SKRIPSI PENGARUH BEBAN OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL, NON PERFORMING LOAN, CAPITAL ADEQUACY RATIO, LOAN TO DEPOSIT RATIO, NET INTEREST MARGIN DAN BANK SIZE TERHADAP RETURN ON ASSET PADA BANK BUMN GO PUBLIC DI BURSA EFEK INDONESIA OLEH FINNY WINNA WAHDINI 120502230 PROGRAM STUDI MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2015
ABSTRAK Pengaruh Beban Operasional Pendapatan Operasional, Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin, dan Bank Size terhadap Return on Asset Pada Bank BUMN Go Public Di Bursa Efek Indonesia Tujuan penelitian ini dilakukan untuk menguji pengaruh Beban Operasional Pendapatan Operasional, Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin, dan Bank Size terhadap Return on Asset. Sampel penelitian ini menggunakan 32 sampel data Bank Badan Usaha Milik Negara (Persero) di Indonesia. Data yang digunakan adalah data sekunder. Penelitian ini menggunakan data laporan keuangan tahunan pada Bank Badan Usaha Milik Negara (periode) 2007-2014. Metode pengumpulan data menggunakan studi dokumentasi. Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linier berganda dan uji hipotesis menggunakan t-statistik untuk menguji koefisien regresi parsial serta F-statistik untuk menguji kebenaran pengaruh secara bersama-sama dengan tingkat signifikansi 5% (0,05). Selain itu juga dilakukan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas dan uji autokorelasi. Selama periode pengamatan menunjukkan bahwa data penelitian berdistribusi normal. Berdasarkan uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas dan uji autokorelasi tidak ditemukan variabel yang menyimpang dari asumsi klasik. Hal ini menunjukkan data yang tersedia telah memenuhi syarat menggunakan model persamaan regresi linier berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa variabel BOPO memiliki pengaruh negatif signifikan terhadap ROA. Variabel LDR dan NIM berpengaruh positif signifikan terhadap ROA. Variabel NPL, CAR, dan Bank Size tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Kemampuan prediksi dari keenam variabel tersebut terhadap ROA dalam penelitian ini sebesar 95,5%, sedangkan sisanya 4,5% dipengarui oleh faktor lain yang tidak dimasukkan ke dalam model penelitian. Kata Kunci : Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), Bank Size dan Return on Asset (ROA).
ABSTRACT The Effect of Operating Expenses to Operating Income, Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin, and Bank Size to the Return on Asset of the Go Public State-Owned Bank in Indonesia Stock Exchange (IDX) The purpose of this study was conducted to examine the effect of Operating Expenses to Operating Income, Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin, and Bank Size to the Return on Asset. This research samples using a data sample of 32 state-owned bank entities (Persero) in Indonesia. The data used are secondary data. The researchers used data on the annual financial statements of the general body of the state-owned banks (Persero) the period 2007-2014. The method of data collection using the documentation. Data analysis technique used is multiple linear regression and test hypotheses using t-statistic for testing the partial regression coefficients and F-statistics to test the effect of truth with a significance level of 5% (0,05). It also tested the classical assumptions that included tests of normality, multicollinearity test, test of heteroscedasticity and autocorrelation test. During the observation period of the study indicate that the data are normally distributed. Based on the test for normality, multicollinearity test, test heteroscedasticity and autocorrelation test found no variables that deviate from the classical assumptions. This shows the available data has been qualified using multiple linear regression equation model. These results indicate that NPL, CAR and Bank Size variables no significant effect on the ROA. NPL variable has significant negative effects on ROA. The variables LDR and NIM significantly positive effect on the ROA. Predictive ability of six variables to ROA in this study of 95,5%, while the remaining 4,5% be affected by other factors not included in the research model. Keywords: Operating Expenses to Operating Income (BOPO), Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), and Bank Size to the Return on Asset (ROA)
KATA PENGANTAR Alhamdulillahi Rabbil Alamin, Puji syukur kehadirat ALLAH SWT yang telah memberikan rahmat, karunia, dan hidayah-nya sehingga peneliti mampu menyelesaikan skripsi yang berjudul Pengaruh Beban Operasional Pendapatan Operasional, Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin, dan Bank Size terhadap Return on Asset pada Bank BUMN Go Public Di Bursa Efek Indonesia, guna memenuhi salah satu syarat dalam memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. Terima kasih yang tak terhingga kepada kedua orang tua Ayahanda Darwin Bahary dan Ibunda Linawaty Siregar yang telah mendidik dengan sepenuh hati sehingga bisa menyelesaikan skripsi dengan sebaik-baiknya dan kakak Fandi Winna Ikhsani dan adik Fenry Winna Mutawally yang selalu sabar dalam menasihati dan menyemangati. Peneliti menyadari bahwa penulisan skripsi ini telah banyak mendapat bantuan dan dukungan baik secara moril maupun materil. Untuk itu, melalui kesempatan ini, peneliti ingin menyampaikan rasa terima kasih yang setulusnya kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, SE, M.Ec, Ak., CA., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 2. Ibu Dr. Isfenti sadalia, SE., ME, selaku Ketua Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 3. Ibu Marhayanie, M.Si selaku Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 4. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E., M.Si, dan Ibu Dra. Friska Sipayung, M.Si, selaku Ketua dan Sekretaris Program studi S-1 Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
5. Ibu Dra. Nisrul Irawati, MBA, selaku Dosen Pembimbing yang telah memberikan arahan, bimbingan, motivasi, dan saran kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. 6. Bapak Drs. Syahyunan, M.Si, selaku Dosen Pembanding I yang telah memberikan saran dan masukan untuk kesempurnaan skripsi ini 7. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E., M.Si, selaku Dosen Pembanding II yang telah memberikan saran dan masukan untuk kesempurnaan skripsi ini. 8. Bapak dan Ibu Dosen, seluruh staf serta para pegawai Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara 9. Seluruh sahabat saya di manajemen 2012, anggota The GankZ tanpa terkecuali yang telah menginspirasi peneliti, dan kepada organisasi HMM tempat peneliti menerapkan ilmu-ilmu yang dipelajari di kampus selama ini. Medan, 14 September 2015 Finny Winna Wahdini
DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK... i ABSTRACK... ii KATA PENGANTAR... iii DAFTAR ISI... v DAFTAR TABEL... viii DAFTAR GAMBAR... ix BAB I PENDAHULUAN... 1 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Perumusan Masalah... 9 1.3 Tujuan Penelitian... 9 1.4 Manfaat Penelitian... 10 BAB II TINJAUAN PUSTAKA... 11 2.1 Tinjauan Teoritis... 11 2.1.1 Pengertian Bank... 11 2.1.2 Fungsi-Fungsi Bank... 12 2.1.3 Jenis-jenis Bank... 13 2.1.4 Kegiatan-kegiatan Bank... 16 2.1.5 Laporan Keuangan... 18 2.1.6 Analisa Rasio Keuangan... 20 2.1.6.1 Beban Operasional Pendapatan Operasional... 22 2.1.6.2 Non Performing Loan... 23 2.1.6.3 Capital Adequacy Ratio... 24 2.1.6.4 Loan To Deposit Ratio... 25 2.1.6.5 Net Interest Margin... 26 2.1.6.6 Bank Size... 27 2.1.6.7 Return on Asset... 27 2.2 Penelitian Terdahulu... 28 2.3 Kerangka Konseptual... 33 2.4 Hipotesis Penelitian... 36 BAB III METODE PENELITIAN... 37 3.1.Jenis Penelitian... 37 3.2.Tempat dan Waktu Penelitian... 37 3.3.Batasan Operasional... 37 3.4.Definisi Operasional Variabel... 38 3.4.1. Variabel Dependen... 38 3.4.2. Variabel Independen... 38 3.5. Operasionalisasi Variabel... 41
3.6. Populasi dan Sampel Penelitian... 42 3.7. Jenis Data... 42 3.8. Metode Pengumpulan Data... 43 3.9. Teknik Analisis Data... 43 3.9.1 Analisis Deskriptif... 43 3.9.2 Analisis Regresi Berganda.... 43 3.10. Uji Asumsi Klasik... 44 3.10.1. Uji Normalitas... 45 3.10.2. Uji Heteroskedastisitas... 45 3.10.3. Uji Autokorelasi... 46 3.10.4 Uji Multikolinieritas... 47 3.11. Uji Hipotesis... 49 3.11.1 Uji F (serempak)... 49 3.11.2 Uji t (parsial)... 50 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1. Gambaran Umum Objek Penelitian... 52 4.1.1. PT. Bank Rakyat Indonesia (BRI)... 52 4.1.2. PT. Mandiri... 53 4.1.3. PT. Bank Negara Indonesia (BNI)... 54 4.1.4. PT. Bank Tabungan Negara (BTN)... 55 4.2. Hasil Penelitian... 57 4.2.1. Statistik Deskripsi... 57 4.3. Uji Asumsi Klasik... 57 4.3.1. Uji Normalitas... 58 4.3.2. Uji Heteroskedastisitas... 58 4.3.3. Uji Autokorelasi... 59 4.3.4. Uji Multikolinieritas... 59 4.4. Analisis Regresi Berganda... 60 4.5. Pengujian Hipotesis... 60 4.5.1. Uji F (Serempak)... 61 4.5.2. Uji t (Parsial)... 62 4.6. Pembahasan... 63 4.6.1. Pengaruh BOPO terhadap ROA... 63 4.6.2. Pengaruh NPL terhadap ROA... 64 4.6.3. Pengaruh CAR terhadap ROA... 65 4.6.4. Pengaruh LDR terhadap ROA... 66 4.6.5. Pengaruh NIM terhadap ROA... 66 4.6.6. Pengaruh Bank Size terhadap ROA... 67 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN... 68 5.1. Kesimpulan... 68 5.2. Saran... 69 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
DAFTAR TABEL No. Tabel Judul Halaman 1.1. Return on Asset (ROA) Pada Bank BUMN... 3 1.2. Perkembangan Rasio Kinerja Keuangan Bank BUMN di BEI tahun 2014 (%)... 8 2.1. Peringkat Bank Berdasarkan Rasio BOPO... 22 2.2. Kriteria Penilaian Tingkat Kesehatan Rasio NPL... 23 2.3. Penelitian Terdahulu... 31 3.1. Operasionalisasi Variabel Penelitian... 41 3.2. Kriteria Nilai Uji Durbin Watson... 43 4.1. Deskriptif Variabel penelitian Bank BUMN Persero Di Indonesia... 52 4.2. Hasil Uji Normalitas dengan Uji Kolmogorov- Simirnov... 57 4.3. Hasil Uji Heteroskedastisitas... 59 4.4. Hasil Uji Autokorelasi dengan Durbin-Watson... 59 4.5. Hasil Uji Autokorelasi dengan Runs Test... 60 4.6. Hasil Uji Multikolinearitas... 61 4.7. Hasil Analisis Regresi... 65 4.8. Uji Statistik F (Serempak)... 67 4.9. Uji Statistik t (Parsial)... 69
DAFTAR GAMBAR No. Gambar Judul Halaman 1.1 Jumlah Bank Umum... 2 2.1. Kerangka Konseptual... 36 4.1. Histogram... 55 4.2. Normalitas P-P Plot... 56 4.3. Grafik Scatterplot... 58