ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK BERDASARKAN PENILAIAN FAKTOR RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, DAN CAPITAL (RGEC) PADA PT.

Transkripsi

1 ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK BERDASARKAN PENILAIAN FAKTOR RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, DAN CAPITAL (RGEC) PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK NAMA : Alien Aprilian NPM : JURUSAN : Akuntansi

2 PENDAHULUAN Bank dalam kegiatannya merupakan suatu badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan / atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak (UU No. 10 Tahun 1998). Penilaian kesehatan dalam suatu bank mempunyai arti penting bagi pembentukan kepercayaan bank tersebut dalam dunia perbankan serta untuk melaksanakan prinsip kehati-hatian dalam dunia perbankan. Penilaian tingkat kesehatan bank yang terbaru ada pada Peraturan Bank Indonesia yakni Nomor 13/1/PBI/2011 yang berisikan tentang penilaian kesehatan bank dengan penilaian faktor Risk Profile, Good Corporate Governance (GCG), Earnings, dan Capital (RGEC). Pedoman perhitungan selengkapnya diatur dalam Surat Edaran (SE) Bank Indonesia No.13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011, yang mewajibkan Bank Umum untuk melakukan penilaian sendiri (self assessment). Tingkat Kesehatan Bank dengan menggunakan pendekatan Risiko (Risk-based Bank Rating/RBBR) baik secara individual maupun secara konsolidasi. Berdasarkan uraian di atas, maka penulis memiliki ketertarikan untuk meneliti tentang Analisis Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Penilaian Faktor Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital (RGEC) pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.

3 RUMUSAN DAN BATASAN MASALAH RUMUSAN Bagaimanakah tingkat kesehatan bank pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. dengan menggunakan penilaian pada faktor Risk Profile, Good Corporate Governance (GCG), Earnings, dan Capital (RGEC)? Apakah tingkat kesehatan pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sudah sesuai dengan peraturan yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia? BATASAN Berdasarkan rumusan masalah di atas, penulis membatasi penelitian analisis tingkat kesehatan bank berdasarkan penilaian faktor Risk Profile (risiko kredit dan risiko likuiditas), Good Corporate Governance (GCG), Earnings (Return On Assets, Net Interest Margin, dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional), dan Capital (Capital Adequacy Ratio) pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. untuk periode tahun

4 TUJUAN DAN MANFAAT PENELITIAN TUJUAN Mengetahui tingkat kesehatan bank pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. dengan menggunakan penilaian pada faktor Risk Profile, Good Corporate Governance (GCG), Earnings, dan Capital (RGEC). Mengetahui tingkat kesehatan pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. apakah sudah sesuai dengan peraturan yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia. MANFAAT Akademis Dalam penelitian ini diharapkan dapat menambah pengetahuan pembaca dan penulis tentang penilaian tingkat kesehatan bank yang menggunakan penilaian faktor Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital.

5 Pengelola Bank Pengelola bank disini yakni Pemilik, Dewan Komisaris dan Dewan Direksi yang sangat berkepentingan terhadap penilaian tingkat kesehatan bank yang dikelolanya, maka dalam penelitian ini akan dapat memberitahu kepada pengelola bank letak kekurangan atau kelemahan yang dihadapi oleh bank, sehingga dapat diambil kebijakan yang dapat mempertahankan tingkat kesehatan bank yang telah dicapainya atau meningkatkan tingkat kesehatannya. Masyarakat Pengguna Jasa Bank Hasil dari penelitian penilaian tingkat kesehatan bank ini dapat bermanfaat bagi masyarakat pengguna jasa bank untuk dijadikan acuan atau gambaran dalam mengetahui kondisi bank yang di pilihnya. Pihak Lain Dalam penelitian ini diharapkan menjadi tambahan pustaka bagi Universitas Gunadarma dan menjadi referensi bagi mahasiswa yang nantinya berminat mengambil pembahasan yang sama.

6 METODOLOGI PENELITIAN Obyek Penelitian Obyek penelitian yang digunakan oleh penulis adalah data laporan keuangan periode Unit penelitiannya adalah PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Jenis dan Sumber Data Sumber data dalam penelitian ini adalah data sekunder. Teknik Pengumpulan Data Teknik pengumpulan yang dilakukan penulis adalah penelitian kepustakaan (library research). Alat Analisis Yang Digunakan Pada penelitian ini, penulis menggunakan alat analisis non-statistik, yaitu berupa perhitungan penilaian kesehatan bank yang telah di tetapkan oleh Bank Indonesia dalam PBI Nomor 13/1/PBI/2011 berupa penilaian faktor Risk Profile, Good Corporate Governance (GCG), Earnings, dan Capital (RGEC), dan juga menggunakan indikator/ parameter yang sudah di tentukan oleh Bank Indonesia.

7 PEMBAHASAN Tahun Kredit Bermasalah Total Kredit Hasil NPL % 2011 Rp Rp % 2012 Rp Rp % 2013 Rp Rp % 2014 Rp Rp % 2015 Rp Rp %

8 Tahun Jumlah Kredit Yang Diberikan Total Dana Pihak Ketiga Hasil LDR % 2011 Rp Rp % 2012 Rp Rp % 2013 Rp Rp % 2014 Rp Rp % 2015 Rp Rp %

9 2. Good Corporate Governance (Tata Kelola Perusahaan Yang Baik) GCG menciptakan struktur yang membantu Bank dalam : Menetapkan tujuan; Menjalankan operasi harian; Mempertimbangkan kepentingan pemangku kepentingan (stakeholder) Bank dengan beroperasi secara sehat dan baik; Menyesuaikan dengan hukum dan aturan yang berlaku; dan Memproteksi kepentingan nasabah kreditur.

10 Tahun Nilai Komposit GCG

11 Tahun Laba Sebelum Pajak (EBT) Rata-rata Total Aktiva Hasil ROA % 2011 Rp Rp % 2012 Rp Rp % 2013 Rp Rp % 2014 Rp Rp % 2015 Rp Rp %

12 Tahun Pendapatan Bunga Bersih Rata-rata Total Aktiva Produktif Hasil NIM % 2011 Rp Rp % 2012 Rp Rp % 2013 Rp Rp % 2014 Rp Rp % 2015 Rp Rp %

13 Tahun Beban Operasional Pendapatan Operasional Hasil BOPO % 2011 Rp Rp % 2012 Rp Rp % 2013 Rp Rp % 2014 Rp Rp % 2015 Rp Rp %

14

15 Tahun Modal (Inti + Pelengkap) ATMR Hasil CAR % 2011 Rp Rp % 2012 Rp Rp % 2013 Rp Rp % 2014 Rp Rp % 2015 Rp Rp %

16 RANGKUMAN HASIL PENELITIAN Rasio Non Performing Loan (NPL) 2.54% 1.93% 1.66% 2.06% 2.58% Sangat Sehat/Sehat 76.20% 79.85% 88.54% 81.68% 86.88% Loan to Deposit Ratio (LDR) Sehat Sehat Cukup Sehat Sehat Cukup Sehat Good Corporate Governance (GCG) Return On Assets (ROA) Net Interest Margin (NIM) Sangat Sehat 4.10% 4.41% 4.55% 3.94% 3.80% Sangat Sehat 7.78% 6.62% 6.67% 6.28% 6.34% Sangat Sehat

17 Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) 66.69% 59.93% 60.58% 65.42% 67.96% Sangat Sehat Capital Adequacy Ratio (CAR) 14.96% 16.95% 16.99% 18.31% 20.59% Sangat Sehat

18 KESIMPULAN Hasil tingkat kesehatan Bank Rakyat Indonesia pada setiap penilaian faktor untuk periode adalah : (1) Risk Profile (Profil Risiko) dibagi menjadi dua indikator yaitu risiko kredit dan risiko likuiditas dengan alat ukur masing-masing yaitu non performing loan dan loan to deposit ratio. Hasil penilaian menunjukkan Bank Rakyat Indonesia mendapat nilai komposit untuk risk profile pada peringkat 1, yaitu sangat sehat. (2) Good Corporate Governance (Tata Kelola Perusahaan Yang Baik) pada Bank Rakyat Indonesia menunjukkan nilai komposit pada peringkat 1, yaitu sangat sehat. (3) Earnings (Rentabilitas) dibagi menjadi tiga indikator yaitu return on asset, net interest margin, dan biaya operasional terhadap pendapatan operasional. Bank Rakyat Indonesia menunjukkan nilai komposit untuk earnings pada peringkat 1, yaitu sangat sehat. (4) Capital (Permodalan) dengan menggunakan alat ukur capital adequacy ratio. Bank Rakyat Indonesia menunjukkan nilai komposit untuk CAR pada peringkat 1, yaitu sangat sehat. Penilaian faktor risk profile, good corporate governance, earnings, dan capital pada Bank Rakyat Indonesia tahun secara keseluruhan yang dilihat pada peringkat komposit tingkat kesehatan bank yang telah ditentukan oleh Bank Indonesia mendapat Peringkat 1 yaitu : sangat sehat.