REVIEW TOR DAN ANGGARAN Oleh: Dwi Endah Nurhayati, S.H.,M.H. Disampaikan Pada Kegiatan Pelatihan Review Tor Dan Laporan Kegiatan Kemahasiswaan DI Agrotechnopark Jubung - Universitas Jember Pada Tanggal 20-21 Januari 2018
PENGERTIAN TERM OF REFERENCE (TOR) TOR atau KAK (Kerangka Acuan Kegiatan) merupakan dokumen sistem perencanaan dalam mengesekusi Renstra, Renja atau Renjata. Melihat posisi ini, maka capaian Renstra, renja atau renjata sangat ditentukan oleh TOR yang disusun dan diusulkan oleh unit kerja. TOR inilah yang akhirnya menjadi dasar dalam merealisasikan anggaran. Penyusunan TOR yang baik akan memberikan arah dan jaminan mutu terhadap pencapaian target yang ditetapkan. Sebaliknya TOR yang buruk akan memberikan resiko kegagalan pencapaian tujuan, in-efisiensi anggaran, pembelokan arah tujuan kelembagaan dan beresiko tidak konsistennya arah pengembangan kelembagaan, di samping resiko tidak taatnya implementasi kegiatan sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku.
PENGERTIAN TERM OF REFERENCE (TOR) TOR sebagai dokumen perencanaan kegiatan berisikan penjelasan terkait dengan 5 W dan 2 H, yaitu: Apa (What) Mengapa (Why) Siapa (Who) Kapan (When) Tempat/Lokasi (Where) Bagaimana (How) Biaya (How Much)
FUNGSI TOR TOR memiliki fungsi strategis, antara lain sebagai berikut. 1. Sebagai dasar bahwa rencana kegiatan sesuai dengan garisgaris besar perencanaan kelembagaan. 2. Sebagai dasar pelaksanaan kegiatan. 3. Sebagai dasar rasionalisasi munculnya usulan anggaran. 4. Sebagai jaminan mutu sistem perencanaan. 5. Sebagai dasar audit internal ataupun eksternal. 6. Sebagai dasar bahwa usulan program memiliki kualifikasi yang baik atau tidak.
FORMAT (SISTEMATIKA) TOR Halaman Depan Halaman Pengesahan A. Judul Kegiatan B. Latar Belakang C. Rasional D. Tujuan E. Penerima Manfaat F. Mekanisme & Design G. Sumber Daya Yang Dibutuhkan H. Indikator Kinerja I. Jadwal Kegiatan J. Keberlanjutan Program K. Person In Charge (PIC)
Penjelasan Tiap Komponen TOR A. Judul Kegiatan: Judul : berbasis Aktivitas. Hindari judul yang bersifat investasi. Contoh judul Berbasis aktivitas: Peningkatan kualitas performasi mahasiswa dalam penyusunan karya ilmiah melalui pelatihan penulisan karya ilmiah. Peningkatan daya saing mahasiswa dalam even nasional melalui training intensif Olimpiade Sains di lingkungan UNEJ Contoh judul Investasi Pelatihan penulisan karya ilmiah untuk Mahasiswa Baru di Lingkungan UNEJ. Workshop.
Lanjutan B. Latar Belakang Bergayut pada renstra lembaga/univ/fakultas (Usulan kegiatan diharapkan mendukung terwujudnya Capaian Program Unggulan Fakultas/Unit Kerja Sebaiknya di dalam latar belakang juga perlu diuaraikan apakah kegiatan bersifat rutin atau pengembangan, serta disertakan buktibukti yang menguatkan urgensi permasalahan yang dihadapi untuk segera diatasi
Lanjutan C. Rasional Di dalam rasional ini, kemukakan alasan utama mengapa judul atau program tersebut penting untuk diusulkan. Rasional tentunya relevan dengan alur pikir di latar belakang.
Lanjutan D. Tujuan Rumusan Tujuan bersifat spesifik, dan terukur. Rumusan tujuan juga berkaitan erat dengan indikator kinerja yang ditargetkan
Lanjutan E. Mekanisme & Desain Di dalam mekanisme dan disain ini, uriaikan secara rinci tahapan-tahap kegiatan. Jelaskan siapa saja yang terlibat. Jelaskan berapa volume atau jumlah peserta, jumlah pemateri, dst. Jelaskan kapan dan berapa dilaksanakan dan dimana tempatnya. Mekanisme dan disain berkaitan erat dengan justifikasi ketercapaian tujuan. Mekanisme dan disain berkaitan erat dengan justifikasi rasionalitas usulan anggaran. Semakin tidak jelas mekanisme dan disain semakin rendah kualitas TOR, karena semakin beresiko tidak tercapainya tujuan.
Lanjutan F. Sumberdaya yang Dibutuhkan Di dalam butir sumberdaya ini, yang perlu dijelaskan meliputi beberapa hal yaitu: berapa jumlah kebutuhan dana keseluruhan dan rekapitulasi tiap cost component-nya. Rekap sumberdaya disajikan dalam bentuk tabel tiap tahap atau sub kegiatan, berdasarkan cost component.
Format: F. Sumberdaya yang Dibutuhkan Biaya Investasi (Rp. ribuan) Sumber Sub Kegiatan Tahun 2019 Biaya A G J K PNBP 1. 2. - - - Total Keterangan: A: Honorarium; B: Pengadaan barang & Jasa: ATK/ Barang habis pakai/ fotokopi; C: Konsumsi; D: Perjalanan dinas Jenis MAK menyesuaikan jenis pendanaan, oleh sebab itu pihak perencaan harus menyertakan informasi eligible cost sesuai yang digariskan oleh Kementerian.
G. INDIKATOR KINERJA Indikator Kinerja: Ukuran kuantitatif dan atau kualitatif yang menggambarkan tingkat pencapaian suatu sasaran atau tujuan yang telah ditetapkan dengan memperhitungkan indikator masukan, keluaran, hasil manfaat dan dampak. Indikator Kinerja berfungsi sebagai: a) Memperjelas tentang apa, beberapa, dan kapan suatu kegiatan dilaksanakan; b) Menghindari kesalahan interpretasi selama pelaksanaan kebijakan/program/kegiatan; c) Bahan untuk menilai dan mengevaluasi kinerja.
Indikator Kinerja Indikator Kinerja Indikator Kinerja utama Indikator Kinerja Program Indikator Kinerja Pengertian Adalah ukuran keberhasilan organisasi dalam mencapai tujuan dan merupakan ikhtisar hasil berbagai program dan kegiatan sebagai penjabaran tugas dan fungsi organisasi Adalah ukuran atas hasil (outcome) dari suatu program yang merupakan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi suatu kementerian Negara/lembaga Adalah ukuran atas keluaran (output) dari kegiatan suatu kegiatan yang terkait secara logis dengan Indikator Kinerja Program Dr. Asropi, SIP, MSi- Lembaga Administrasi Negara
Kriteria Indikator Kinerja Kriteria : Spesifik (specific) Dapat diukur (measurable) Dapat dicapai (attainable) Berjangka waktu tertentu (time bound) Dapat dipantau dan dikumpulkan (track able)
Contoh Tabel Indikator Kinerja Indikator Base Line Tahun 2015 Target Akhir Tahun 2016 Cara Pengukura n
H. Jadwal kegiatan Jadwal kegiatan disusun dalam bentuk tabel sebagaimana contoh di bawah ini. Kegiatan dimulai bulan Maret dan diakhir paling lambat awal bulan November 2017 Sub-kegiatan Tahun 2017 (Bulan) 3 4 5 6 7 8 9 10 11
RINCIAN ANGGARAN BIAYA (RAB)
Pengertian Rincian Anggaran Biaya (RAB) Rincian Anggaran Biaya (RAB) adalah suatu dokumen yang berisi tahapan pelaksanaan, rincian komponen-komponen (input) dan besaran biaya dari masing-masing komponen suatu kegiatan. Isi RAB: Detail komponen biaya dari sumberdaya yang dibutuhkan Terdiri dari item belanja (MAK), volume, satuan, satuan harga, jumlah Satuan harga disesuaikan dengan standar yang berlaku (Standar biaya umum, standar biaya UJ, Harga perkiraan sendiri,dll)
FUNGSI RAB Alat untuk memberikan informasi rincian perkiraan komponen biaya yang dibutuhkan dalam TOR Alat bantu untuk mengidentifikasi komponen biaya utama dan pendukung suatu out put dalam TOR Alat untuk menghitung total biaya yang diperlukan atas suatu output dalam TOR
Strategi Penyusunan RAB Perencanaan biaya harus matang Perencanaan mencakup juga perencanaan pelaporan dan pertanggungjawaban Mengetahui karakteristik dari MAK Sesuaikan volume, satuan biaya dengan standar dan pagu yang ada
Contoh MAK 52111 Belanja barang Operasional 521111 Belanja Keperluan Perkantoran 521112 Belania pengadaan bahan makanan 521113 Belania untuk menambah daya tahan tubuh 521114 Belanja pengiriman surat dinas pos pusat 521119 Belania Barana OperasionaLainnva Belanja Jasa 522111 Belanja Langganan daya dan jasa 522112 Belanja Jasa pos dan giro 522113 Belanja Jasa Konsultan 522114 Belanja Sewa 522115 Belanja Jasa Profesi 522119 Belanja Jasa Lainnya 52311 Belanja Biaya Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 523111 Belanja Biaya Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 523119 Belanja Biaya Pemeliharaan Gedung dan Bangunan Lainnya 52411 Belanja Perjalanan Dalam Negeri 524111 Belanja perjalanan biasa (lumpsum, transport) 524112 Belanja perjalanan tetap 524119 Belanja perjalanan lainnya (dalam kota) 52421 Belanja Perjalanan Luar Negeri 524211 Belanja perjalanan biasa 524212 Belanja perjalanan tetap 524219 Belanja perjalanan lainnya 53211 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 532111 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 532112 Belanja Modal Bahan Baku Peralatan dan Mesin 532113 Belanja Modal Upah Tenaga Kerja dan Honor Pengelola Teknis Peralatan dan Mesin 532114 Belanja Modal Sewa Peralatan dan Mesin Belanja bantuan sosial 572113 Belanja Bantuan Beasiswa 5731 11 Belanja Lembaga Sosial Lainnya
REVIEW TOR & ANGGARAN
Pengertian Review TOR & Anggaran Pengertian Review TOR dan Anggaran adalah proses analisis berdasarkan standar pemeriksaan, manajemen pemeriksaan, dan pedoman pemeriksaan lainnya yang telah ditetapkan untuk menilai kualitas atau kelayakan atau kesesuaian dokumen perencanaan kegiatan dan unsur perkiraan biayanya dengan standar atau pedoman pemeriksaan.
INSTRUMEN REVIEW TOR & ANGGARAN DI LINGKUNGAN UNEJ
KEBIJAKAN 6 PAYUNG KEGIATAN DALAM RANGKA PENCAPAIAN RENSTRA UNEJ 1. Peningkatan Kualitas Pengelolaan Unit Kerja dan Lingkungan (P1) 2. Peningkatan Kualitas Pembelajaran di Unit Kerja (P2) 3. Peningkatan Kualitas Penelitian di (Research Group) Unit Kerja (P3) 4. Peningkatan Kualitas Pengabdian di (Output jelas) Unit Kerja (P4) 5. Peningkatan kualitas pembinaan bakat minat dan Performansi mahasiswa di Unit Kerja (P5) 6. Peningkatan Kualitas Kerjasama di Unit Kerja (P6)
Relevansi Usulan Kegiatan Kemahasiswaan Dengan Payung Kegiatan (P5) Peningkatan Kualitas Pembinaan Bakat Minat dan Performansi Mahasiswa di Unit Kerja (P5) 1. Honorarium 2. ATK 3. Hibah kegiatan UKM/Ormawa 4. Students Exchange (baru) 5. Akses mahasiswa asing ke UNEJ (baru)
STANDAR BIAYA UNIVERSITAS JEMBER Tahun Anggaran 2017 (Peraturan Rektor No. 2358/UN25/KU/2017) Standar Biaya Universitas Jember adalah satuan biaya berupa harga satuan, tarif yang ditetapkan sebagai pedoman dalam pengelolaan anggaran Universitas Jember Standar Biaya Universitas Jember merupakan batas satuan tertinggi sebagaimana tercantum dalam lampiran yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Peraturan Rektor ini.
SIKLUS PDCA 30
Selesai TERIMA KASIH