Per Audit

Rekening Per Audit 31-12-2004 Per Buku 31-12-2005 Debit Aktiva 101 Kas-Bank Ganesha 678,680,000 846,262,000 8,198,000 102 Kas-Bank Dago 10,530,000 81,992,000 103 Kas Kecil 840,000 1,000,000 105 Piutang Dagang 248,042,000 425,410,000 2,400,000 106 Cadangan Kerugian Piutang (20,970,000) (37,030,000) 25,852,790 107 Piutang Lain-lain - - Piutang Bunga 7,500,000 109 Persediaan Barang 1,554,304,000 1,647,346,000 94,276,400 110 Asuransi Dibayar di Muka 62,876,876 74,182,000 111 Sewa Dibayar di muka 10,000,000 18,476,000 112 Persediaan Supplies Kantor 12,250,000 14,800,000 188,000 113 Persediaan Peralatan Kecil 9,500,000 17,800,000 114 Iklan dibayar di Muka - - 115 Surat-surat berharga 852,280,000 353,322,000 116 Cadangan Penurunan Nilai - - 201 Investasi - 139,654,000 1,034,000 Aktiva Tetap 2,210,432,000 3,157,632,000 21,256,000 Akumulasi Depresiasi (633,322,000) (766,100,000) 10,319,000 Mesin dalam Kontrak leasing 230,000,000 Jumlah Aktiva 4,995,442,876 5,974,746,000 Utang 301 Utang Dagang 446,322,000 397,660,000 302 Utang PPh Karyawan 61,532,000 69,536,000 303 Utang Gaji dan Upah 62,013,000-304 Utang PBB 26,926,000 37,350,000 305 Utang Bunga 21,250,000 50,666,000 306 Utang Deviden 31,450,000 31,450,000 307 Utang PPh Perusahaan 40,444,000 34,268,600 308 Utang Wesel Jangka Pendek 250,000,000-401 Utang Wesel Jangka Panjang - 950,000,000 31,952,000 402 Utang Leasing Jangka Pendek 402 Utang Leasing Jangka Panjang Jumlah Utang 939,937,000 1,570,930,600 Modal 501 Modal Saham 1,850,000,000 1,850,000,000 505 Agio Saham 1,106,054,000 1,106,054,000 601 Laba Ditahan 818,328,000 1,099,449,400 602 Laba Tahun Berjalan 312,571,400 379,660,000 605 Deviden (31,450,000) (31,450,000) Jumlah Modal 4,055,503,400 4,403,713,400 Jumlah Utang dan Modal 4,995,440,400 5,974,644,000 Penyes

suaian Per Audit Reklasifikasi Kredit 31-12-2005 Debit Kredit Lap Keu 31-12-2005 854,460,000 81,992,000 338,000 662,000 9,556,000 418,254,000 (11,177,210) - 7,500,000 94,400 1,741,528,000 74,182,000 31,952,000 (13,476,000) 14,988,000 17,800,000-353,322,000-140,688,000 3,178,888,000 (755,781,000) 6,103,829,790 96,194,000 493,854,000 12,650,000 82,186,000 76,352,000 76,352,000 37,350,000 50,666,000 31,450,000 34,268,600-230,000,000 1,148,048,000 - - 1,954,174,600 1,850,000,000 1,106,054,000 1,099,449,400 379,660,000 (31,450,000) 4,403,713,400

Kas-Bank Ganesha 7,760,000 Utang-toko dian kencana 7,760,000 Kas-Bank Ganesha 438,000 Utang-toko dian kencana 438,000 Persediaan Supplies 188,000 Beban lain-lain 150,000 Kas Kecil 338,000 Cadangan Kerugian Piutang 1,500,000 Piutang Dagang 1,500,000 Retur Penjualan 3,496,000 Piutang Young & Beauty Shop 3,496,000 Piutang CV Wangi Farma 2,400,000 Piutang Firma Fajar Futura 2,400,000 Penjualan 2,160,000 Piutang-PT Indah Jaya 2,160,000 Cadangan Kerugian Piutang 24,352,790 Kerugian Piutang 24,352,790 Presediaan 100,400 HPP 100,400 Persediaan 7,680,000 HPP 7,680,000 HPP 94,400 Persediaan 94,400 Bangunan 19,280,000 Beban Pemeliharaan 19,280,000 Peralatan dan Mesin 1,976,000 Beban lain-lain 1,976,000 Akumulasi Depresiasi 10,319,000 Beban Depresiasi 10,319,000 Mesin dalam Kontrak leasing 230,000,000 Utang Leasing jangka panjang 230,000,000 Utang Leasing jangkja panjang 31,952,000 sewa dibayar dimuka 31,952,000 utang leasing 11,500,000 beban bunga 20,452,000

sewa dibayar dimuka 31,952,000 Utang leasing jangka panjang 11,500,000 Utang leasing jangka pendek 11,500,000 Investasi Obligasi 1,034,000 Piutang Bunga 7,500,000 Pendapatan Bunga 8,534,000 Beban Gaji/Upah 80,120,000 Beban PPH Karyawan 8,250,000 Utang Gaji/upah 76,352,000 Utang PPh Karyawan 12,650,000 Biaya Penurunan Nilai 28,394,600 Cadangan Penurunan nilai 28,394,600 Persediaan 66,336,000 Utang Dagang 66,336,000 Persediaan 19,200,000 Utang Dagang 19,200,000 Beban Servis 1,500,000 Utang dagang 1,500,000 Persediaan 480,000 Utang dagang 480,000 Persediaan 480,000 Utang dagang 480,000

A1 A3 A7 B1 B1 B1 B1 B9 C1 C1 C1 F1 F1 F1 F6 F6 F6

F6 H2 G G4 G6 G8 G8 G8

Rekening Per Audit 31-12-2004 Per Buku 31-12-2005 Debit Penyes Pendapatan 701 Penjualan 4,848,500,000 6,206,486,000 2,160,000 703 Retur dan Potongan Penjualan (53,060,000) (62,220,000) 3,496,000 Penjualan bersih 4,795,440,000 6,144,266,000 Beban 801 Harga Pokok Penjualan 2,841,866,000 3,606,958,000 94,400 Laba Kotor Penjualan 1,953,574,000 2,537,308,000 Beban-beban Operasi 820 Beban Gaji dan Upah 955,630,000 1,234,172,000 80,120,000 821 Beban PPh Karyawan 105,424,000 129,432,000 8,250,000 822 Beban Depresiasi 128,844,000 156,538,000 823 Beban Sewa 7,500,000 23,476,000 824 Beban Supplies kantor 17,230,000 23,250,000 825 Beban Peralatan Kecil 5,976,000 12,220,000 826 Beban Iklan 22,626,000 57,740,000 827 Beban Asuransi 51,474,000 60,824,000 828 Beban Reparasi dan Pemelihara 35,738,000 39,120,000 1,500,000 829 Beban PBB 26,926,000 37,350,000 830 Beban Listrik dan Telepon 21,340,000 25,400,000 831 Fee Konsultan 23,750,000 26,200,000 832 Beban Lain-lain 914,000 7,190,000 150,000 833 Kerugian Piutang 19,850,000 45,580,000 834 Beban Angkut Penjualan 56,300,000 67,430,000 Jumlah Beban Operasi 1,479,522,000 1,945,922,000 Laba Bersih Operasi 474,052,000 591,386,000 Pendapatan dan (Beban) Lain-lain 901 Beban Bunga (55,000,000) (61,292,000) 910 Laba (Rugi) Penjualan Investasi - 64,438,000 920 Pendapatan Investasi 16,688,000 10,870,000 930 Laba (Rugi) Penjualan Aktiva Te 37,276,000 (30,540,000) 950 Pendapatan Lain-lain dan Penye - - Jumlah Pendapatan Lain-lain (1,036,000) (16,524,000) Laba Bersih sebelum pajak 473,016,000 574,862,000 Pajak Penghasilan 160,444,000 195,202,000 Laba Bersih (TB1) 312,572,000 379,660,000

suaian Per Audit Reklasifikasi Kredit 31-12-2005 Debit Kredit Lap Keu 31-12-2005 6,204,326,000 (65,716,000) 6,138,610,000 7,780,400 3,599,272,000 2,539,338,000 1,314,292,000 137,682,000 10,319,000 146,219,000 23,476,000 23,250,000 12,220,000 57,740,000 60,824,000 19,280,000 21,340,000 37,350,000 25,400,000 26,200,000 1,976,000 5,364,000 24,352,790 21,227,210 67,430,000 1,980,014,210 559,323,790 8,534,000

PT BINA CITRA PESONA Rekonsiliasi Bank - Bank Ganesha 12/31/2005 Saldo Per Laporan Bank Ditambah Setoran dalam perjalanan 29 Desember 91,974,000 30 Desember 6,000,000 Kas yang belum disetor Dikurang Check-check yang masih beredar Nomor Dibayar kepada 1415 Toko Dian Kencana 4 November 7,760,000 1443 PT Anggita Wangi 24 Desember 3,600,000 1445 Indah Dekorasi 24 Desember 700,000 1446 CV Karya Lestari 24 Desember 270,000 1449 PT Cendana Putri 27 Desember 230,400,000 1450 Percetakan Rapi 30 Desember 1,488,000 1451 UD Mandiri 31 Desember 250,000 1452 Bank Dago 31 Desember 64,000,000 c Sesuai dengan jawaban konfirmasi bank q sesuai dengan saldo awal yang terdapat pada cut-off laporan bank t telah ditelusur ke jurnal penerimaan kas dan cut-off laporan bank k telah ditelusur ke jurnal pengeluaran kas dan cut-off laporan bank v penjumlahan telah diperiksa Jurnal Penyesuaian untuk pembayaran cek hilang Kas-Bank Ganesha 7,760,000 Utang-toko dian kencana 7,760,000

1,031,568,000 c q t t 97,974,000 25,188,000 t 1,154,730,000 k k k k k k k 308,468,000 g3 hutang 846,262,000 TB1 V

PT BINA CITRA PESONA Rekonsiliasi Bank - Bank Dago 12/31/2005 Saldo Per Laporan Bank Ditambah Setoran dalam perjalanan 31 Desember Dikurang Check-check yang masih beredar Nomor Dibayar kepada 6889 Bambang Cahyono 31 Desember 438,000 6890 Kery Mandala 31 Desember 420,000 6891 Ery Junarmo 31 Desember 456,000 6892 Pitoyo Subandriyo 31 Desember 420,000 6895 Martha Suharno 31 Desember 422,000 6896 Anton Djunaedi 31 Desember 402,000 6897 Susana Helena 31 Desember 402,000 6899 Rudi Anggoro 31 Desember 398,000 6901 Darto Jarwanto 31 Desember 382,000 6902 Eka Rahardjo 31 Desember 414,000 c Sesuai dengan jawaban konfirmasi bank q sesuai dengan saldo awal yang terdapat pada cut-off laporan bank t telah ditelusur ke jurnal penerimaan kas dan cut-off laporan bank k telah ditelusur ke jurnal pengeluaran kas dan cut-off laporan bank v penjumlahan telah diperiksa Jurnal Penyesuaian untuk pembayaran cek hilang Kas-Bank Ganesha 438,000 Utang-toko dian kencana 438,000

22,146,000 c q 64,000,000 t 86,146,000 k k k k k k k k k k 4,154,000 81,992,000 TB1 V

Pelanggan 1-30 hari 30-60 hari 60-90 hari PT ayu aroma 7,800,000 Q Toko Bimbi Beauty Bamboo Bahana shop 4,200,000 Q 1,600,000 Q 2,100,000 Q Toko Cahaya Omega 14,800,000 Q Cinderella Shop 4,760,000 Q 3,440,000 Q 800,000 Q PT Dania 52,400,000 Q 11,000,000 Q Firma Fajar Futura 34,400,000 Q PT Indah Jaya 3,520,000 Q 14,600,000 Q Departement store Jatayu 9,200,000 Q CV. Star Supply 6,580,000 Q PT Nasional 3,700,000 Q Toko Ramai 5,400,000 Q 2,700,000 Q Toko Delima 155,080,000 Q CV Wangi Farma 38,800,000 Q Young & Beauty Shop 34,000,000 Q 3,496,000 Q Lain-lain 9,534,000 Q 376,374,000 41,140,000 6,396,000 V V V Q: Telah ditelusur ke kartu piutang c: telah dikirim konfirmasi positif V: Penjumlahan telah diperiksa W; Penjumlahan (mendatar dan menurun) telah diperiksa Cadangan Kerugian Piutang 1,500,000 Piutang Dagang 1,500,000 Retur Penjualan 3,496,000 Piutang Young & Beauty Shop 3,496,000 Piutang CV Wangi Farma 2,400,000 Piutang Firma Fajar Futura 2,400,000 Penjualan 2,160,000 Piutang-PT Indah Jaya 2,160,000

di atas 90 hari Jumlah Bentuk Konfirmasi Hasil Konfirmasi Saldo setelah koreksi 7,800,000 Negatif 7,800,000 1,500,000 Q 1,500,000 Negatif 1,500,000 7,900,000 Negatif 7,900,000 14,800,000 c B8 Positif 14,800,000 9,000,000 Negatif 9,000,000 63,400,000 c B6 Positif 63,400,000 34,400,000 c B2 Positif (2,400,000) 32,000,000 18,120,000 c B7 Positif (2,160,000) 15,960,000 9,200,000 Negatif 9,200,000 6,580,000 Negatif 6,580,000 3,700,000 Negatif 3,700,000 8,100,000 Negatif 8,100,000 155,080,000 c B3 Positif 155,080,000 38,800,000 c B4 Positif 2,400,000 41,200,000 37,496,000 c B5 Positif (3,496,000) 34,000,000 9,534,000 Negatif 9,534,000 1,500,000 425,410,000 419,754,000 V W JP1

Pembayaran antara tanggal 1 s.d. 15 Jan '06 Tepat Waktu Sangat Diragukan 5,700,000 Sering terlambat, tapi selalu membayar 8,600,000 4,000,000 Sering terlambat, tapi selalu membayar 52,000,000 Tepat Waktu 15,960,000 Jarang Terlambat 9,030,000 5,000,000 2,400,000 4,700,000 118,000,000 34,000,000 Tepat Waktu

Saldo, 31-12-2004 20,970,000.00 w Penghapusan Piutang selama tahun 2005 29,520,000.00 (8,550,000.00) Pencadangan pada akhir 2005 TB2 45,580,000.00 X Saldo, 3-12-2005 TB1 37,030,000.00 JP1 1,500,000.00 Saldo setelah penyesuaian 35,530,000.00 T Pengujian terhadap saldo cadangan kerugian piutang Umur Piutang Saldo 1-30 hari 374,214,000 1.50% 30-60 hari 41,140,000 10% 60-90 hari 2,900,000 50% di atas 90 hr - 100% Saldo menurut analisis saldo setelah penyesuaian w:sesuai dengan kertas kerja tahun sebelumnya y:semua penghapusan telah mendapat persetujuan x:pencadangan dilakukan tidak wajar, meningkat jauh lebih besar dari tahun sebelumnya T:Saldo cadangan kerugian piutang tidak sebanding dengan saldo tahun sebelumnya Cadangan Kerugian Piutang 24,352,790 Kerugian Piutang

Taksiran tak tertagih 5,613,210.00 4,114,000.00 1,450,000.00-11,177,210.00 35,530,000.00 T 24,352,790

Jenis Persediaan Jumlah box Jumlah botol (24/box) Jumlah ons Harga pokok per unit Harga Pokok Persediaan OILS (ons) per ons A601 2 321 7,704 15,408 5,200 80,121,600 A603 4 156 3,744 14,976 5,200 77,875,200 A608 6 138 3,312 19,872 5,200 103,334,400 R315 4 102 2,448 9,792 4,600 45,043,200 R320 6 20 480 2,880 4,700 13,536,000 Q291 8 21.5 516 4,128 4,400 18,163,200 CREAMS per botol H84 4 590 14,160 8,340 118,094,400 F60 4 540.5 12,972 8,600 111,559,200 LOTIONS L612 8 820 19,680 7,200 141,696,000 L940 8 615 14,760 7,200 106,272,000 L818 8 105 2,520 6,400 16,128,000 COLOGNES per ons E801 8 120 2,880 23,040 5,800 133,632,000 E802 8 54 1,296 10,368 5,800 60,134,400 E803 8 110 2,640 21,120 5,800 122,496,000 E806 8 60 1,440 11,520 5,800 66,816,000 E807 8 98.5 2,364 18,912 5,800 109,689,600 SPRAYS per ons S901 4 340.5 8,172 32,688 4,000 130,752,000 S902 4 358 8,592 34,368 4,000 137,472,000 S903 4 94 2,256 9,024 4,000 36,096,000 S904 4 48 1,152 4,608 4,000 18,432,000 4,712 113,088 Presediaan 100,400 HPP 100,400 Persediaan 7,680,000 HPP 7,680,000 HPP 94,400 Persediaan 94,400

Jumlah harga PER BOX 249,600 v 499,200 v 748,800 v 441,600 v 433,600 8000 441,600 676,800 v 668,800 8000 676,800 338,073,600 844,800 v 836,800 8000 844,800 200,160 x 200,000 229,653,600 206,400 v 172,800 x 182,400 harga baru untuk 800 box 172,800 v 264,096,000 153,600 v 1,113,600 v 1,105,600 8000 1,113,600 1,113,600 v 1,105,600 1,113,600 v 1,105,600 1,113,600 v 1,105,600 492,768,000 1,113,600 v 1,105,600 322,752,000 1,647,343,200 384,000 v 384,000 v 384,000 v 384,000 v

(160) (94,400) 9,600 7,680,000

No Polis Jnis pertanggungan Jumlah pertanggngan Jangka Waktu Dari Ke 4628-41-8001 Kebakaran dan kecelakaan Gedung dan isinya 3000000000 7/1/2005 7/1/2007

saldo 31-12-04 Pembayaran Premi Beban Asuransi Saldo 31-12-05 7812000 62500000 23437000 46,875,000

Jenis Persediaan Jumlah box Jumlah botol (24/box) Ukuran Botol (Ons) Jumlah ons Gudang L940 615 14,760 8 118,080 L612 820 19,680 8 157,440 L818 105 2,520 8 20,160 E806 60 1,440 8 11,520 E807 98.5 2,364 8 18,912 E801 120 2,880 8 23,040 E803 90 2,160 8 17,280 E802 54 1,296 8 10,368 F60 430.5 10,332 4 41,328 H84 510 12,240 4 48,960 S901 295.5 7,092 4 28,368 S902 358 8,592 4 34,368 S903 94 2,256 4 9,024 S904 48 1,152 4 4,608 A608 138 3,312 6 19,872 A603 156 3,744 4 14,976 A601 321 7,704 2 15,408 Q291 21.5 516 8 4,128 R315 102 2,448 4 9,792 R320 20 480 6 2,880 4,457 106,968 610,512 Ruan Pengiriman F60 110 2,640 4 10,560 S901 45 1,080 4 4,320 E803 20 480 8 3,840 H84 80 1,920 4 7,680 255 6,120 26,400 4,712 113,088 636,912

Sekuritas Saldo 31-12-2003 Tambahan (Penghentian) PT Bangun Karya, Saham Biasa 228,000,000 A @Rp8.000, 28.500lbr PT Sinar Mataram, saham biasa 354,000,000 A φ (394,160,000) @Rp11.800, 30.000lbr 30.000 lembar PT Cakrawala, saham biasa 270,280,000 A φ (294,558,000) @Rp11.000, 23.300lbr +komisi 23.300 lembar PTSuara Alam, saham biasa φ 25,920,000 c @Rp21.500, 1200 lembar PT Meridian, saham biasa φ 19,300,000 c @Rp9.600, 2000lbr PT Dian Electronics, saham biasa φ 47,920,000 c @Rp10.600, 4500lmbr PT Artha, wesel, 12% 80,000,000 nominal Rp80.000.000 Obligasi PT Victory, 10%, 10 tahun φ 139,654,000 c nominal Rp.150.000.000,00 tertanggal 1 Juli 2000 Jatuh Tempo 1 Juli 2010 Bunga per semester 7,500,000 Agio obligasi 10,346,000 Masa Obligasi hingga jatu tempo 5 Tahun 10 Periode Amortisasi per semester 1,034,600 Pembayaran Bunga Amortisasi Diskonto periode 1 7,500,000 1,034,600 2 7,500,000 1,034,600 3 7,500,000 1,034,600 4 7,500,000 1,034,600 5 7,500,000 1,034,600 6 7,500,000 1,034,600 7 7,500,000 1,034,600 8 7,500,000 1,034,600 9 7,500,000 1,034,600 10 7,500,000 1,034,600 75,000,000

A; Telah ditelusur ke kertas kerja tahun sebelumnya φ Telah dikonfirmasi ke broker c Termasuk komisi Telah dilakukan pemeriksaan terhadap sertifikat saham (E-3) M diperoleh dari data harga pasar saham

Saldo 31-12-2005 Harga Pasar LCM Penyesuaian 228,000,000 213,750,000 M 213,750,000 14,250,000 - - 25,920,000 19,200,000 M 19,200,000 6,720,000 19,300,000 20,400,000 M 19,300,000 47,920,000 46,800,000 M 46,800,000 1,120,000 80,000,000 79,384,000 M 79,384,000 616,000 378,434,000 140,688,600 135,000,000 M 135,000,000 5,688,600 28,394,600 27,274,600 Pendapatan Bunga Nilai Buku 139,654,000 8,534,600 140,688,600 8,534,600 141,723,200 8,534,600 142,757,800 8,534,600 143,792,400 8,534,600 144,827,000 8,534,600 145,861,600 8,534,600 146,896,200 8,534,600 147,930,800 8,534,600 148,965,400 8,534,600 150,000,000

Sekuritas Harga Perolehan Penerimaan Kas PT Sinar Mataram, saham biasa 354,000,000 A φ 394,160,000 @Rp11.800, 30.000lbr 30.000 lembar PT Cakrawala, saham biasa 270,280,000 A φ 294,558,000 @Rp11.000, 23.300lbr +komisi 23.300 lembar v sesuai dengan TB1 A; Telah ditelusur ke kertas kerja tahun sebelumnya φ Telah dikonfirmasi ke broker

Laba (rugi) 40,160,000 24,278,000 64,438,000 v TB-1

Tanah Jenis Aktiva Tetap Harga Perolehan Saldo Awal Tambahan Penghentian 164,500,000 py Bangunan 552,526,000 py 19,280,000 Mesin dan Peralatan 1,081,690,000 py 1,011,576,000 79,200,000 Kendaraan 198,850,000 py Meubel dan Peralatan Kantor 212,866,000 py 16,800,000 Mesin dalam kotrak leasing - 230,000,000 Jumlah 2,210,432,000 1,277,656,000 79,200,000 Sesuai TB1 J-Kor-Penyesuaian Bangunan Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Beban lain-lain Akumulasi Depresiasi Beban Depresiasi 19,280,000 1,976,000 10,319,000

Depresiasi Akumulasi Depresiasi Saldo Akhir Tarif, metode dan umur Saldo Awal Tambahan Penghentian 164,500,000-571,806,000 3 1/3%, Garis lurus, 30 th 130,832,000 18,738,000.00 2,014,066,000 5%, Garis Lurus, 20th 321,732,000 60,956,000.00 23,760,000 198,850,000 25%, Garis Lurus, 4th 105,596,000 49,712,000.00 229,666,000 5%, Garis Lurus, 20th 75,162,000 11,063,000.00 230,000,000 5%, Garis Lurus, 20th - 5,750,000.00 3,408,888,000 633,322,000 146,219,000 23,760,000 TB-1 251,256,000 21,256,000 1,976,000

Saldo Akhir - 149,570,000 358,928,000 155,308,000 86,225,000 5,750,000 755,781,000 TB1 (766,100,000) (10,319,000)

Nomor Voucher Perusahaan Keterangan 5-40 PT Santosa Jaya Dua Peralatan Kemas (Stark G720 Forklift) @ Rp23.200.000 8-19 PT Sekawan Satu Buah Packaging Machine 8-30 PT Mataram Putra Penyusunan Konstruksi di ruang pengiriman utk sistem pemuatan barang secara otomatis ke dalam truk-truk 12-10 PT Harapan Satu buah mesin fotocopy Total 8-21 PT Sekawan Pemasangan Packaging machine 9-12 PT Krakatau Indonesia Penyusunan kembali lay out di ruang pengemasan 7-02 PT Firman Jaya utama Perjanjian Sewa Total

Harga Perolehan Voucher Bangunan Mesin Kendaraan 46,400,000 f 5-40 46,400,000 420,000,000 f 8-19 420,000,000 543,200,000 f 8-30 543,200,000 16,800,000 f 12-10 1,026,400,000 1,976,000 f 8-21 1,976,000 19,280,000 f 9-12 19,280,000 230,000,000 7-02 1,277,656,000 19,280,000 1,011,576,000 - F1 F1 F1

Peralatan kantor Mesin dalam kontrak 16,800,000 230,000,000 16,800,000 230,000,000 F1 F1

Jenis Aktiva Tetap Harga Perolehan Tarif Depresiasi Tahun 2005 Bangunan Depresiasi setahun penuh 552,526,000 3.33% 18,417,000.00 Tambahan 19,280,000 1.67% 321,000.00 Penghentian - Mesin dan Peralatan pabrik Depresiasi setahun penuh 1,081,690,000 5% 54,084,000.00 Tambahan 1,011,576,000 2.5% 25,289,000.00 Penghentian 79,200,000 5% 18,417,000.00 Kendaraan Depresiasi setahun penuh 198,850,000 25% 49,712,000.00 Tambahan - Penghentian - Meubel dan Peralatan Kantor Depresiasi setahun penuh 212,866,000 5% 10,643,000.00 Tambahan 16,800,000 2.5% 420,000.00 Penghentian - Peralatan dalam Kontrak Leasing Depresiasi setahun penuh - Tambahan 230,000,000 2.50% 5,750,000.00 Penghentian 0

Jumlah 18,738,000.00 60,956,000.00 49,712,000.00 11,063,000.00 5,750,000.00

Kontrak Leasing Mesin Total Pokok pr tahun Nilai Buku 230,000,000 11,500,000 Waktu leasing 20 tahun Pembayaran per tahun 31,952,000 639,040,000 409,040,000 20,452,000 pencatatan sebelumnya sewa Bunga 15% Harga pasar saat kontrak= PV dari seluruh cicilan JP-Kor Mesin dalam Kontrak leasing 230,000,000 Utang Leasing jangka panjang 230,000,000 JP-Kor Utang Leasing Jangka Pendek 31,952,000 (cek lagi pengakuannya Sewa dibayar dimuka 31,952,000 apakah beban sewa se utang leasing 11,500,000 beban bunga 20,452,000 sewa dibayar dimuka 31,952,000 Utang leasing jangka panjang 11,500,000 Utang leasing jangka pendek 11,500,000

11,500,000 a) emua atau ada sewa dibayar dimuka

Utang Wesel Saldo 31 Deseber 2004 Ditambah wesel Asuransi Hidup baru, tanggal 31 Agustus 2005, bunga 16% dibayar setiap 31 Agustus, jatuh tempo 2012 250,000,000 PY 950,000,000 C JPK Dikurangi 250,000,000 JKK Wesel bank ganesha dibayar 30 aprl 2005 voucher 4-38 Saldo Akhir 31-12-2005 950,000,000 TB-1 Utang Bunga Saldo 31-Desember 2004 21,250,000 PY Beban Tahun 2005 Wesel bank Ganesha 10,626,000 Wesel Asuransi hidup 50,666,000 82,542,000 Pembayaran tahun 2005 bunga wesel bank ganesha 31,876,000 JKK Saldo Akhir 3 Desember 2005 50,666,000 TB-2 PY Sama dengan Kertas kerja tahun sebelumnya C Telah di konfirmasi ke A-2 JKK Telah ditelusur ke Jurnal Pengeluaran Kas JPK Telah ditelusur ke Jurnal Penerimaan Kas

Modal saham Agio Saham Saldo 31, Desember 2004, Diotorisasi 20.000 lembar dikeluarkan 9.250 lembar. Nilai nominal @Rp200.000 1,850,000,000 v 1,106,054,000 v Saham yang dikeluarkan tahun 2005 0 0 Saham yang ditarik tahun 2005 0 0 1,850,000,000 1,106,054,000 v Sesuai kertas kerja tahun sebelumnya

Laporan Auditor Independen Kepada Yth. Pemegang Saham, Komisaris dan Direksi PT. Bina Citra Pesona Kami telah mengaudit neraca PT BINA CITRA PESONA tanggal 31 Desember 2005, serta laporan rugiditahan, serta laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan a manajemen perusahaan. Tanggungjawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuang kami. Kami melakukan audit berdasarkan standar auditing yang oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Standar tersebu merencakaan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keua saji material. Audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang di signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara ke bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam sem posisi keuangan PT Bina Citra Pesona tanggal 31 Desember 2005 dan hasil usaha serta arus kas untu pada tanggal 31 Desember 2005 dan hasil usaha serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tangg sesuai dengan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum.

-laba dan laporan laba adalah tanggungjawab ngan berdasarkan audit ut mengharuskan kami angan bebas dari salah g jumlah-jumlah dan igunakan dan estimasi eseluruhan. Kami yakin mua hal yang material, uk tahun yang berakhir gal 31 Desember 2005,