.-.- PIAGAM KOMITE AUDTT PT INTER DELTA TbK DAFTAR ISI \z I II III IV V VI PENDAHULUAN TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB KOMITE AUDIT WEWENANGKOMITEAUDIT KOMPOSISI,STRUKTUR,DANPERSYARATANKEANGGOTAAN TATA CARA DP.T{ PROSEDUR KERJA PENYELENGGARAANRAPAT VII SISTEM T)EI.APORAN KEGIATAN VIII KETENTUA}.I MENGEI{AI PENANGANAN PENGADUAN ATAU PELAPORAN SEHUBUNGAN DUGAAII PELANGGARAN TER}(AIT PELAPORAN KEUA- NGAN IX MASA TU(iAS KOTJIITE A,UDIT Y_ x LA N-LA N XI PENUTUP PIAGAM KatutffE tludlt -PT INTER DEL't'A'rbk
l. Pendahuluan _.Keputusan Badan pengawas pasar Modal Nomor: Kep-643/BL/20.12 tentang "Pembentukan dan pedoman pelaksanaan Kerja Komite Audit,, dan peraturai BAPEPAM nomor rx.r.s mewajibkan Emiten untui memiriki pedoman kerja Komite Audit (Audit Committee Charter i piagam Komite Audit). Piagam Komite Audit merupakan dokumen formar sebagai bentuk wujud komitmen dari Kdmisaris dan Direksi daram usaha menciptakan kon-disi pengawasan yang baik dalam PT lnter Delta Tbk (,,perseroan,'). Piagam Komite Audit ini disusun sebagai pedoman agar Komite Audit dapat melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya secara efisien, efektif, transparan, independen, dan dapat dipertanggungjawabkin sehingga dapat diterima oleh semua yang berkepentingan dan sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Komite Audit dibentuk dengan tujuan untuk melaksanakan tugas dan fungsinya dalam Perseroan. membantu Dewan Komisaris dalam menjalankan peran pengawasan di ll. Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit 2.1. Komite Audit bertugas untuk memberikan pendapat kepada Dewan Komisaris terhadap raporan atau har-har yang' disampaika.'"i"r, o-ii.t!i, mengidentifikasi har-hal yang memerruian- perhatian xomrsaris_, a# melaksanakan tugas-tugas lain yang berkaitan Oengan tugas aewan komisaris. Dalam menjalankan fungsinya,komite Audit memiliki tugas dan tanggung jawab antara lain sebagai berikut: 2.,1.a. Melakukan penelaahan atas informasi keuangan yang akan dike_ luarkan perseroan kepada public dan/atau pihak otoritas antara lain laporan keuangan,proyeksi, dan laporan lainnya terkait dengan informasi keuangan perseroan; PIAGAM I{OMITE AUD]T -PT INTER DELTA ThK
2.1.b. Melakukan penelaahan atas ketaatan peraturan perundang-undangan yang kegiatan perseroan. Perseroan terhadap berhubungan dengan 2.1.c Memberikan pendapat independen dalam hal terjadi perbedaan pendapat antara manajemen dan Akuntan atas jasa yang diberi_ kannya; 2.1.d Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai penunjukan Akuntan yang didasarkan pada independensi,ruang lingkup penugasan,dan fee;. 2.1.e. Melakukan penelaahan atas pelaksanaan serta hasil audit yang dilakukan oleh Audiior lnternal dan mengawasi pelaksanaan tin_ dak lanjut oleh Direksi atas temuan auclitor internal; 2.1.f. Melakukan penelaahan terhadap aktivitas pelaksanaan manajemen risiko yang dilakukan oleh Direksi,jika perseroan tidak memiliki fungsi pemantau risiko dibawah Dewan Komisaris; 2.1.9. Menelaah pengaduan yang berkaitan dengan proses akuntansi dan pelaporan keuangan perseroan; 2.1.h. Meneraah dan memberikan saran kepada Dewan Komisaris terkait dengan adanya potensi benturan kepentingan perseroan; 2.1.i. Komite Audit wajib menjaga kerahasiaan dokumen, data, dan informasi mengenai perseroan. III. WEWENANG KOMITE AUDIT Komite Audit mempunyai kewenangan sebagai berikut : a. Mengakses dokumen, data dan informasi perusahaan tentang karyawan, dana, asset serta sumber daya perusahaan yang diperlukani b. Berkomunikasi langsung dengan karyawan,termasuk Direksi dan pihak yang menjalankan fungsi audit internal, manajemen risiko, dan Akuntan terkait tugas dan tanggung jawab Komite Audit; PIAGAM KOMITE AI]DIT -PT INTER DELTA TbK
c. Melibatkan pihak independen di luar Anggota Komite Audit yang diperlukan un_ luk membantu pelaksanaan tugasnya(ika diperlukan);dan d. Melakukan kewenangan lain yang diberikan oleh Dewan Komisaris. IV KOMPOSISI,STRUKTUR,DANPERSYARATANKEANGGOTAAN 4.1.Komposisi Anggota a. Komite Audit terdiri dari 3(tiga)orang anggota yang berasar dari Komisaris lndependen dan pihak dari luar perseroan.. b.komite Audit diketuai oleh Komisaris lndependen. Komisaris lndependen wajib memenuhi persyaratan sebagai berikut: 1) Bukan merupakan orang yang bekerja alau mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin,mengendalikan atau. mengawasi kegiatan perusahaan dalam waktu 6 (enam) bulan te_ rakhir; 2) Tidak mempunyai saham baik langsung maupun tidak langsung pada Perusahaan; 3) Tidak mempunyai hubungan Afiliasi dengan perusahaan, Anggota De_ wan Komisaris lain. Anggota Direksi, atau pemegang Saham Utama pe_ rusahaan; 4) Tidak memiliki hubungan usaha baik langsung maupun tidak langsung yang berkaitan dengan kegiatan usaha perseroan. 4.2, Persyaratan Keanggotaan Komite Audit Anggota Komite Audit harus memenuhi kriteria berikut : a, Memiliki integritas yang tinggi, kemampuan, pengetahuan dan penga_ laman sesuai dengan bidang pekerjaannya,sertamampu berkomunikasi dengan baik; PIAGAM KOMITE AUDIT -PT INTER DELTA TbK
b. Wajib memahami laporan keuangan, bisnis perusahaan khususnya yang terkait dengan kegiatan usaha Perseroan, proses audit dan manajemen risiko,dan peraturan perundang-undangan di bidang pasar modal dan peraturan terkait lainnya; c. Memiliki komitmen terhadap tugas{ugas Komite Audit dan mematuhi Kode Etik Komite Audit yang di tetapkan oleh Perseroan; d.bersedia meningkatkan kompetensi secara terus menerus melalui pendidikan dan pelatihani e.wajib memiliki paling kurang satu anggota yang berlatar belakang pendidikan dan keahlian di bidang akuntansi dan/atau keuangan; f. Bukan merupakan orang dalam Kantor Akuntan Publik, Kantor Konsultan Hukum, Kantor Jasa Penilai Publik atau pihak lain yang memberi jasa assurance, lasa non assurance,jasa penilai dan/atau jasa konsultasi lain kepada Perusahaan dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir ; g.bukan merupakan orang yang bekerja atau mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan,memimpin,mengendalikan,atau mengawasi kegiatan Perusahaan dalam waktu 6(enam) bul n terakhir kecuali Komisaris Independen; h.tidak mempunyai saham langsung maupun tidak langsung pada perusahaan; i.dalam hal anggota Komite Audit memperoleh saham perseroan baik langsung maupun tidak langsung akibat suatu peristiwa hukum,maka saham tersebut wajib dialihkan kepada pihak lain dalam jangka waktu pating lama 6(enam) bulan setelah diperolehnya saham tersebut; j.tidak mempunyai hubungan Afiliasi dengan anggota Dewan Komisaris,anggota Direksi,atau Pemegang Saham Utama Perusahaan;dan k.tidak mempunyai hubungan usaha baik langsung maupun tidak langsung yang berkaitan dengan kegiatan usaha perusahaan. PIAGAM KOMITE AUDlT -PT 1N?ER DELTA ThK
TATA C,ARA DAt{ PROSEDUR KERJA KOMITE AUDIT Dalam membantu pelaksanaan tugas dan fungsi Dewan Komisaris sebagai pen_ gawas jalannya perseroan,komite Audit me;iliki tata caia dan prosedur kerja sebagai beril(ut: a.untuk menelaah informasi keuangan yang akan dikeluarkan perseroan kepada pubtik dan/atau pihak otoritas lainlkomite Audit melakukan per_ temuan dengan Direksi dan atau Akuntan ferkait guna membahas laporan keuangan perseroan; ' b.komite Audit dapat melakukan pertemuan setiap saat dengan Dewan Komisaris untuk meny.ampaikan setiap informasi dan atau lemuan yang diperoleh Komite Audit. c. Pemberian rekomendasi kepada Dewan Komisaris dapat dilakukan secara tertulis maupun secara lisan oleh Ketua Komite Audit dalam Rapat Dewan Komisaris. d. Ketua Komite Audit dapat langsung menjalankan kewenangan untuk melibatkan pihak independen di luar anggota Komite Audit yang diperlukan untuk membantu pelaksanaan tugas- Komite RuOit aan melaporkan hasilnya kepada Dewan Komisaris. e. Tata cara dan prosedur kerja untuk tugas-tugas tertentu seperti untuk memberikan rekomendasi atas penunjukan Kaitor Akuntan publik ditetapkan oleh Ketua Komite Audit. VI PENYELENGGARAAN RAPAT Penyelenggaraan rapat Komite Audit sebagai berikut: a.komite Audit mengadakan rapat secara berkala paling kurang satu kali datam 3(tiga)butan; b.rapat hanya dapat dilaksanakan apabila dihadiri oleh lebih dari % (satu per dua) jumlah anggota; c. Keputusan rapat berdasarkan musyawarah mufakat; PtA1AM KOMTTE AUDn _pr-tnii{omrt rbt<
d. Perbedaan pendapat (d,ssentmg opinions), wajib dicantumkan dalam risalah rapat beserta alasannya, dan ditandatangani oleh seluruh anggota Komite Audit yang hadir dan disampaikan kepada Dewan komisaris. VII SISTEM PELAPORAN KEGIATAN a. Komite Audit wajib menyampaikan laporan kepada Dewan Komisaris atas setiap penugasan yang diberikan; b. Komite Audit wajib membuat laporan tahunan pelaksanaan kegiatan Komite Audit yang diungkapkan dalam Laporan tahunan Perseroan; VIII KETENTUAN MENGENAI PENANGANAN PENGADUAN ATAU PELA- PORAN SEHUBUNGAN DUGAAN PELANGGARAN TERKAIT PELA. PORAN KEUANGAN Dalam menjalankan tugas dan tanggung jawab Komite Audit untuk menelaah pengaduan yang perkaitan dengan proses akuntansi dan pelaporan keuangan Perseroan,apabila di peroleh keyakinan adanya hal-hal yang dapat mengganggu kewajaran penyajian,maka Komite Audit dapat mendiskusikan hal tersebut dengan Direksi dan melaporkannya kepada Dewan komisaris. IX MASA TUGAS KOMITE AUDIT Masa tugas anggota Komite Audit tidak boleh lebih lama dari masa jabatan Dewan Komisaris sebagaimana diatur dalam anggaran dasar dan dapat dipilih kembali untuk 1(satu) periode berikutnya. X LAIN-LAIN a. Perusahaan wajib menyampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan informasi mengenai pengangkatan dan pemberhentian Komite Audit dalam jangka waktu paling lama 2 (dua) hari kerja setelah pengangkatan alau pemberhentian. b. lnformasi mengenai pengangkatan dan pemberhentian Komite audit wajib dimuat dalam website bursa dan/atau website Perusahaan. PIAGAM KOMITE AUDIT -PT INTER DELTA TbK
xl PENuruP ^'----.I^mira Atrdit ini disusun dan harus di- Big[5#fl j;il:i5lxt'ff :,.!"'Yir.5'iu\\?i',Xih* Masa berlaku dan evaluasi: a Piagam ini berlaku efektif seiak tanggal dikeluarkan; b Piagam ini secara berkala akan' -dievaluasi perkembangan peraturan yang berlakui untuk disesuaikan dengan c'evaluasi kineria Komite Audit dilakukan setiap tahun oleh Dewan Komi saris. Jakarta, 01 Oktober 2013 ffih#ffi ffi,^rrrrdelrarbk
o of -1 L lr I r.n(, c< $e o= si at\ t!-i lrl a $ =ri o.