SKRIPSI. Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat Syarat Guna Memperoleh Gelar. Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis

Transkripsi

1 ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SWASTA NASIONAL DENGAN METODE CAMEL (Studi Empirik Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode ) SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta Disusun oleh : APRILIANINGSIH AISYAH B FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2015

2 HALAMAN PENGESAHAN Yang bertanda tangan di bawah ini telah membaca skripsi dengan judul : ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SWASTA NASIONAL DENGAN METODE CAMEL (Studi Empirik Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode ) Yang disusun oleh : APRILIANINGSIH AISYAH B Penandatangan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk diterima ii

3 UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos I Pabelan, Kartasura Telp. (0271) Fax: Surakarta PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI Saya yang bertanda tangan dibawah ini: Nama : APRILIANINGSIH AISYAH NIRM : Jurusan Judul Skripsi : MANAJEMEN : ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SWASTA NASIONAL DENGAN METODE CAMEL (Studi Empirik Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode ) Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasanringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima. Surakarta, 12 Februari 2015 Yang membuat pernyataan, APRILIANINGSIH AISYAH iii

4 MOTO In ahsantum ahsantum li-anfusikum, wa ina as tum falaha.. Jika kamu berbuat baik (berarti) kamu berbuat baik bagi dirimu sendiri, dan jika kamu berbuat jahat, maka kejahatan itu untuk dirimu sendiri. (QS. Al-Isra : 7) Sebaik-baiknya manusia adalah mereka yang paling banyak manfaatnya bagi masyarakat. (Hadist At Tabrani) Karena sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan. (QS. Al-Insyirah : 5) Sesungguhnya Allah tidak akan mengubah nasib suatu kaum kecuali kaum itu sendiri yang mengubah apa-apa yang pada diri mereka. (QS. Ar-Ra d : 11) Sukses adalah hak saya (Andrie Wongso) iv

5 PERSEMBAHAN Kupersembahkan kepada: Mama dan papa tercinta, yang telah memberikan semua kasih sayang dan yang terbaik untukku. Adik-adikku tercinta, yang selalu memberikan keceriaan dan kasih sayangnya untukku. Keluarga besar Bapak dan Ibu dosen, yang telah membimbing dan memberikan ilmunya. Sahabat dan teman-temanku semua Almamater UMS v

6 KATA PENGANTAR Assalamu alaikumwr.wb Alhamdulillah puji syukur kehadirat Allah SWT atas berkat, rahmat dan hidayah- Nya dan karunia yang telah dilimpahkan penulis dapat menyelesaikan tugas penyusunan skripsi ini guna memenuhi syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta. Adapun judul Skripsi yang penulis susun adalah: ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SWASTA NASIONAL DENGAN METODE CAMEL (Studi Empirik Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode ). Dalam penyusunan skripsi ini penulis menyadari sepenuhnya masih jauh dari sempurna, mengingat keterbatasan penulis dalam pengumpulan data, waktu dan pengalaman. Penulis tidak dapat menyelesaikan sendiri tanpa bantuan dari berbagai pihak, baik bantuan moril maupun materiil yang sangat berharga sehingga terselesaikan skripsi ini. Oleh karena itu penulis mengharap kritik dan saran dari para pembaca demi kesempurnaan skripsi ini. Pada kesempatan yang baik ini, penulis mengucapkan terima kasih kepada: 1. Bapak Dr. Triyono, SE, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta. 2. Bapak Anton Agus S, SE, M.Si., selaku ketua Jurusan Ekonomi Manajemen Universitas Muhammadiyah Surakarta. 3. Ibu, Zulfa Irawati, SE, M.Si selaku pembimbing utama yang telah dengan iklas dan sabar membantu dan membimbing penulis dalam menyusun skripsi ini. vi

7 4. Seluruh dosen yang telah memberikan kepada penulis ilmunya yang sangat bermanfaat dan karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta. 5. Mama, papa, dik Tia, dik Arzi dan keluarga besar yang telah memberikan cinta, kasih sayang, segala yang terbaik untuk penulis dan memberikan dorongan baik materiil maupun spriritual selama penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. 6. Sahabat-sahabatku tercinta Mollen, Dimas, Ephong, Anis, Dyna, Sekar, Hasna, Rofik, Razkan, Bundo, Bogi, Dito yang selalu memberikan dukungan, semangat dan persahabatan yang indah. 7. Seluruh jajaran pengurus HEMa Manajemen 2014, Atok, Yusman, Aisa, Bayu, Mas Ojin, Mas Ervin, Laila, Teguh, Agung, Mimi, Jauhar, Galuh, Aziz, Habibul Aziz, Prambudi, Franky, Aris, Irfan, Ayu, Aan, Zizi, Dwi, terimakasih untuk kebersamaan, kerja keras, pengalaman, dan dukungan dari kalian. 8. Seluruh alumni, aktivis HEMa Manajemen 2013 dan 2014 yang penulis tidak dapat menulis satu per satu. 9. Teman-teman angkatan 2011, Jungek, Nissa, Didi, Zizi, Indun, Opi, Yessy, Emi, Yuyun, Maya, Umi S, Umi, Hana, Icha, Dita, Sinta, Bayu, Pram, Juwita, Hayunda, Dwi dan yang tidak bisa semua tulis oleh penulis. Akhir kata, semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis khususnya, perusahaan dan semua pihak yang memerlukan. Wassalamu alaikumwr. Wb Surakarta, 12 Februari 2015 Penulis vii APRILIANINGSIH AISYAH

8 DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PENGESAHAN... ii HALAMAN PERNYATAAN... iii HALAMAN MOTTO... iv HALAMAN PERSEMBAHAN... v KATA PENGANTAR... vi DAFTAR ISI... viii DAFTAR TABEL... x DAFTAR GAMBAR... xi DAFTAR LAMPIRAN... xii ABSTRAKSI... xiii BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Rumusan Masalah... 5 C. Batasan Masalah... 5 D. Tujuan Penelitian... 5 E. Manfaat Penelitian... 6 F. Sistematika Penulisan... 6 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Landasan Teori Bank Manajemen Keuangan Laporan Keuangan Kinerja Bank dan Laporan Keuangan Bank Analisis Kinerja Keuangan Kesehatan Bank B. Penelitian Terdahulu C. Hipotesis viii

9 BAB III BAB IV BAB V METODOLOGI PENELITIAN A. Kerangka Pemikiran B. Lokasi Penelitian C. Data dan Sumber Data D. Populasi dan Sampel Penelitian E. Metode Pengumpulan Data F. Definisi Operasioal G. Teknik Analisis Data ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Profil Perusahaan B. Analisis Kinerja Keuangan dengan Metode CAMEL Permodalan Asset Management Earning Liquidity C. Pembahasan PENUTUP A. Kesimpulan B. Keterbatasan Penelitian C. Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN ix

10 DAFTAR TABEL Halaman Tabel II. I formula CAMEL Tabel II. II Tabel kategori kesehatan Bank Tabel III. I Tabel daftar sampel Tabel III. II Tabel Kriteria Penilaian Capital Adequacy Ratio Tabel III. III Tabel kriteria penilaian Kualitas Aktiva Produktif Tabel III. IV Tabel kriteria penilaian Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif 49 Tabel III.V Tabel kriteria penilaian Return On Asset Tabel III. VI Tabel kriteria penilaian BOPO Tabel III.VI Tabel kriteria Penilaian Loan to Deposit Ratio Tabel IV. I Tabel perhitungan rata-rata CAR per tahun (dalam %) Tabel IV. II Tabel perhitungan rata-rata KAP per tahun (dalam %) Tabel IV. III Tabel perhitungan rata-rata PPAP per tahun (dalam %) Tabel IV. IV Tabel perhitungan rata-rata NPM per tahun (dalam %) Tabel IV. V Tabel perhitungan rata-rata ROA per tahun (dalam %) Tabel IV. VI Tabel perhitungan rata-rata BOPO per tahun (dalam %) Tabel IV. VII Tabel perhitungan rata-rata LDR per tahun (dalam %) Tabel IV. VIII Tabel perhitungan hasil rata-rata per rasio seluruh tahun x

11 DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar III. I Kerangka Pemikiran xi

12 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran I Hasil Perhitungan Kinerja Keuangan Bank Umum Swasta Nasional Dengan Metode CAMEL xii

13 ABSTRAKSI Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis kinerja keuangan Bank Umum Swasta Nasional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode dengan metode CAMEL. Dalam penelitian ini menggunakan sampel perusahaan Bank Umum Swasta Nasional Indonesia yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun yaitu sebanyak 20 sampel, teknik pengambilan sampel meggunakan metode Purposive Sampling. Teknik analisis data dengan mentode CAMEL menggunakan rasio Capital Adequacy Ratio, Kualitas Aktiva Produktif, Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif, Net Profit Margin, Return On Asset, rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional, dan Loan to Deposite Ratio (LDR). Penelitian ini menunjukan bahwa kinerja keuangan Bank Umum Swasta Nasional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2009 sampai 2013 termasuk dalam kategori sehat dengan metode CAMEL. Kata Kunci: Capital Adequacy Ratio, Kualitas Aktiva Produktif, Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif, Net Profit Margin, Return On Asset, rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional, dan Loan to Deposite Ratio. xiii