BANK BUKOPIN. Dewan Komisaris serta sebagai upaya untuk mendorong terselenggaranya pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG)

Transkripsi

1 BANK BUKOPIN SURAT KEPUTUSAN Nomor: 009 Tahun 2017 Tentang PIAGAM KOMTTE AUDIT (AUD T COMMITTEE CHARTERI PT BANK BUKOPIN TBK KOMISARIS PT.BANK BUKOPIN TBK Menimbang: Mengingat: a. bahwa PT Bank Bukopin Tbk berkewajiban mematuhi ketentuan di bidang perbankan yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (ojk); b. bahwa untuk mendukung efektivitas pelaksanaan pengawasan oleh Dewan Komisaris serta sebagai upaya untuk mendorong terselenggaranya pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG) di lingkungan PT Bank Bukopin Tbk, telah dibentuk Komite Audit (Audit Committee) dan disusun Piagam Komite Audit sebagai pedoman pelaksanaan tugasnya; c. bahwa dengan telah diterbitkannya ketentuan yang baru yang yang terkait Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit, maka dipandang perlu melakukan penyesuaian dan penyempurnaan terhadap Piagam Komite Audit PT Bank Bukopin Tbk yang berlaku saat ini serta menuangkannya dalam Surat Keputusan Dewan Komisaris; 1. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 21lPOJK.O4I2015 Tentang Penerapan Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka; 2. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor. 55/POJK.04/2015 Tentang Pembentukan Dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit, 3. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor tentang Tata Kelola Bagi Bank Umum; 55/POJK.03/ Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 13/POJK.03/2017 tentang Penggunaan Jasa Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik dalam Kegiatan Jasa Keuangan; 5. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.13/SEOJK.O3l2017 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum; 6. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 36/5EOJK.03/20'17 tentang Tata Cara Penggunaan Jasa Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik dalam Kegiatan Jasa Keuangan; Memperhatikan : Anggaran Dasar PT Bank Bukopin Tbk. +,

2 BANK BUKOPIN MEMUTUSKAN Menetapkan : KEPUTUSAN DEWAN KOMISARIS PT BANK BUKOPIN TBK TENTANG PIAGAM KOMITE AUDIT PT BANK BUKOPIN TBK Pasal 1 Pelaksanaan fungsi dan tugas Komite Audit wajib berpedoman pada Piagam Komite Audit sebagaimana diatur dalam Lampiran Surat Keputusan ini. Pasal 2 Dengan diterbitkannya Surat Keputusan ini, maka Piagam Komite Audit tertanggal 26 November 2013 tentang Piagam Komite Audit dinyatakan dicabut dan tidak berlaku lagi. Pasal 3 Surat Keputusan ini berlaku sejak tanggal dltetapkan, dengan ketentuan apabila dikemudian hari terdapat kesalahan dan atau kekeliruan, akan dilakukan perbaikan sebagaimana mestinya. Ditetapkan di : Jakarta Padatanggal : 17 Nouember 2O17 PT BANK BUKOPIN,TbK Dewan Komisaris, Budiana Komisaris Utama

3 = BANK BUKOPTN Lampiran Surat Keputusan Nomor: 009 Tahun , LANDASAN HUKUM PIAGAM KOMITE AUDIT IAU DtT COMMTTTEE CHARTERI Komite Audit PT Bank Bukopin Tbk (selanjutnya disebut "Perseroan") dibentuk pada tahun 2004 berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Nomor SKEP/004/D.KOM/XIl/2004 tanggal 22 Desember 2004 yang mengacu kepada ketentuan Bursa Efek Jakarta Nomor- Kep-305/BEJ/07 tanggal 19 Juli 2004 dan Peraturan Bapepam No.lX.l.S tanggal 24 September Semula dalam pelaksanaan tugasnya, Komite Audit mengacu kepada Peraturan Bank lndonesia Nomor: 8l4lPBV2006 tanggal 30 Januari 2006 tentang Pelaksanaan Good Coporate Governance Bagi Bank Umum yang telah diubah dengan Peraturan Bank lndonesia Nomor: 8l14lPBll2QOG tanggal 5 Oktober 2006 dan Surat Edaran Bank lndonesia No. 15i15/DPNP tanggal 29 April 2013 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum. Sejak tahun 2016 Komite Audit melaksanakan tugas dan tanggungjawabnya berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.SS/POJK.03/2016 tentang Penerapan Tata Kelola bagi Bank Umum dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.SS/POJK tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit. Sesuai dengan ketentuan ini, setiap Bank atau Perusahaan Publik wajib memiliki Piagam Komite Audit yang sekurang-kurangnya memuat : Tujuan pembentukan Komite Audit, Keanggotaan, Tugas dan Tanggung Jawab, Kewenangan, Pelaporan Kegiatan, serta Penyelenggaraan Rapat dan lainnya. Setiap terjadinya perubahan Piagam ini, wajib dimuat dalam Situs Web Komite Audit juga melaksanakan tugas dan tanggungjawabnya berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 13 POJK.O Tanggal Maret 2017 Tentang Penggunaan Jasa Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik dalam Kegiatan Jasa Keuangan dan Surat Edaran Otoritas jasa Keuangan No.36/SEOJK.03/2017 tanggal 11 Juli 2017 tentang Tata Cara Penggunaan Jasa Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik dalam Kegiatan Jasa Keuangan 2. TUJUAN PEMBENTUKAN KOMITE AUDIT Komite Audit dibentuk oleh dan bertanggung jawab kepada Dewan Komisaris dalam rangka membantu pelaksanaan tugas dan fungsi Dewan Komisaris. 2 KEANGGOTAAN KOMITE AUDIT 3.1. Pengangkatan dan Pemberhentian Komite Audit Anggota Komite Audit diangkat dan diberhentikan oleh Direksi Perseroan berdasarkan keputusan rapat Dewan Komisaris. I q^

4 -* -:- BANK BUKOPIN 3 2. Komposisi dan Struktur Anggota Jumlah anggota dan komposisi keanggotaan Komite Audit Perseroan diatur sebagai berikut : Komite Audit paling sedikit terdiri dari 1 (satu) orang anggota yang berasal dari Komisaris lndependen dan 2 (dua) orang dari pihak lndependen dari luar Perseroan, dimana 1 (satu) orang memiliki keahlian di bidang keuangan dan akuntansi minimal 5 (lima) tahun dan 1 (satu) orang yang memiliki keahlian di bidang hukum dan atau perbankan paling kurang 5 (lima) tahun Komite audit diketuai oleh Komisaris lndependen merangkap sebagai anggota Ketua Komite Audit hanya dapat merangkap jabatan menjadi Ketua komite lain paling banyak pada 1 (satu) komite lainnya Kriteria Komisaris Independen adalah anggota Dewan Komisaris yang Bukan merupakan orang yang bekerja atau mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin, mengendalikan atau mengawasi kegiatan Perseroan tersebut dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir Tidak mempunyai saham baik langsung maupun tidak langsung Pada Tidak mempunyai hubungan Afiliasi dengan Perseroan, anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi atau Pemegang Saham Utama Tidak mempunyai hubungan usaha baik langsung maupun tidak langsung yang berkaitan dengan kegiatan usaha Perseroa n Salah seorang anggota Komite Audit ditunjuk sebagai Sekretaris Komite Pengangkatan dan pemberhentian anggota Komite Audit dilaporkan kepada OJK dalam jangka waktu paling lama 2 (dua) hari kerja setelah pengangkatan atau pemberhentian lnformasi mengenai pengangkatan dan pemberhentian sebagaimana dimaksud dalam angka diatas dimuat dalam laman (website) bursa dan laman 3.3. Kualifikasi/Persyaratan Anggota Anggota Komite Audit wajib memenuhi persyaratan dan kriteria sebagai berikut: Wajib memiliki integritas yang tinggi, akhlak dan moral yang baik, kemampuan, pengetahuan, pengalaman sesuai dengan bidang pekerjaannya, serta mampu berkomunikasi dengan baik Bukan merupakan orang yang bekerja atau mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin, mengendalikan, atau mengawasi kegiatan Perseroan dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir kecuali Komisaris lndependen.,(,

5 BANK BUKOPIN Bukan merupakan orang dalam Kantor Akuntan Publik, Kantor Konsultan Hukum, Kantor Jasa Penilai Publik atau pihak lain yang memberi jasa assurance, jasa non-assurance, jasa penilai dan/atau jasa konsultasi lain kepada Perseroan dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir Wajib memahami laporan keuangan, bisnis perusahaan khususnya yang terkait dengan layanan jasa atau kegiatan usaha Perseroan, proses audit, manajemen risiko, dan peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal serta peraturan perundang-undangan terkait lain nya Wajib mematuhi kode etik Komite Audit yang ditetapkan oleh Bersedia meningkatkan kompetensi secara terus menerus melalui pendidikan dan pelatihan Tidak mempunyai saham langsung maupun tidak langsung pada Dalam hal anggota Komite Audit memperoleh saham Perseroan baik langsung maupun tidak langsung akibat suatu peristiwa hukum, maka saham tersebut wajib dialihkan kepada pihak lain dalam jangka waktu paling lama 6 (enam) bulan setelah diperolehnya saham tersebut Tidak mempunyai hubungan Afiliasi dengan anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, atau Pemegang Saham Utama Tidak mempunyai hubungan usaha baik langsung maupun tidak langsung yang berkaitan dengan kegiatan usaha 3.4. Masa Keanggotaan Masa tugas anggota Komite Audit tidak boleh lebih lama dari masa jabatan Dewan Komisaris sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar Perseroan dan dapat dipilih kembali hanya untuk satu periode berikutnya 4. TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB KOMITE AUDIT Komite Audit bertindak secara independen dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya. Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki tugas dan tanggung jawab paling sedikit meliputi: 4.1. Melakukan penelaahan atas informasi keuangan yang akan dikeluarkan Perseroan kepada publik dan/atau pihak otoritas antara lain laporan keuangan, proyeksi dan laporan lainnya terkait dengan informasi keuangan 4.2. Melakukan penelaahan atas ketaatan terhadap peraturan perundangundangan yang berhubungan dengan kegiatan 4.3. Memberikan pendapat independen dalam hal terjadi perbedaan pendapat antara Manajemen dan Akuntan atas jasa yang diberikannya Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai penunjukan Akuntan Publik dan / atau Kantor Akuntan Publik yang didasarkan antara lain pada: independensi, ruang lingkup penugasan dan imbalan jasa audit.,l

6 -:- BANK BUKOPIN 4.5. Melakukan pemantauan dan evaluasi terhadap pelaksanaan tugas Satuan Kerja Audit lnternal Melakukan pemantauan dan evaluasi terhadap kesesuaian pelaksanaan audit oleh Akuntan Publik dengan standar audit yang berlaku Melakukan pemantauan dan evaluasi terhadap pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas hasil temuan Satuan Kerja Audit lntern, Akuntan Publik, dan hasil pengawasan Otoritas Jasa Keuangan Melakukan penelaahan pengaduan yang berkaitan dengan proses akuntansi dan pelaporan keuangan 4.9. Melakukan penelaahan dan memberikan saran kepada Dewan Komisaris terkait dengan adanya potensi benturan kepentingan Menilai kecukupan pengendalian intern Melakukan tugas lain yang diberikan oleh Dewan Komisaris. 5. KEWENANGAN KOMITE AUDIT Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya Komite Audit memiliki kewenangan sebagai berikut: 5.1. Mengakses dokumen, data, dan informasi Perseroan tentang karyawan, dana, aset dan sumber daya perusahaan yang diperlukan Berkomunikasi langsung dengan karyawan termasuk Direksi dan pihak yang menjalankan fungsi audit internal, manajemen risiko dan Akuntan terkait tugas dan tanggung jawab Komite Audit Melibatkan pihak independen di luar anggota Komite Audit yang diperlukan untuk membantu pelaksanaan tugas Komite Audit (ika diperlukan) Melakukan kewenangan lain yang diberikan oleh Dewan Komisaris. 6. PELAPORAN 6.1. Komite Audit wajib membuat laporan kepada Dewan Komisaris atas setiap penugasan yang diberikan Komite Audit wajib membuat laporan tahunan pelaksanaan kegiatan Komite Audit yang diungkapkan dalam Laporan Tahunan 7. RAPAT KOMITE AUDIT 7.1 Komite Audit mengadakan rapat secara berkala paling kurang satu kali dalam 3 (tiga) bulan. 7.2 Rapat Komite Audit hanya dapat dilaksanakan dalam hal dihadiri oleh paling sedikit 51% (lima puluh satu persen) dari jumlah anggota Komite Audit termasuk 'l (satu) orang Komisaris lndependen dan 1 (satu) orang Pihak lndependen 7.3 Rapat Komite Audit dipimpin oleh Ketua Komite Audit. Jika Ketua Komite Audit berhalangan hadir, maka salah satu anggota Komite Audit yang hadir dalam rapat ditunjuk untuk memimpin rapat. 7.4 Agenda rapat ditetapkan dengan jelas dan didistribusikan kepada anggota Komite Audit sebelum pelaksanaan Rapat. ^l-

7 =- BANK BUKOPIN 7.5 Keputusan rapat Komite Audit wajib terlebih dahulu dilakukan berdasarkan musyawarah untuk mufakat 7.6 Dalam hal tidak terjadi musyawarah untuk mufakat sebagaimana dimaksud pada butir 7.5, pengambilan keputusan dilakukan berdasarkan suara terbanyak 7.7 Setiap rapat Komite Audit dituangkan dalam risalah rapat, yang ditandatangani oleh seluruh anggota Komite Audit yang hadir dan disampaikan kepada Dewan Komisaris. 7.8 Perbedaan pendapat (dissenting opinion) yang terjadi dalam rapat Komite Audit sebagaimana dimaksud pada butir 7.6 wajib dicantumkan secara jelas dalam risalah rapat beserta alasan perbedaan pendapat. 7.9 Risalah rapat sebagaimana dimaksud pada bulir 7.7 harus didokumentasikan sesuai peraturan perundang-undangan. 7.'10 Diluar rapat sebagaimana dimaksud dalam butir 7.'l diatas, Komite Audit dapat setiap saat mengadakan rapat untuk membahas hal-hal yang dianggap perlu dan atau mendesak. B. LAIN-LAIN Hal-hal yang berkaitan dengan pelaksanaan Piagam Komite Audit ini lebih lanjut akan diatur dalam Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite Audit. Piagam Komite Audit ini akan dimuat dalam laman (website) 9. Sejak tanggal ditandatanganinya Piagam Komite Audit (Audit Committee Chafter) ini, maka Piagam Komite Audit (Audit Committee Charler) bulan April 2013 dicabut dan dinyatakan tidak berlaku lagi. Ditetapkan di : Jakarta Tanggal :17 November ZOIT PT BANK BUKOPIN, TbK Dewan Komisaris ^lm Komisaris Utama Marg Ketua Komite Audit