SKRIPSI PENGARUH RASIO CAMEL TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PERBANKAN YANG GO PUBLIC DI BURSA EFEK INDONESIA OLEH RUMONDANG AGUSTINA 110521103 PROGRAM STUDI STRATA-I MANAJEMEN EKSTENSI DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2015 i
ABSTRAK PENGARUH RASIO CAMEL TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PERBANKAN YANG GO PUBLIC DI BURSA EFEK INDONESIA Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh rasio CAMEL terhadap kinerja keuangan perbankan yang go public di Bursa Efek Indonesia (BEI). Rasio CAMEL yang digunakan dalam penelitian ini adalah Capital Adequacy Ratio(CAR),Non Performing Loan(NPL),Net Profit Margin(NPM),Return on Asset(ROA),Loan to Deposit Ratio(LDR) dan Pertumbuhan Laba. Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang diperoleh dari website Indonesian Capital Market Directory(ICMD) dan Bursa Efek Indonesia. Metode pengumpulan data yang digunakan adalah studi dokumentasi. Jenis penelitian ini adalah penelitian asosiatif, yang menguji pengaruh dari satu variabel dengan variabel lainnya. Populasi dalam penelitian ini adalah perusahaan perbankan yang go publicdi Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2010-2013 sebanyak 40 perusahaan. Dari populasi tersebut diperoleh 30 perusahaan perbankan yang dapat dijadikan sebagai sampel penelitian. Pengujian hipotesis dilakukan dengan analisis regresi linear berganda. Uji statistik dilakukan dengan uji asumsi klasik, selain itu juga dilakukan uji t dan uji F (ANOVA). Uji t ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh dari variabel-variabel bebas terhadap variabel terikat secara parsial. Sementara uji F (ANOVA) digunakan untuk mengetahui pengaruh dari variabel-variabel bebas terhadap variabel terikat secara simultan. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa variabel independen yang terdiri dari CAR, NPL, NPM, ROA dan LDR secara simultan memiliki pengaruh signifikan terhadap pertumbuhan laba, namun secara parsial hanya NPM yang memiliki pengaruh secara signifikan terhadap pertumbuhan laba. Kata Kunci: Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Profit Margin (NPM), Return On Asset (ROA), Loan to Deposit Ratio (LDR), Pertumbuhan Laba. i
ABSTRACT THE INFLUENCE OF CAMEL RATIOS TO THE PROFIT GROWTH OF BANKS LISTED ON THE INDONESIA STOCK EXCHANGE This research aims to determines the influence of CAMEL ratios to the financial performance of banks listed on the Indonesia Stock Exchange. CAMEL ratios used in this study is the Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Profit Margin (NPM), Return on Asset (ROA), Loan to Deposit Ratio (LDR) and financial performance is measured by Net Income. Type of data in this research are secondary data obtained from the Bank of Indonesia website www.bi.go.id and from Indonesian Capital Market Directory (ICMD). Data collection method used in the documentation study. This research is a kind of causal research, which examines the effect of one variabel against another. The population of this research is banking companies listed in Indonesia Stock Exchange with the period studied 2010-2013, the population amounted to 40 banks, the sampel in this research amounted to 30 banks sampling. Hypothesis testing was done by multiple linear regression analysis. The statistical test was performed classical assumption test, also performed with t test and F test (ANOVA). T test was aimed to determine the effect of free variables to the dependent variable partially. While the F test (ANOVA) was used to determine the effect of free variables to the dependent variable simultaneously. The results of this study show that simultaneously the variable Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Profit Margin (NPM), Return on Asset (ROA), Loan to Deposit Ratio (LDR) have significant influence on Profit Growth but partiallyhave no significant influence on Profit Growth of banking companies that were listing on Indonesian Stock Exchange. Keywords : Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Profit Margin (NPM), Return On Asset (ROA), Loan to Deposit Ratio (LDR), Profit Growth. ii
KATA PENGANTAR Syalomm.. Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yesus Kristus yang telah melimpahkan rahmat, dan karunia-nya berupa pengetahuan, pengalaman, serta buah kesabaran dan kekuatan sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Penyelesaian skripsi ini juga tidak terlepas dari bantuan berbagai pihak yang turut berpartisipasi secara moril, materil dan spiritual. Ungkapan terima kasih kepada kedua orang tuaku tercinta Antonius Gultom dan Yohanna Hutahaean, Adik tercinta Rebecca Marnala dan Sarah Martry yang selalu memberikan doa, semangat, motivasi yang tiada henti kepada penulis. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan dan bimbingan, yaitu kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, S.E., M.Ec., Ak., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 2. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, M.E. dan Ibu Dra. Marhayanie, M.Si.,selaku Ketua dan Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 3. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E., M.Si.,dan Ibu Dra. Friska Sipayung, M.Si., selaku Ketua dan Sekretaris Program Studi S-1 Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 4. Ibu Dr. Khairia Amalia Fachruddin, S.E., M.B.A., selaku Dosen Pembimbing yang telah memberikan saran, bimbingan serta motivasi kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. iii
5. Ibu Dra. Lisa Marlina, M.Si., selaku Dosen Pembaca Penilai yang telah memberikan saran, dan bimbingan serta motivasi kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. 6. Seluruh dosen dan pengajar yang telah mendidik penulis dan memberikan ilmu, serta seluruh pegawai dan staf Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 7. Kepada teman-teman penulis, khususnya sahabat seperjuangan di Ekstensi yang bersedia membantu dalam penyelesaian skripsi ini dan teman-teman S1 Manajemen Ekstensi stambuk 2011-gelombang 2 yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah memberikan semangat selama ini. 8. Kepada momma kocik (suci, janwita, dimitra, Debora, arum, merry), Gegana (monika, ayanti, margareth, theresia) yang selalu memberikan semangat dan bersedia meluangkan waktu mendengarkan cerita perjalanan skripsi ini. Penulis menyadari masih banyak kekurangan dalam penyusunan skripsi ini, penulis mengharapkan saran dan kritik yang bersifat membangun dari semua pihak. Akhir kata,penulis mengharapkan penulisan skripsi ini dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkannya dalam mendapatkan ilmu, khususnya bagi penulis sendiri. Amin. Medan, Oktober 2015 Penulis, Rumondang Agustina NIM 11521103 iv
DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK... i ABSTRACT... ii KATA PENGANTAR... iii DAFTAR ISI... v DAFTAR TABEL... vii DAFTAR GAMBAR... viii DAFTAR LAMPIRAN... ix BAB I PENDAHULUAN... 1 1.1. Latar Belakang... 1 1.2. Perumusan Masalah... 12 1.3. Tujuan Penelitian... 12 1.4. Manfaat Penelitian... 13 BAB II TINJAUAN PUSTAKA... 14 2.1. Pengertian Bank... 14 2.2. Fungsi Bank... 15 2.3. Laporan Keuangan Bank... 17 2.4. Analisis Kinerja Bank... 18 2.5. Penilaian Rasio CAMEL... 20 2.6. Pertumbuhan Laba... 22 2.7. Tinjauan Penelitian Terdahulu... 24 2.8. Kerangka Konseptual... 25 2.9. Hipotesis Penelitian... 27 BAB IIIMETODE PENELITIAN... 29 3.1. Jenis Penelitian... 29 3.2. Tempat dan Waktu Penelitian... 29 3.3. Batasan Operasional... 29 3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel... 30 3.5. Populasi dan Sampel Penelitian... 33 3.6. Data Penelitian... 36 3.7. Metode Pengumpulan Data... 36 3.8. Teknik Analisis Data... 36 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN... 42 4.1. Gambaran Umum Perusahaan... 42 4.2. Hasil Penelitian... 50 4.3. Pembahasan Hasil Penelitian... 66 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN... 83 5.1 Kesimpulan... 83 5.2 Saran... 84 v
DAFTAR PUSTAKA... 86 LAMPIRAN... 88 vi
DAFTAR TABEL No. Tabel Judul Halaman 1.1 Besarnya CAR, NPL, NPM, ROA, LDR dan Laba Bersih... 6 2.1 Tinjauan Penelitian Terdahulu... 24 3.1 Daftar Sampel Penelitian... 33 4.1 Hasil Uji Kolmogrov Smirnov... 53 4.2 Hasil Uji Multikolinearitas... 54 4.3 Hasil Uji Autokorelasi... 56 4.4 Hasil Uji Statistik Deskriptif... 57 4.5 Hasil Uji Adjusted R Square... 60 4.6 Hasil Uji F-Test... 61 4.7 Koefisien Uji ANOVA... 62 4.8 Mean dan Standard Deviation CAR... 65 4.9 Mean dan Standard Deviation NPL... 67 4.10 Mean dan Standard Deviation NPM... 69 4.11 Mean dan Standard Deviation ROA... 71 4.12 Mean dan Standard Deviation LDR... 73 4.13 Mean dan Standard Deviation Pertumbuhan Laba... 75 vii
DAFTAR GAMBAR No. Gambar Judul Halaman 2.1 Kerangka Konseptual... 27 4.1 Histogram... 50 4.2 Normal P-Plot... 50 4.3 Histogram (setelah transformasi data)... 51 4.4 Normal P-Plot (setelah transformasi data)... 52 4.5 Hasil Uji Heteroskedastisitas... 55 viii
DAFTAR LAMPIRAN No. Lampiran Judul Halaman 1 Daftar Sampel Perusahaan... 87 2 Data Penelitian tahun 2010-2013... 89 3 Uji Asumsi Klasik... 95 4 Statistik Deskriptif... 99 5 Uji Hipotesis... 100 6 Deskriptif Penelitian... 101 ix