EVALUASI PENGENDALIAN SISTEM INFORMASI PENJUALAN PADA PT. HERO SUPERMARKET TBK. SKRIPSI Oleh Panji Bagus Suma mur 0900794151 Reny Oktavia 0900801144 Rendra Deny Angriawan 0900826323 Kelas / Kelompok : 07 PBA / 05 Universitas Bina Nusantara Jakarta 2010
EVALUASI PENGENDALIAN SISTEM INFORMASI PENJUALAN PADA PT. HERO SUPERMARKET TBK. SKRIPSI Diajukan sebagai salah satu syarat untuk gelar kesarjanaan pada Jurusan Komputerisasi Akuntansi Jenjang Pendidikan Strata-1 Oleh Panji Bagus Suma mur 0900794151 Reny Oktavia 0900801144 Rendra Deny Angriawan 0900826323 Kelas / Kelompok : 07 PBA / 05 Universitas Bina Nusantara Jakarta 2010 ii
EVALUASI PENGENDALIAN SISTEM INFORMASI PENJUALAN PADA PT. HERO SUPERMARKET TBK. SKRIPSI Disusun Oleh : Panji Bagus Suma mur Reny Oktavia Rendra DenyAngriawan 0900794151 0900801144 0900826323 Disetujui Oleh : Pembimbing Tan Willy Tandra, S.Kom., M.M Kddsn : D1219 Universitas Bina Nusantara Jakarta 2010 iii
PRAKATA Puji syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala berkat dan rahmat-nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini dengan baik dan tepat pada waktunya. Skripsi dengan judul Evaluasi Pengendalian Sistem Informasi Penjualan Pada PT. Hero Supermarket Tbk. ini adalah sebagai prasyarat untuk mengikuti Ujian Sarjana Strata 1 pada jurusan Komputerisasi Akuntansi, Universitas Bina Nusantara. Penulisan karya tulis ini tidak mungkin dapat diselesaikan dengan baik tanpa bantuan dari berbagai pihak dalam proses penyusunannya. Sehubungan dengan hal tersebut, perkenankan penulis pada kesempatan ini untuk mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada : 1. Bapak Prof. Dr. Ir. Harjanto Prabowo, MM., selaku Rektor Universitas Bina Nusantara. 2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M.Comp.Sc., selaku Dekan dari Universitas Bina Nusantara. 3. Ibu Yanti, S.Kom., MM., selaku Ketua Jurusan Komputerisasi Akuntansi. 4. Ibu Noerlina, S.Kom., MM., selaku Sekretaris Jurusan Komputerisasi Akuntansi. 5. Bapak Tan Willy Tandra, S.Kom., MM., selaku dosen pembimbing yang telah membantu dalam memberikan bimbingan sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. 6. PT. Hero Supermarket Tbk., atas kesempatan yang telah diberikan kepada penulis untuk melakukan penelitian. viii
7. Bapak Untung Kartika, selaku Humas External yang telah memberikan izin kepada kami untuk melakukan penelitian di PT. Hero Supermarket Tbk. 8. Bapak Andi, selaku Store Manager, yang telah memberikan bantuan kepada kami untuk melakukan evaluasi terhadap sistem yang berjalan. 9. Ibu Yuli, selaku Staf IT, yang telah memberikan data dalam penyusunan skripsi ini. 10. Seluruh dosen S1 Universitas Bina Nusantara, khususnya dosen-dosen yang mengajar di program studi Komputerisasi Akuntansi, yang telah membagikan ilmunya kepada kami sehingga kami dapat menyelesaikan skripsi ini. 11. Orang tua beserta keluarga tercinta yang sangat mendukung secara moriil maupun materiil dalam penyusunan skripsi ini. 12. Pihak-pihak lain yang tidak dapat disebutkan satu persatu, yang telah membantu kami, baik secara langsung dan tidak langsung sehingga skripsi ini dapat diselesaikan dengan baik. Dalam penyusunan karya tulis ini, penulis menyadari sepenuhnya bahwa masih terdapat banyak kekurangan karena keterbatasan penulis dalam hal kemampuan, pengetahuan serta pengalaman. Karena itu penulis bersedia menerima usulan, kritik dan saran yang berguna untuk menyempurnakan skripsi ini. Akhir kata, penulis berharap agar skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca dalam mengembangkan wawasan dan pengetahuannya, serta pihak-pihak lain yang membutuhkannya. Jakarta, 20 Januari 2010 ix Penulis
DAFTAR ISI Halaman Judul Luar... i Halaman Judul Dalam... ii Halaman Persetujuan Hard Cover... iii Halaman Pernyataan Dewan Penguji... iv Abstrak... vii Prakata... viii Daftar Isi... x Daftar Tabel... xviii Daftar Gambar... xx Daftar Lampiran... xxii BAB 1 PENDAHULUAN... 1 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Ruang Lingkup... 2 1.3 Tujuan Dan Manfaat... 2 1.4 Metodologi... 3 1.5 Sistematika Penulisan... 4 BAB 2 LANDASAN TEORI... 7 2.1 Teori Umum... 7 2.1.1 Pengertian Sistem... 7 2.1.2 Pengertian Informasi... 8 2.1.3 Pengertian Sistem Informasi... 8 x
2.1.4 Peran Dasar Sistem Informasi dalam Bisnis... 10 2.1.5 Karakteristik Informasi yang Berkualitas... 10 2.2 Teori Khusus... 11 2.2.1 Evaluasi... 11 2.2.1 Pengertian Evaluasi... 11 2.2.1 Tahap-tahap Evaluasi... 12 2.2.2 Sistem Pengendalian Internal... 13 2.2.2.1 Pengertian Sistem Pengendalian Internal... 13 2.2.2.2 Pentingnya Sistem Pengendalian Internal... 13 2.2.2.3 Keterbatasan Sistem Pengendalian Internal... 14 2.2.2.4 Tujuan Sistem Pengendalian Internal... 16 2.2.2.5 Komponen Sistem Pengendalian Internal... 17 2.2.3 CobIT... 18 2.2.3.1 Pengertian CobIT... 18 2.2.3.2 Kerangka kerja CobIT...21 2.2.3.2.1 IT Resource... 26 2.2.3.2.2 Information Criteria... 27 2.2.3.2.3 IT Processes... 28 2.2.3.3 Domain Plan and Organise (PO)... 30 2.2.3.3.1 Control Objectives PO1 (Define a Strategic IT Plan)... 30 2.2.3.3.2 Control Objectives PO2 (Define the Information Architecture)... 30 xi
2.2.3.3.3 Control Objectives PO3 (Determine Tecnological Direction)... 31 2.2.3.3.4 Control Objectives PO4 (Define the IT Processes,Organisation and Relationship)... 31 2.2.3.3.5 Control Objectives PO5 (Manage the IT Investment)... 32 2.2.3.3.6 Control Objectives PO6 (Communicate Management Aims and Direction)... 32 2.2.3.3.7Control Objectives PO7 (Manage IT Human Resources)... 33 2.2.3.3.8 Control Objectives PO8 (Manage Quality)... 33 2.2.3.3.9 Control Objectives PO10 (Manage Projects)... 34 2.2.3.4 Domain Acquire and Implement (AI)... 34 2.2.3.4.1 Control Objectives AI1 (Identify Automated Solutions)... 34 2.2.3.4.2 Control Objectives AI2 (Acquire and Maintain Application Software)... 35 2.2.3.4.3 Control Objectives AI3 (Acquire and Maintain Technology Infrastructure)... 35 2.2.3.4.4 Control Objectives AI4 ( Enable Operation xii
and Use)... 36 2.2.3.4.5 Control Objective AI5 (Procure IT Resource)... 36 2.2.3.4.6 Control Objective AI6 (Manage Changes)... 36 2.2.3.4.7 Control Objective AI7 (Install and Accredit Solutions and Changes)... 37 2.2.3.5 Domain Deliver and Support (DS)... 37 2.2.3.5.1 Control Objectives DS1 (Define and Manage Service Levels)... 37 2.2.3.5.2 Control Objectives DS2 (Manage Third-party Services)... 38 2.2.3.5.3 Control Objectives DS3 (Manage Performance and Capacity)... 39 2.2.3.5.4 Control Objectives DS4 (Ensure Continuous Service)... 39 2.2.3.5.5 Control Objectives DS5 (Ensure Systems Security)... 40 2.2.3.5.6 Control Objectives DS6 (Identify and Allocate Costs)... 40 2.2.3.5.7 Control Objectives DS7 (Educate and Train Users)... 41 xiii
2.2.3.5.8 Control Objectives DS8 (Manage Service Desk and Incidents)... 41 2.2.3.5.9 Control Objectives DS10 (Manage Problems)... 42 2.2.3.5.10 Control Objectives DS11(Manage Data)... 42 2.2.3.5.11 Control Objectives DS12 (Manage the Physical Environment)... 43 2.2.3.5.12 Control Objectives DS13 (Manage Operations)... 43 2.2.3.6 Domain Monitor and Evaluate (ME)... 44 2.2.3.6.1 Control Objectives ME1 (Monitor and Evaluate IT Performance)... 44 2.2.3.6.2 Control Objectives ME4 (Provide IT Governance)... 44 2.2.3.7 CobIT Measurement Driven... 45 2.2.3.8 Customer Perspective... 50 2.2.4 Sistem Informasi Penjualan... 54 2.2.4.1 Pengertian Penjualan... 54 2.2.4.2 Pentingnya Sistem Informasi Penjualan... 54 2.2.5 Overview Activity Diagram... 54 xiv
BAB 3 ANALISIS PENGENDALIAN SISTEM INFORMASI YANG BERJALAN... 56 3.1 Gambaran Umum Perusahaan... 56 3.2 Visi, Misi, dan Nilai-Nilai... 58 3.2.1 Visi PT. Hero Supermarket Tbk... 58 3.2.2 Misi PT. Hero Supermarket Tbk... 58 3.2.3 Nilai-Nilai PT. Hero Supermarket Tbk... 58 3.2.4 Nilai-Nilai Sosial PT. Hero Supermarket Tbk... 58 3.2.4.1 Memberi Kesempatan Kerja... 58 3.2.4.2 Kesejahteraan Karyawan... 59 3.2.4.3 Kepemilikan Umum... 59 3.2.4.4 Kegiatan Sosial Masyarakat... 59 3.2.5 Nilai-Nilai Ekonomi PT. Hero Supermarket Tbk... 59 3.3 Struktur Organisasi... 60 3.3.1 Tugas dan Tanggung Jawab... 63 3.4 Sistem Yang Sedang Berjalan... 73 3.4.1 Proses Sistem Informasi Penjualan Pada PT. Hero Supermarket Tbk... 73 3.4.2 Flowchart... 75 3.4.2.1 Overview Diagram Sistem Informasi Penjualan... 75 3.4.2.2 Detailed Activity Diagram Melayani Pembelian dari Customer... 76 xv
3.4.2.3 Detailed Activity Diagram Menerima Pembayaran dari Customer... 77 3.4.2.4 Detailed Activity Diagram Membuat Bukti Setor Kasir... 78 3.4.2.4 Detailed Activity Diagram Mengupdate Buku Besar Penjualan... 79 3.5 Customer Satisfaction Level (CSL) dan Key Performance Indicator (KPI)... 80 3.6 Standar TI PT. Hero Supermarket Tbk... 80 3.7 Arsitektur Informasi... 81 3.7.1 Spesifikasi Software... 81 3.7.2 Spesifikasi Hardware... 82 3.7.3 Jaringan (Network)... 84 3.8 Dasar Penentuan Kriteria Pengukuran... 84 3.8.1 Customer Perspective Linking IT Goals to IT Processess... 86 BAB 4 EVALUASI TERHADAP PENGENDALIAN SISTEM INFORMASI... 94 4.1 Rencana Kerja Evaluasi... 94 4.1.1 Menentukan Ruang Lingkup... 94 4.1.2 Metode Pengumpulan Data... 110 4.1.3 Tujuan Evaluasi... 111 xvi
4.2 Evaluasi Kriteria Pengukuran Berupa Wawancara... 113 4.3 Hasil Evaluasi Pengendalian Sistem Informasi... 116 4.4 Laporan Hasil Evaluasi... 157 BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN... 172 5.1 Simpulan... 172 5.2 Saran... 173 DAFTAR PUSTAKA... 174 RIWAYAT HIDUP... 176 LAMPIRAN-LAMPIRAN... L1 SURAT SURVEI xvii
DAFTAR TABEL Tabel 2.1 Kriteria Informasi CobIT... 25 Tabel 3.1 Critical Success Factor dan Key Performance Indicator... 80 Tabel 3.2 Spesifikasi Software... 81 Tabel 3.3 Customer Perspective Linking IT Goals to IT Processes... 86 Tabel 4.1 Evaluasi Kriteria Pengukuran Berupa Wawancara... 113 Tabel 4.2 Evaluasi PO1 Define a Strategic IT Plan... 116 Tabel 4.3 Evaluasi PO2 Define the Information Architecture... 117 Tabel 4.4 Evaluasi PO3 Determine Technological Direction... 118 Tabel 4.5 Evaluasi PO4 Define the IT Processes, Organisation and Relationships... 120 Tabel 4.6 Evaluasi PO5 Manage the IT Investment... 122 Tabel 4.7 Evaluasi PO6 Communicate Management Aims and Direction... 123 Tabel 4.8 Evaluasi PO7 Manage IT Human Resources... 124 Tabel 4.9 Evaluasi PO8 Manage Quality... 126 Tabel 4.10 Evaluasi PO10 Manage Projects... 127 Tabel 4.11 Evaluasi AI1 Identify Automated Solutions... 129 Tabel 4.12 Evaluasi AI2 Acquire and Maintain Apllication Software... 130 Tabel 4.13 Evaluasi AI3 Acquire and Maintain Technology Infrastructure... 132 Tabel 4.14 Evaluasi AI4 Enable Operation and Use... 133 Tabel 4.15 Evaluasi AI5 Procure IT Resources... 134 Tabel 4.16 Evaluasi AI6 Manage Changes... 136 Tabel 4.17 Evaluasi AI7 Install and Accredit Solutions and Changes... 137 xviii
Tabel 4.18 Evaluasi DS1 Define and Manage Service Levels... 138 Tabel 4.19 Evaluasi DS2 Manage Third-Party Services... 140 Tabel 4.20 Evaluasi DS3 Manage Performance and Capacity... 141 Tabel 4.21 Evaluasi DS4 Ensure Continuous Service... 142 Tabel 4.22 Evaluasi DS5 Ensure Systems Security... 144 Tabel 4.23 Evaluasi DS6 Identfy and Allocate Costs... 145 Tabel 4.24 Evaluasi DS7 Educate and Train Users... 146 Tabel 4.25 Evaluasi DS8 Manage Service Desk and Incidents... 148 Tabel 4.26 Evaluasi DS10 Manage Problems... 149 Tabel 4.27 Evaluasi DS11 Manage Data... 150 Tabel 4.28 Evaluasi DS12 Manage the Physical Environment... 151 Tabel 4.29 Evaluasi DS13 Manage Operations... 152 Tabel 4.30 Evaluasi ME1 Monitor and Evaluate IT Performance... 154 Tabel 4.31 Evaluasi ME4 Provide IT Governance... 155 Tabel 4.32 Perbandingan maturity level pada tiap domain antara kondisi saat ini dengan target yang diinginkan... 170 xix
DAFTAR LAMPIRAN Gambar 1 : Tampilan Aplikasi Login User... L1 Gambar 2 : Tampilan Aplikasi Message Box... L2 Gambar 3 : Tampilan Aplikasi Layar Utama... L3 Gambar 4 : Tampilan Aplikasi Menu File... L4 Gambar 5 : Tampilan Aplikasi Menu Master... L5 Gambar 6 : Tampilan Aplikasi Layar Master Barang... L6 Gambar 7 : Tampilan Aplikasi Menu Trasaksi... L7 Gambar 8 : Tampilan Aplikasi Layar Picking List... L8 Gambar 9 : Tampilan Aplikasi Menu Laporan... L9 Lampiran Simbol Overview Activity Diagram... L10 Lampiran Matriks... L11 Lampiran Kuesioner... L19 Lampiran Wawancara... L63 Lampiran Working Paper... L66 xxii