PIAGAM KOMITE AUDIT PT INTER DELTA Tbk

Transkripsi

1 PIAGAM KOMITE AUDIT PT INTER DELTA Tbk DAFTAR ISI I II III IV V VI VII VIII IX X XI PENDAHULUAN TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB KOMITE AUDIT WEWENANG KOMITE AUDIT KOMPOSISI,STRUKTUR,DAN PERSYARATAN KEANGGOTAAN TATA CARA DAN PROSEDUR KERJA PENYELENGGARAAN RAPAT SISTEM PELAPORAN KEGIATAN KETENTUAN MENGENAI PENANGANAN PENGADUAN ATAU PELAPORAN SEHUBUNGAN DUGAAN PELANGGARAN TERKAIT PELAPORAN KEUA- NGAN MASA TUGAS KOMITE AUDIT LAIN-LAIN PENUTUP PIAGAM KOMITE AUDIT PT INTER DELTA Tbk 1

2 I. Pendahuluan Keputusan Badan Pengawas Pasar Modal Nomor: Kep-643/BL/2012 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit dan peraturan BAPEPAM nomor IX.l.5 mewajibkan Emiten untuk memiliki pedoman kerja Komite Audit (Audit Committee Charter / Piagam Komite Audit). Piagam Komite Audit merupakan dokumen formal sebagai bentuk wujud komitmen dari Komisaris dan Direksi dalam usaha menciptakan kondisi pengawasan yang baik dalam PT Inter Delta Tbk ( Perseroan ). Piagam Komite Audit ini disusun sebagai pedoman agar Komite Audit dapat melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya secara efisien, efektif, transparan, independen, dan dapat dipertanggungjawabkan sehingga dapat diterima oleh semua yang berkepentingan dan sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Komite Audit dibentuk dengan tujuan untuk membantu Dewan Komisaris dalam melaksanakan tugas dan fungsinya dalam menjalankan peran pengawasan di Perseroan. II. Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit 2.1. Komite Audit bertugas untuk memberikan pendapat kepada Dewan Komisaris terhadap laporan atau hal-hal yang disampaikan oleh Direksi, mengidentifikasi hal-hal yang memerlukan perhatian Komisaris dan melaksanakan tugas-tugas lain yang berkaitan dengan tugas dewan komisaris. Dalam menjalankan fungsinya,komite Audit memiliki tugas dan tanggung jawab antara lain sebagai berikut: 2.1.a. Melakukan penelaahan atas informasi keuangan yang akan dikeluarkan Perseroan kepada public dan/atau pihak otoritas antara lain laporan keuangan,proyeksi, dan laporan lainnya terkait dengan informasi keuangan Perseroan; PIAGAM KOMITE AUDIT PT INTER DELTA Tbk 2

3 2.1.b. Melakukan penelaahan atas ketaatan Perseroan terhadap peraturan perundang-undangan yang berhubungan dengan kegiatan perseroan. 2.1.c 2.1.d 2.1.e. 2.1.f. 2.1.g. 2.1.h. 2.1.i. Memberikan pendapat independen dalam hal terjadi perbedaan pendapat antara manajemen dan Akuntan atas jasa yang diberikannya; Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai penunjukan Akuntan yang didasarkan pada independensi,ruang lingkup penugasan,dan fee; Melakukan penelaahan atas pelaksanaan serta hasil audit yang dilakukan oleh Auditor Internal dan mengawasi pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas temuan auditor internal; Melakukan penelaahan terhadap aktivitas pelaksanaan manajemen risiko yang dilakukan oleh Direksi,jika Perseroan tidak memiliki fungsi pemantau risiko dibawah Dewan Komisaris; Menelaah pengaduan yang berkaitan dengan proses akuntansi dan pelaporan keuangan Perseroan; Menelaah dan memberikan saran kepada Dewan Komisaris terkait dengan adanya potensi benturan kepentingan Perseroan; Komite Audit wajib menjaga kerahasiaan dokumen, data, dan informasi mengenai Perseroan. III. WEWENANG KOMITE AUDIT Komite Audit mempunyai kewenangan sebagai berikut : a. Mengakses dokumen, data dan informasi perusahaan tentang karyawan, dana, asset serta sumber daya perusahaan yang diperlukan; b. Berkomunikasi langsung dengan karyawan,termasuk Direksi dan pihak yang menjalankan fungsi audit internal, manajemen risiko, dan Akuntan terkait tugas dan tanggung jawab Komite Audit; PIAGAM KOMITE AUDIT PT INTER DELTA Tbk 3

4 c. Melibatkan pihak independen di luar Anggota Komite Audit yang diperlukan untuk membantu pelaksanaan tugasnya(jika diperlukan);dan d. Melakukan kewenangan lain yang diberikan oleh Dewan Komisaris. IV KOMPOSISI,STRUKTUR,DAN PERSYARATAN KEANGGOTAAN 4.1.Komposisi Anggota a. Komite Audit terdiri dari 3(tiga)orang anggota yang berasal dari Komisaris Independen dan pihak dari luar Perseroan. b.komite Audit diketuai oleh Komisaris Independen. Komisaris Independen wajib memenuhi persyaratan sebagai berikut: 1) Bukan merupakan orang yang bekerja atau mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin,mengendalikan, atau mengawasi kegiatan Perusahaan dalam waktu 6 (enam) bulan t e- rakhir; 2) Tidak mempunyai saham baik langsung maupun tidak langsung pada Perusahaan; 3) Tidak mempunyai hubungan Afiliasi dengan Perusahaan, Anggota Dewan Komisaris lain, Anggota Direksi, atau Pemegang Saham Utama Perusahaan; 4) Tidak memiliki hubungan usaha baik langsung maupun tidak langsung yang berkaitan dengan kegiatan usaha Perseroan Persyaratan Keanggotaan Komite Audit Anggota Komite Audit harus memenuhi kriteria berikut : a. Memiliki integritas yang tinggi, kemampuan, pengetahuan dan pengalaman sesuai dengan bidang pekerjaannya,sertamampu berkomunikasi dengan baik; PIAGAM KOMITE AUDIT PT INTER DELTA Tbk 4

5 b. Wajib memahami laporan keuangan, bisnis perusahaan khususnya yang terkait dengan kegiatan usaha Perseroan, proses audit dan manajemen risiko,dan peraturan perundang-undangan di bidang pasar modal dan peraturan terkait lainnya; c. Memiliki komitmen terhadap tugas-tugas Komite Audit dan mematuhi Kode Etik Komite Audit yang di tetapkan oleh Perseroan; d.bersedia meningkatkan kompetensi secara terus menerus melalui pendidikan dan pelatihan; e.wajib memiliki paling kurang satu anggota yang berlatar belakang pendidikan dan keahlian di bidang akuntansi dan/atau keuangan; f. Bukan merupakan orang dalam Kantor Akuntan Publik, Kantor Konsultan Hukum, Kantor Jasa Penilai Publik atau pihak lain yang memberi jasa assurance, jasa non assurance,jasa penilai dan/atau jasa konsultasi lain kepada Perusahaan dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir ; g.bukan merupakan orang yang bekerja atau mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan,memimpin,mengendalikan,atau mengawasi kegiatan Perusahaan dalam waktu 6(enam) bulan terakhir kecuali Komisaris Independen; h.tidak mempunyai saham langsung maupun tidak langsung pada Perusahaan; i.dalam hal anggota Komite Audit memperoleh saham Perseroan baik langsung maupun tidak langsung akibat suatu peristiwa hukum,maka saham tersebut wajib dialihkan kepada pihak lain dalam jangka waktu paling lama 6(enam) bulan setelah diperolehnya saham tersebut; j.tidak mempunyai hubungan Afiliasi dengan anggota Dewan Komisaris,anggota Direksi,atau Pemegang Saham Utama Perusahaan;dan k.tidak mempunyai hubungan usaha baik langsung maupun tidak langsung yang berkaitan dengan kegiatan usaha Perusahaan. PIAGAM KOMITE AUDIT PT INTER DELTA Tbk 5

6 V TATA CARA DAN PROSEDUR KERJA KOMITE AUDIT Dalam membantu pelaksanaan tugas dan fungsi Dewan Komisaris sebagai pengawas jalannya Perseroan,Komite Audit memiliki tata cara dan prosedur kerja sebagai berikut: a.untuk menelaah informasi keuangan yang akan dikeluarkan Perseroan kepada publik dan/atau pihak otoritas lain,komite Audit melakukan pertemuan dengan Direksi dan atau Akuntan terkait guna membahas laporan keuangan Perseroan; b.komite Audit dapat melakukan pertemuan setiap saat dengan Dewan Komisaris untuk menyampaikan setiap informasi dan atau temuan yang diperoleh Komite Audit. c. Pemberian rekomendasi kepada Dewan Komisaris dapat dilakukan secara tertulis maupun secara lisan oleh Ketua Komite Audit dalam Rapat Dewan Komisaris. d. Ketua Komite Audit dapat langsung menjalankan kewenangan untuk melibatkan pihak independen di luar anggota Komite Audit yang diperlukan untuk membantu pelaksanaan tugas Komite Audit dan melaporkan hasilnya kepada Dewan Komisaris. e. Tata cara dan prosedur kerja untuk tugas-tugas tertentu seperti untuk memberikan rekomendasi atas penunjukan Kantor Akuntan Publik ditetapkan oleh Ketua Komite Audit. VI PENYELENGGARAAN RAPAT Penyelenggaraan rapat Komite Audit sebagai berikut: a.komite Audit mengadakan rapat secara berkala paling kurang satu kali dalam 3(tiga)bulan; b.rapat hanya dapat dilaksanakan apabila dihadiri oleh lebih dari ½ (satu per dua) jumlah anggota; c. Keputusan rapat berdasarkan musyawarah mufakat; PIAGAM KOMITE AUDIT PT INTER DELTA Tbk 6

7 d. Perbedaan pendapat ( dissenting opinions), wajib dicantumkan dalam risalah rapat beserta alasannya, dan ditandatangani oleh seluruh anggota Komite Audit yang hadir dan disampaikan kepada Dewan komisaris. VII SISTEM PELAPORAN KEGIATAN a. Komite Audit wajib menyampaikan laporan kepada Dewan Komisaris atas setiap penugasan yang diberikan; b. Komite Audit wajib membuat laporan tahunan pelaksanaan kegiatan Komite Audit yang diungkapkan dalam Laporan tahunan Perseroan; VIII KETENTUAN MENGENAI PENANGANAN PENGADUAN ATAU PELA- PORAN SEHUBUNGAN DUGAAN PELANGGARAN TERKAIT PELA- PORAN KEUANGAN Dalam menjalankan tugas dan tanggung jawab Komite Audit untuk menelaah pengaduan yang berkaitan dengan proses akuntansi dan pelaporan keuangan Perseroan,apabila di peroleh keyakinan adanya hal-hal yang dapat mengganggu kewajaran penyajian,maka Komite Audit dapat mendiskusikan hal tersebut dengan Direksi dan melaporkannya kepada Dewan komisaris. IX MASA TUGAS KOMITE AUDIT Masa tugas anggota Komite Audit tidak boleh lebih lama dari masa jabatan Dewan Komisaris sebagaimana diatur dalam anggaran dasar dan dapat dipilih kembali untuk 1(satu) periode berikutnya. X LAIN-LAIN a. Perusahaan wajib menyampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan informasi mengenai pengangkatan dan pemberhentian Komite Audit dalam jangka waktu paling lama 2 (dua) hari kerja setelah pengangkatan atau pemberhentian. b. Informasi mengenai pengangkatan dan pemberhentian Komite audit wajib dimuat dalam website bursa dan/atau website Perusahaan. PIAGAM KOMITE AUDIT PT INTER DELTA Tbk 7

8 "Ul- (! *-- - OE _1 t- lll ' fi,no s<( $= o=.* * h fr d a t H =ri A'

9 PENUTUP Demikian Panduan Pelaksanaan Piagam Komite Audit ini disusun dan harus dilaksanakan oleh Komite Audit dengan penuh tanggung jawab. Masa berlaku dan evaluasi: a.piagam ini berlaku efektif sejak tanggal dikeluarkan; b.piagam ini secara berkala akan dievaluasi untuk disesuaikan dengan perkembangan peraturan yang berlaku; c.evaluasi kinerja Komite Audit dilakukan setiap tahun oleh Dewan Komi saris. Jakarta, 01 Oktober 2013 PIAGAM KOMITE AUDIT -PT INTER DELTA TbK