LAMPIRAN 133
Lampiran 1. Impor Ikan Asap Dunia Tahun 2008 Lampiran 2. Volume Ekspor Ikan Asap Indonesia Tahun 2005-2008 No Tahun Volume Nilai Value Kenaikan (%) (kg) (US $) 1. 2005 6.384.755 12.278.787 2. 2006 5.147.445 8.326.762-19,38 3. 2007 8.244.685 15.164.247 60,17 4. 2008 7.398.540 24.442.402-10,26 Sumber : Departemen Perikanan dan Kelautan 2009 Lampiran 3. Usaha Pengolahan Ikan Asap di Kabupaten Bogor Tahun 2008 No Nama Perusahaan/Kelompok/Perorangan 1. PETIKAN CITA HALUS (Bapak H. Amril Lubis) Bidang Usaha Pengasapan Ikan (Patin, Nila, Lele, Bawal) Rata-rata Produksi/ kg Ket 20 Pemasaran: Swalayan di Jakarta, Makasar dan Malaysia 2. KELOMPOK CITRA DUMBO Pengasapan Lele 9,19 Pemasaran : Pasar Senen- Jkt Sumber : Dinas Perikanan dan Kelautan Bogor 134
Lampiran 4. Proses produksi Ikan Asap PCH Penerimaan Bahan Baku Penyortiran Penyiangan Perendaman Pengasapan Pembalikkan Penirisan 133 Pendinginan Pengemasan Penyimpanan
Lampiran 5. Layout Rumah Produksi Ikan Asap PCH Lampiran 6. Cashflow Skenario I 134
Uraian INFLOW Penjualan 205 gram 245,389,000.00 Penjualan 1 kg Nilai Sisa Total Inflow OUTFLOW 1. Biaya Investasi Ijin Usaha Sumur Bor dan kolam Lahan 3800 m2(tanah) Bangunan 144m2 Kendaraan Tungku Pengasapan Bak Cuci Pompa air listrik Meja Steinless Steel Meja Biasa Handphone Fiber Glass Vacuum Sealer Sealer Freezer Chest freezer 500 cc Chest freezer 250 cc Chest freezer 100 cc Etalase Rak Penempatan Ikan Timbangan besar Total Biaya Investasi Biaya operasional 1. Biaya Tetap Perawatan Kendaraan Listrik Tunjangan Akhir Tahun Komunikasi Gaji a. Pimpinan b. Manajer c. Karyawan PBB Promosi Pisau Kajang Pengasapan Stereoform Droom Plastik Ember Timbangan kecil 135
Jaring Total Biaya Tetap 2. Biaya Variabel Ikan Pari Ikan Cakalang Ikan Tuna Ikan Marlin Ikan Kakap Merah Ikan Lele Ikan Patin Ikan Layaran Biaya Transportasi Upah TK tidak tetap Es Kayu Bakar Plastik Kemasan Garam Jeruk Nipis Tempurung-sabut Total Biaya Variabel 4. Pajak Penghasilan Total Outflow Net Benefit DF 6.5% PV/Tahun PV Positif PV Negatif NPV Net B/C IRR PP 136
Lampiran 7. Laba Rugi Skenario I Uraian INFLOW Penjualan 245,389,000.00 Penjualan Nilai Sisa Total Inflow OUTFLOW 1. Biaya Tetap Perawatan Kendaraan Pemeliharaan Bangunan Penyusutan Peralatan* Listrik Tunjangan Akhir Tahun Komunikasi Gaji a. Pimpinan b. Manajer c. Karyawan PBB Promosi Pisau Kajang Pengasapan Stereoform Droom Plastik Ember Timbangan kecil Jaring Total Biaya Tetap 2. Biaya Variabel Ikan Pari Ikan Cakalang Ikan Tuna Ikan Marlin Ikan Kakap Merah Ikan Lele Ikan Patin Ikan Layaran Biaya Transportasi Upah TK tidak tetap Es Kayu Bakar Plastik Kemasan Garam Jeruk Nipis Tempurung-sabut 137
Total Biaya Variabel Total Outflow EBIT Biaya Bunga EBT Pajak Penghasilan Laba Bersih Setelah Pajak 138
Lampiran 8. Cashflow Skenario II Uraian INFLOW Penjualan 205 gram 1,194,026,000.00 Penjualan 1 kg Nilai Sisa Total Inflow OUTFLOW 1. Biaya Investasi Ijin Usaha Sumur Bor dan kolam Lahan 3800 m2(tanah) Bangunan 144m2 Kendaraan Tungku Pengasapan Bak Cuci Pompa air listrik Meja Steinless Steel Meja Biasa Handphone Fiber Glass Vacuum Sealer Sealer Freezer Chest freezer 500 cc Chest freezer 250 cc Chest freezer 100 cc Etalase Rak Penempatan Ikan Timbangan besar Total Biaya Investasi Biaya operasional 1. Biaya Tetap Perawatan Kendaraan Listrik Tunjangan Akhir Tahun Komunikasi Gaji a. Pimpinan b. Manajer c. Karyawan PBB Promosi 139
Pisau Kajang Pengasapan Stereoform Droom Plastik Ember Timbangan kecil Jaring Total Biaya Tetap 2. Biaya Variabel Ikan Pari Ikan Cakalang Ikan Tuna Ikan Marlin Ikan Kakap Merah Ikan Lele Ikan Patin Ikan Layaran Biaya Transportasi Upah TK tidak tetap Es Kayu Bakar Plastik Kemasan Garam Jeruk Nipis Tempurung-sabut Total Biaya Variabel 4. Pajak Penghasilan Total Outflow Net Benefit DF 6.5% PV/Tahun PV Positif PV Negatif NPV Net B/C IRR PP 140
Lampiran 9. Laba Rugi Skenario II Uraian INFLOW Penjualan 1,194,026,000.00 Penjualan Nilai Sisa Total Inflow OUTFLOW 1. Biaya Tetap Perawatan Kendaraan Pemeliharaan Bangunan Penyusutan Peralatan* Listrik Tunjangan Akhir Tahun Komunikasi Gaji a. Pimpinan b. Manajer c. Karyawan PBB Promosi Pisau Kajang Pengasapan Stereoform Droom Plastik Ember Timbangan kecil Jaring Total Biaya Tetap 2. Biaya Variabel Ikan Pari Ikan Cakalang Ikan Tuna Ikan Marlin Ikan Kakap Merah Ikan Lele Ikan Patin Ikan Layaran Biaya Transportasi Upah TK tidak tetap Es Kayu Bakar Plastik Kemasan Garam 141
Jeruk Nipis Tempurung-sabut Total Biaya Variabel Total Outflow EBIT Biaya Bunga EBT Pajak Penghasilan Laba Bersih Setelah Pajak 142
Lampiran 10. Cashflow Analisis Switching Value Penurunan Penjualan Kemasan 1 kg Skenario I Uraian INFLOW Penjualan 205 gram 245,389,000.00 Penjualan 1 kg Nilai Sisa Total Inflow OUTFLOW 1. Biaya Investasi Ijin Usaha Sumur Bor dan kolam Lahan 3800 m2(tanah) Bangunan 144m2 Kendaraan Tungku Pengasapan Bak Cuci Pompa air listrik Meja Steinless Steel Meja Biasa Handphone Fiber Glass Vacuum Sealer Sealer Freezer Chest freezer 500 cc Chest freezer 250 cc Chest freezer 100 cc Etalase Rak Penempatan Ikan Timbangan besar Total Biaya Investasi Biaya operasional 1. Biaya Tetap Perawatan Kendaraan Listrik Tunjangan Akhir Tahun Komunikasi Gaji a. Pimpinan b. Manajer c. Karyawan PBB Promosi Pisau Kajang Pengasapan 143
Stereoform Droom Plastik Ember Timbangan kecil Jaring Total Biaya Tetap 2. Biaya Variabel Ikan Pari Ikan Cakalang Ikan Tuna Ikan Marlin Ikan Kakap Merah Ikan Lele Ikan Patin Ikan Layaran Biaya Transportasi Upah TK tidak tetap Es Kayu Bakar Plastik Kemasan Garam Jeruk Nipis Tempurung-sabut Total Biaya Variabel 4. Pajak Penghasilan Total Outflow Net Benefit DF 6.5% PV/Tahun PV Positif PV Negatif NPV Net B/C IRR PP 144
Lampiran 11. Cashflow Analisis Switching Value Penurunan Penjualan Kemasan 195 gram Skenario I Uraian INFLOW Penjualan 205 gram 239,785,451.60 Penjualan 1 kg Nilai Sisa Total Inflow OUTFLOW 1. Biaya Investasi Ijin Usaha Sumur Bor dan kolam Lahan 3800 m2(tanah) Bangunan 144m2 Kendaraan Tungku Pengasapan Bak Cuci Pompa air listrik Meja Steinless Steel Meja Biasa Handphone Fiber Glass Vacuum Sealer Sealer Freezer Chest freezer 500 cc Chest freezer 250 cc Chest freezer 100 cc Etalase Rak Penempatan Ikan Timbangan besar Total Biaya Investasi Biaya operasional 1. Biaya Tetap Perawatan Kendaraan Listrik Tunjangan Akhir Tahun Komunikasi Gaji a. Pimpinan b. Manajer c. Karyawan PBB Promosi Pisau Kajang Pengasapan Stereoform Droom Plastik 145
Ember Timbangan kecil Jaring Total Biaya Tetap 2. Biaya Variabel Ikan Pari Ikan Cakalang Ikan Tuna Ikan Marlin Ikan Kakap Merah Ikan Lele Ikan Patin Ikan Layaran Biaya Transportasi Upah TK tidak tetap Es Kayu Bakar Plastik Kemasan Garam Jeruk Nipis Tempurung-sabut Total Biaya Variabel 4. Pajak Penghasilan Total Outflow Net Benefit DF 6.5% PV/Tahun PV Positif PV Negatif NPV Net B/C IRR PP 146
Lampiran 12. Cashflow Analisis Switching Value Kenaikan Biaya Variabel Skenario I Uraian INFLOW Penjualan 205 gram 245,389,000.00 Penjualan 1 kg Nilai Sisa Total Inflow OUTFLOW 1. Biaya Investasi Ijin Usaha Sumur Bor dan kolam Lahan 3800 m2(tanah) Bangunan 144m2 Kendaraan Tungku Pengasapan Bak Cuci Pompa air listrik Meja Steinless Steel Meja Biasa Handphone Fiber Glass Vacuum Sealer Sealer Freezer Chest freezer 500 cc Chest freezer 250 cc Chest freezer 100 cc Etalase Rak Penempatan Ikan Timbangan besar Total Biaya Investasi Biaya operasional 1. Biaya Tetap Perawatan Kendaraan Listrik Tunjangan Akhir Tahun Komunikasi Gaji a. Pimpinan b. Manajer c. Karyawan PBB Promosi Pisau Kajang Pengasapan 147
Stereoform Droom Plastik Ember Timbangan kecil Jaring Total Biaya Tetap 2. Biaya Variabel Ikan Pari Ikan Cakalang Ikan Tuna Ikan Marlin Ikan Kakap Merah Ikan Lele Ikan Patin Ikan Layaran Biaya Transportasi Upah TK tidak tetap Es Kayu Bakar Plastik Kemasan Garam Jeruk Nipis Tempurung-sabut Total Biaya Variabel 4. Pajak Penghasilan Total Outflow Net Benefit DF 6.5% PV/Tahun PV Positif PV Negatif NPV Net B/C IRR PP 148
Lampiran 13. Cashflow Analisis Switching Value Penurunan Penjualan Kemasan 1 kg Skenario II Uraian INFLOW Penjualan 205 gram 1,194,026,000.00 Penjualan 1 kg Nilai Sisa Total Inflow OUTFLOW 1. Biaya Investasi Ijin Usaha Sumur Bor dan kolam Lahan 3800 m2(tanah) Bangunan 144m2 Kendaraan Tungku Pengasapan Bak Cuci Pompa air listrik Meja Steinless Steel Meja Biasa Handphone Fiber Glass Vacuum Sealer Sealer Freezer Chest freezer 500 cc Chest freezer 250 cc Chest freezer 100 cc Etalase Rak Penempatan Ikan Timbangan besar Total Biaya Investasi Biaya operasional 1. Biaya Tetap Perawatan Kendaraan Listrik Tunjangan Akhir Tahun Komunikasi Gaji a. Pimpinan b. Manajer c. Karyawan PBB Promosi Pisau 149
Kajang Pengasapan Stereoform Droom Plastik Ember Timbangan kecil Jaring Total Biaya Tetap 2. Biaya Variabel Ikan Pari Ikan Cakalang Ikan Tuna Ikan Marlin Ikan Kakap Merah Ikan Lele Ikan Patin Ikan Layaran Biaya Transportasi Upah TK tidak tetap Es Kayu Bakar Plastik Kemasan Garam Jeruk Nipis Tempurung-sabut Total Biaya Variabel 4. Pajak Penghasilan Total Outflow Net Benefit DF 6.5% PV/Tahun PV Positif PV Negatif NPV Net B/C IRR PP 150
Lampiran 14. Cashflow Analisis Switching Value Penurunan Penjualan Kemasan 195 gram Skenario II Uraian INFLOW Penjualan 205 gram 1,091,603,011.39 Penjualan 1 kg Nilai Sisa Total Inflow OUTFLOW 1. Biaya Investasi Ijin Usaha Sumur Bor dan kolam Lahan 3800 m2(tanah) Bangunan 144m2 Kendaraan Tungku Pengasapan Bak Cuci Pompa air listrik Meja Steinless Steel Meja Biasa Handphone Fiber Glass Vacuum Sealer Sealer Freezer Chest freezer 500 cc Chest freezer 250 cc Chest freezer 100 cc Etalase Rak Penempatan Ikan Timbangan besar Total Biaya Investasi Biaya operasional 1. Biaya Tetap Perawatan Kendaraan Listrik Tunjangan Akhir Tahun Komunikasi Gaji a. Pimpinan b. Manajer c. Karyawan 151
PBB Promosi Pisau Kajang Pengasapan Stereoform Droom Plastik Ember Timbangan kecil Jaring Total Biaya Tetap 2. Biaya Variabel Ikan Pari Ikan Cakalang Ikan Tuna Ikan Marlin Ikan Kakap Merah Ikan Lele Ikan Patin Ikan Layaran Biaya Transportasi Upah TK tidak tetap Es Kayu Bakar Plastik Kemasan Garam Jeruk Nipis Tempurung-sabut Total Biaya Variabel 4. Pajak Penghasilan Total Outflow Net Benefit DF 6.5% PV/Tahun PV Positif PV Negatif NPV Net B/C IRR PP 152
Lampiran 15. Cashflow Analisis Switching Value Kenaikan Biaya Variabel Skenario II Uraian INFLOW Penjualan 205 gram 1,194,026,000.00 Penjualan 1 kg Nilai Sisa Total Inflow OUTFLOW 1. Biaya Investasi Ijin Usaha Sumur Bor dan kolam Lahan 3800 m2(tanah) Bangunan 144m2 Kendaraan Tungku Pengasapan Bak Cuci Pompa air listrik Meja Steinless Steel Meja Biasa Handphone Fiber Glass Vacuum Sealer Sealer Freezer Chest freezer 500 cc Chest freezer 250 cc Chest freezer 100 cc Etalase Rak Penempatan Ikan Timbangan besar Total Biaya Investasi Biaya operasional 1. Biaya Tetap Perawatan Kendaraan Listrik Tunjangan Akhir Tahun Komunikasi Gaji a. Pimpinan b. Manajer c. Karyawan PBB 153
Promosi Pisau Kajang Pengasapan Stereoform Droom Plastik Ember Timbangan kecil Jaring Total Biaya Tetap 2. Biaya Variabel Ikan Pari Ikan Cakalang Ikan Tuna Ikan Marlin Ikan Kakap Merah Ikan Lele Ikan Patin Ikan Layaran Biaya Transportasi Upah TK tidak tetap Es Kayu Bakar Plastik Kemasan Garam Jeruk Nipis Tempurung-sabut Total Biaya Variabel 4. Pajak Penghasilan Total Outflow Net Benefit DF 6.5% PV/Tahun PV Positif PV Negatif NPV Net B/C IRR PP 154
Lampiran 16. Incremental Net Benefit Pengembangan Usaha Pengolahan Ikan Asap Uraian INFLOW Penjualan 205 gram 1,194,026,000.00 Penjualan 1 kg Nilai Sisa Total Inflow OUTFLOW 1. Biaya Investasi Ijin Usaha Sumur Bor dan kolam Lahan 3800 m2(tanah) Bangunan 144m2 Kendaraan Tungku Pengasapan Bak Cuci Pompa air listrik Meja Steinless Steel Meja Biasa Handphone Fiber Glass Vacuum Sealer Sealer Freezer Chest freezer 500 cc Chest freezer 250 cc Chest freezer 100 cc Etalase Rak Penempatan Ikan Timbangan besar Total Biaya Investasi Biaya operasional 1. Biaya Tetap Perawatan Kendaraan Listrik Tunjangan Akhir Tahun Komunikasi Gaji a. Pimpinan b. Manajer c. Karyawan PBB Promosi Pisau Kajang Pengasapan 155
Stereoform Droom Plastik Ember Timbangan kecil Jaring Total Biaya Tetap 2. Biaya Variabel Ikan Pari Ikan Cakalang Ikan Tuna Ikan Marlin Ikan Kakap Merah Ikan Lele Ikan Patin Ikan Layaran Biaya Transportasi Upah TK tidak tetap Es Kayu Bakar Plastik Kemasan Garam Jeruk Nipis Tempurung-sabut Total Biaya Variabel 4. Pajak Penghasilan Total Outflow Net Benefit dengan Proyek Net Benefit tanpa Proyek Incremental Net Benefit DF 6.5% PV/Tahun PV Positif PV Negatif NPV Net B/C IRR PP 156