggan luar negeri 2,708,956,592 9,190,770,871 Penyisihan piutang ragu-ragu - - Jumlah 99,660,855,010 96,915,981,170 b. Jumlah piutang usaha berdasarkan umur (hari) adalah sebagai berikut : Belum jatuh tempo 78,414,541,859 75,198,487,492 1 s/d 30 hari 16,829,346,737 19,799,637, s/d 60 hari 2,642,251,948 1,005,820,240 > 60 hari 1,774,714, ,035,562 Jumlah 99,660,855,010 96,915,981,170 c. Jumlah piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut : Rupiah 91,525,120,640 84,786,307,246 Dollar Amerika Serikat 7,056,542,756 3,113,255,840 Renminbi China 1,079,191,614 9,016,418,085 Jumlah 99,660,855,010 96,915,981,170 Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang usaha tersebut dapat ditagih sehingga tidak membentuk penyisihan piutang ragu-ragu. Sebagian piutang perusahaan dijadikan jaminan fasilitas hutang bank (catatan 16). 6. PIUTANG LAIN-LAIN Piutang Karyawan 68,281, ,590,024 Piutang Klaim Asuransi 65,301,363 36,388,694 Piutang Uang Muka Mould 6,877,000 6,877,000 Piutang Lainnya 3,027,456,889 5,580,633,379 Jumlah 3,167,916,869 5,731,489,097 Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang lain-lain tersebut dapat ditagih sehingga tidak membentuk penyisihan piutang ragu-ragu. 16

20 PADA TANGGAL TERSEBUT 7. PERSEDIAAN Barang jadi 17,915,198,713 18,855,394,387 Barang dalam proses 12,885,724,201 10,447,490,988 Bahan baku 25,354,466,010 35,187,833,458 Bahan pembantu dan pembungkus 9,693,089,781 7,796,000,097 Barang teknik, bahan bakar dan mould 8,374,606,921 6,857,058,872 Barang dalam perjalanan 88,790, ,078,759 Jumlah 74,311,875,660 79,281,856,559 Seluruh persediaan milik Perusahaan dan Anak Perusahaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan rata-rata sebesar dan Rmb untuk tahun 2009, serta dan Rmb untuk tahun Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang dialami Perusahaan dan Anak Perusahaan. Sebagian persediaan Perusahaan dan anak Perusahaan digunakan sebagai jaminan hutang bank (catatan 16). 8. PAJAK DIBAYAR DIMUKA Akun ini merupakan Pajak Pertambahan Nilai Masukan anak Perusahaan (PT Lamipak Primula Indonesia). 9. UANG MUKA PEMBELIAN Uang muka pembelian bahan baku 1,422,818, ,552,630 Uang muka pembelian mould 728,388, ,225,092 Uang muka pembelian mesin 5,489,207,081 3,073,098,610 Uang muka pembelian lainnya 1,492,249, ,411,818 Jumlah 9,132,663,956 4,687,288, BIAYA DI BAYAR DIMUKA Asuransi 456,843, ,760,426 Sewa 421,463, ,299,996 Lain-lain 5,314,066,804 1,734,088,813 Jumlah 6,192,373,886 2,776,149, PIUTANG PADA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Merupakan piutang kepada PT Samolin Surya (SS) tahun 1989 yang timbul dari pemberian pinjaman modal kerja dan pembayaran biaya terlebih dahulu. Piutang tersebut tidak dikenakan bunga serta tanpa jaminan dan tidak ditentukan jadual pengembaliannya (Catatan 35). 17

21 PADA TANGGAL TERSEBUT Rincian Piutang adalah sebagai berikut : Piutang PT Samolin Surya 5,257,835,048 5,257,835,048 Penyisihan piutang ragu-ragu (2,120,586,223) (704,311,811) Bersih 3,137,248,825 4,553,523,237 Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu Saldo Awal 1,470,586, ,311,811 Penambahan 650,000,000 - Saldo Akhir 2,120,586, ,311,811 Perusahaan juga mempunyai penyertaan saham pada SS sejumlah 48% dengan harga perolehan sebesar , yang telah bersaldo nihil karena investasinya telah mengalami akumulasi kerugian di atas biaya perolehannya. Saat ini manajemen Perusahaan (sebagai pemegang saham SS) sedang mempelajari berbagai alternatif yang tepat untuk menyelesaikan piutang SS. Adapun aset tetap SS saat ini yang berupa tanah, bangunan, mesin dan kendaraan telah dikuasai oleh Perusahaan. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut. 12. ASET TETAP 1 JANUARI 09 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Translasi 30 SEPTEMBER 09 Biaya perolehan : Pemilikan langsung Hak atas tanah 16,849,693, ,849,693,313 Bangunan dan prasarana 23,887,214, ,551,000-78,200,000-24,195,965,958 Mesin dan peralatan 312,443,160,330 25,449,512, ,376,286 5,019,699,168 (8,714,321,803) 333,366,674,267 Kendaraan 3,937,786, ,689, ,550,000 (85,419,204) 4,380,606,468 Inventaris & peralatan - kantor 28,665,082, ,068, ,878,665 2,593,052,035 (88,300,679) 31,798,022,967 Aset dalam penyelesaian - Bangunan dan prasarana 8,078,878,400 5,190,259,541 - (78,200,000) (1,479,848,697) 11,711,089,244 Mesin dan peralatan 7,504,788,303 6,480,202,735 - (8,668,117,078) - 5,316,873,960 Perlatan 27,743,120 (31,009,230) (3,266,110) Aseta sewa guna usaha - Mesin dan peralatan 4,691,020, ,086,375,105-5,777,396,009 Kendaraan 745,550, (100,550,000) - 645,000,001 Peralatan 81,464, ,464,520 Jumlah 406,884,638,966 38,566,026, ,254,951 - (10,367,890,383) 434,119,520,596 Akumulasi penyusutan : Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana 8,996,111, ,299, ,865,411,354 Mesin dan peralatan 169,881,219,878 21,729,487, ,673, ,063,596 (3,318,630,405) 188,296,467,402 Kendaraan 3,245,944, ,590,235-71,222,925 (13,930,024) 3,563,827,259 Inventaris & peralatan kantor 23,382,964,342 1,593,120, ,558,406 - (53,999,146) 24,793,527,546 Aset sewa guna usaha Mesin dan peralatan 1,101,144, ,750,835 - (834,063,596) - 847,831,859 Kendaraan 332,853,519 78,689,841 - (71,222,925) - 340,320,435 Peralatan 10,842,680 20,023,100 30,865,780 Jumlah 206,951,080,630 25,131,962, ,232,039 - (3,386,559,575) 227,738,251,637 Jumlah Tercatat 199,933,558, ,381,268,960 18

22 PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan 1 Januari 08 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Translasi 30 Sept 08 Biaya perolehan : Pemilikan langsung Hak atas tanah 16,849,693, ,849,693,313 Bangunan dan prasarana 23,607,740, ,310,001-39,000,000-23,827,050,913 Mesin dan peralatan 284,967,973,878 6,443,874,380 3,073,940,538 6,869,390,986 4,133,760, ,341,059,188 Kendaraan 3,189,701, ,059,910 8,144,389 3,825,906,287 Inventaris & peralatan - kantor 28,416,257, ,211,266 1,155,503, ,055,459 40,467,970 28,479,488,695 Aset dalam penyelesaian - Bangunan dan prasarana 77,616,982 31,186,864 - (39,000,000) - 69,803,846 Mesin dan peralatan 6,353,020,513 4,397,140,928 - (7,206,416,445) 839,609 3,544,584,605 Peralatan & Kendaraan 29,251,475 (25,985,365) 3,266,110 Aset sewa guna usaha Mesin dan peralatan 5,940,784, ,940,784,514 Kendaraan 1,426,236, (588,104,545) - 838,131,819 Peralatan 43,770,708-43,770,708 Jumlah 370,829,025,554 11,980,745,622 4,229,443,628-4,183,212, ,763,539, Akumulasi penyusutan : Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana 7,829,180, ,308, ,703,488,629 Mesin dan peralatan 142,309,555,478 18,124,912, ,073,560-1,040,286, ,895,680,826 Kendaraan 2,455,552, ,375, ,185,495 2,886,240 3,088,999,589 Inventaris & peralatan kantor 21,488,748,241 1,857,139, ,602,403-11,209,243 22,606,494,107 Aset sewa guna usaha - Mesin dan peralatan 832,183, ,134, ,349,318,135 Kendaraan 553,348, ,280,445 - (409,185,495) - 348,443,127 Peralatan 3,103,314 3,103,314 Jumlah 175,468,567,736 21,802,253,905 1,329,675,963-1,054,382, ,995,527, Jumlah Tercatat 195,360,457, ,768,012,270 Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut : Pemilikan langsung : Biaya pabrikasi 23,629,669,260 20,214,534,271 Beban usaha 822,829, ,201,068 Aset sewa guna usaha : Biaya pabrikasi 580,750, ,813,183 Beban usaha 98,712, ,705,383 Jumlah 25,131,962,619 21,802,253,905 Aset dalam penyelesaian bangunan dan prasarana serta mesin dan perlengkapan sedang dibangun oleh Perusahaan yang diperkirakan akan selesai pada tahun 2009 untuk mesin dan perlengkapan dan tahun 2010 untuk bangunan dan prasarana. Pada tanggal 30 September 2009, tingkat penyelesaian asset dalam penyelesaian tersebut rata-rata sekitar 40% - 95%. Sebagian aset tetap perusahaan berupa tanah, bangunan, mesin dan peralatan digunakan sebagai jaminan hutang obligasi (Catatan 20). Aset tetap mesin dan peralatan juga digunakan sebagai jaminan hutang bank (Catatan 16). Aset sewa guna usaha, digunakan sebagai jaminan untuk hutang sewa guna usaha (Catatan 19). Perusahaan dan LPI (anak perusahaan) memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Pandaan, Tangerang, Cikarang dan Sidoarjo dengan Hak Legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 (dua puluh) tahun sampai dengan 30 (tiga puluh) tahun yang akan jatuh tempo pada tahun 2013 sampai dengan Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti yang memadai. Aset tetap Perusahaan dan Anak Perusahaan, kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap risiko 19

23 PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar , US$ dan Rmb tahun 2009 dan , US$ dan Rmb tahun Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. 13. GOODWILL - BERSIH Biaya perolehan 11,878,145,205 11,878,145,205 Akumulasi amortisasi (9,615,304,376) (9,082,871,239) Jumlah tercatat 2,262,840,829 2,795,273,965 Beban amortisasi adalah sebesar untuk tahun 2009 dan Goodwill timbul sebagai akibat adanya nilai lebih penyertaan Perusahaan terhadap nilai aktiva bersih Anak Perusahaan (PT Lamipak Primula Indonesia). 14. HUTANG LAIN-LAIN Deviden 589,418, ,162,365 Hutang upah dan lembur - agen tenaga kerja - 352,967,650 Pendapatan yang ditangguhkan - 1,265,085,344 Lain-lain 2,315,143,135 1,955,049,462 Mesin 22,705,471,059 - Jumlah 25,610,032,308 4,075,264,821 Pada tahun 2009, Perusahaan dan anak Perusahaan (LPI) melakukan pembelian mesin dengan menggunakan fasilitas L/C yang akan jatuh tempo 180 hari sampai dengan 360 hari. 15. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Bunga 1,103,348, ,971,386 Hutang upah dan lembur 1,329,300, ,898,712 Listrik,air dan telepon 1,906,885,846 2,154,392,566 Lain-lain 2,432,568,363 3,364,936,808 Total 6,772,102,622 7,272,199,472 20

24 PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan 16. HUTANG BANK The Hongkong & Shanghai Banking Corporation, Indonesia 29,824,503,558 9,259,807,079 Industrial and Commercial Bank of China, Indonesia 4,840,500,000 - Deutsche Bank AG - 2,036,414,405 Industrial and Commercial Bank of China, Cina - 5,838,247,844 Overseas Chinese Banking Corporation, Ltd - 2,813,400,000 Total Hutang Bank 34,665,003,558 19,947,869,328 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation, Indonesia Pada tanggal 2 Januari 2008, Perusahaan menandatangani Perjanjian Fasilitas Perusahaan dengan perubahan terakhir tanggal 7 April 2009 dimana Perusahaan memperoleh beberapa fasilitas pinjaman sebagai berikut : - Limit Kombinasi sebesar US$ ; - Pembiayaan Piutang Domestik sebesar ; - Fasilitas Treasuri sebesar US$ Fasilitas Kartu Kredit Perusahaan, dengan jumlah Pinjaman dengan saldo menurun Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 31 Desember Tingkat bunga untuk fasilitas ini berfluktuasi berdasarkan pertimbangan dari pihak bank, pada tanggal 30 September 2009 tingkat bunga untuk fasilitas ini rata-rata berkisar 9% -12.2%. Hutang bank ini digunakan untuk kegiatan operasional Perusahaan. Fasilitas pinjaman di atas dijamin dengan : Piutang usaha dan persediaan sebesar US$ (Catatan 5 dan 7); Mesin sebesar US$ (Catatan 12). Sehubungan dengan perjanjian kredit, Perusahan memiliki kewajiban untuk mempertahankan : Rasio lancar pada tingkat minimum 1 : 1 setiap saat. Rasio Gearing pada tingkat minimum 1,25 : 1 setiap saat. Menyerahkan laporan manajemen setiap 6 (enam) bulan. Industrial and Commercial Bank of China, Indonesia Pada tanggal 30 Maret 2009, Perusahaan menandatangani Perjanjian Pinjaman dengan PT Bank International Chinese Bank Commercial Indonesia dimana Perusahaan memperoleh fasilitas kredit Pinjaman Tetap sebesar USD Fasilitas ini jatuh tempo dalam 1 tahun dan dapat diperpanjang secara otomatis. Tingkat bunga untuk fasilitas ini adalah 7.5% per tahun. Fasilitas ini dijamin dengan sebidang tanah dan bangunan di Tangerang dan mesin. Hutang bank ini digunakan dalam rangka ekspansi Anak Perusahaan di Cina (HPPP). Industrial and Commercial Bank of China, Cina Pada tahun 2008, HPPP menerima fasilitas pinjaman modal kerja dengan jumlah maksimum Rmb Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2008 masing-masing sebesar Rmb atau ekuivalen