ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO), TBK PERIODE 2012-2014 TUGAS AKHIR Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-Tugas Dan Memenuhi Syarat Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya Pada Program Studi Diploma 3 Keuangan dan Perbankan Oleh: Devy Dwi Safittri NIM: F3612022 PROGRAM STUDI DIPLOMA 3 KEUANGAN DAN PERBANKAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2015 i
ABSTRAK ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO), TBK PERIODE 2012 2014 DEVY DWI SAFITRI F3612022 Topik yang diambil dalam penulisan penelitian ini adalah tingkat kesehatan bank.penelitian ini disusun seiring dengan pesatnya perkembangan bank.adapun kategori yang digunakan dalam penilaian kesehatan adalah sehat, cukup sehat, kurang sehat, dan tidak sehat.data yang digunakan adalah laporan keuangan tahunan selama tahun 2012-2014. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimanakah posisi tingkat kesehatan Bank Rakyat Indonesia dari tahun 2012 sampai dengan tahun 2014.Metode yang digunakan untuk menilai tingkat kesehatan Bank Rakyat Indonesia adalah CAMEL.Metode ini terdiri dari 5 aspek yaitu Capital (permodalan), Asset Quality (kualitas aset), Management (manajemen), Earning (rentabilitas), dan Liquidity (likuiditas). Aspek permodalan menggunakan rasio CAR (Capital Adequacy Ratio), aspek kualitas asset menggunakan rasio KAP (Kualitas Aktiva Produktif), aspek manajemen menggunakan rasio NPM (Net Profit Margin), aspek rentabilitas menggunakan rasio ROA (Return OnAsset) dan BOPO (Beban Operasional/Pendapatan Operasional), kemudian aspek likuiditas menggunakan Cash Ratio dan rasio LDR (Loan To Deposit Ratio). Dari pengolahan data yang telah dilakukan, diketahui bahwa sejak tahun 2012 hingga tahun 2014 BankRakyat Indonesia selalu mendapat predikat sehat dalam seluruh aspek CAMEL. Kata Kunci : Bank Rakyat Indonesia, CAMEL, Tingkat Kesehatan Bank Rakyat Indonesia ii
ABSTRACT ANALYSIS OF THE BANK USING CAMEL AT PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO), TBK PERIOD 2012-2014 DEVY DWI SAFITRI F3612022 Topics are taken in the writing of this study is the soundness of banks.this research is compiled along with the rapid development of the bank.the categories used in the health assessment is healthy, quite healthy, less healthy, and unhealthy.the data used are the annual financial statements for the year 2012-2014. This study aims to determine how the position of the Bank Rakyat Indonesia from 2012 until 2014. The method used to assess the soundness of Bank Rakyat Indonesia is CAMEL.This method consists of five aspects: Capital (capital), Asset Quality (asset quality), Management (management), Earning (profitability), and Liquidity (liquidity). Using capital aspect ratio of CAR (Capital Adequacy Ratio), the aspect ratio of asset quality using KAP (Assets Quality), aspect ratio management using NPM (Net Profit Margin), the aspect ratio of profitability using ROA (Return on Assets) and ROA (Operating Expenses / Operating Income), then use the liquidity aspect Cash Ratio and LDR (loan to deposit ratio). Of data processing that has been done, it is known that since 2012 until 2014 BankRakyat Indonesia has always received the title of healthy in all aspects of CAMEL. Keywords: Bank Rakyat Indonesia, CAMEL, the Bank Rakyat Indonesia iii
iv
v
vi
MOTTO DAN PERSEMBAHAN MOTTO: 1. Barang siapa yang menempuh satu jalan untuk mendalami ilmu maka Allah akan mempermudahkan baginya satu jalan ke surga (Riwayat Muslim). 2. Memahami orang lain adalah kebijaksanaan, memahami diri sendiri adalah pencerahan (Lao Tsu). 3. Man Jadda Wa Jada (Barang siapa bersungguh-sungguh, maka ia akan mendapatkan apa yang diinginkannya). Karya ini dipersembahkan kepada: 1. Bapak dan almarhumah Ibuku tersayang yang telah menyayangi dan mendidik aku hingga dewasa. 2. Teman hidupku Fawzy Aditya Putra. 3. My little angel Shakila Emerald. 4. Kakak tercintaku Ruliyana yang sudah member support dan dukungan financial. 5. Mama dan Ayah tersayang yang telah memberi dukungan selama ini. 6. Adik-adikku Sendi dan Dara. 7. Sahabat-sahabat yang selalu ada Anggi Arsita Dewi, Rieh Firdausi, Gesti Berlani, dan sahabat-sahabatku yang lain. vii
KATA PENGANTAR Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan Rahmat dan Karunia-Nya sehingga Laporan Tugas Akhir dengan Judul Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode CAMEL Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Periode 2012-2014 ini dapat diselesaikan dengan baik. Tugas Akhir ini membahas secara rinci mengenai bagaimana tingkat kesehatan yang dimilik PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk pada tahun 2012 sampai dengan 2014. Tugas akhir ini disusun untuk memenuhi Syarat-syarat Mencapai Gelar Ahli Madya pada Program Studi Diploma 3 Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. Dalam kesempatan ini penulis sampaikan ucapan terima kasih kepada pihak-pihak yang membantu penyusunan laporan tugas akhir ini: 1. Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. 2. Kresno Sarosa Pribadi, Drs, Msi selaku Ketua Program Studi Diploma 3 Keuangan dan Perbankan FEB UNS. 3. Kresno Sarosa Pribadi, Drs, Msi selaku pembimbing Tugas Akhir yang telah berkenan memberikan pengarahan selama penyusunan tugas akhir. 4. Drs. Sutomo M.Si selaku pembimbing akademik. 5. PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk KANCA Madiun yang telah berkenan memberikan kesempatan kepada penulis untuk melakukan magang kerja dan penelitian. 6. Semua pihak yang telah membantu penyusunan Tugas Akhir ini yang tidak dapat disebutkan satu persatu. Penulis menyadari sepenuhnya atas kekurangan dalam penulisan tugas akhir ini. Untuk itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Semoga karya sederhana ini diharapkan dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan. Surakarta, 18 Mei 2015 Penulis viii
DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK HALAMAN PERSETUJUAN HALAMAN PENNGESAHAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN KATA PENGANTAR DAFTAR ISI DAFTAR TABEL DAFTAR LAMPIRAN i ii iii iv v vi vii viii BAB I BAB II PENDAHULUAN A. Latar Belakang 1 B. Rumusan Masalah 3 C. Batasan Masalah 3 D. Tujuan Penelitian 3 E. Metode Penelitian 4 F. Objek Penelitian 4 G. Jenis dan Sumber Data 4 TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Umum Mengenai Perbankan 1. Pengertian Perbankan 5 2. Jenis-Jenis Bank 6 3. Sumber-Sumber Dana Bank 9 B. Analisis Kesehatan Bank 1. Pengertian Kesehatan Bank 12 2. Aturan Kesehatan Bank 13 3. Pelanggaran Aturan Kesehatan Bank 14 4. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum 16 C. Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode CAMEL 1. Aspek Permodalan (Capital) 19 2. Aspek Kualitas Aset (Assets) 21 3. Aspek Manajemen (Management) 23 4. Aspek Rentabilitas (Earning) 25 5. Aspek Likuiditas (Liquidity) 28 ix
BAB III BAB IV PEMBAHASAN A. Gambaran Objek Penelitian 1. Sejarah Bak Rakyat Indonesia 32 2. Lokasi Perusahaan 34 3. Visi dan Misi Perusahaan 34 4. Produk dan Layanan Perbankan 35 B. Analisis Data 42 PENUTUP A. Kesimpulan 64 B. Saran 65 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN x
DAFTAR TABEL 2.1 Penilaian Kesehatan Menurut Metode CAMEL 18 2.2 Kriteria Penilaian CAR 21 2.3 Kolektibilitas dan Klasifikasi 22 2.4 Kriteria Penilaian KAP 23 2.5 Kriteria Penilaian NPM 25 2.6 Kriteria Penilaian ROA 27 2.7 Kriteria Penilaian BOPO 28 2.8 Kriteria Penilaian Cash Ratio 30 2.9 Kriteria Penilaian LDR 31 3.1 Perhitungan Faktor Capital 42 3.2 Keterangan Penilaian CAR 43 3.3 Perhitungan Faktor Aset Tahun 2012 45 3.4 Perhitungan Faktor Aset Tahun 2013 46 3.5 Perhitungan Faktor Aset Tahun 2014 47 3.6 Keterangan Penilaian KAP 49 3.7 Perhitungan Faktor Manajemen 51 3.8 Perhitungan Faktor Earning 53 3.9 Keterangan Penilaian ROA 54 3.10 Keterangan Penilaian BOPO 55 3.11 Komponen Cash Ratio 57 3.12 Keterangan Penilaian Cash Ratio 58 3.13 Komponen LDR 59 3.14 Keterangan Penilaian LDR 60 xi
DAFTAR LAMPIRAN Laporan Posisi Keuangan Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Laporan Laba Rugi Komperehensif Konsolidasian Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan Arus Kas Konsolidasian Laporan Arus Kas Entitas Induk xii