SKRIPSI FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI RESIKO KREDIT PADA PERBANKAN DI INDONESIA (Studi Kasus: Sepuluh Peringkat Bank Terbaik Versi Bank Indonesia 2012) OLEH DEVIDAYANTY. S 100521150 PROGRAM STUDI STRATA 1 MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2014
ABSTRAK FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI RESIKO KREDIT PADA PERBANKAN DI INDONESIA (Studi Kasus: Sepuluh Peringkat Bank Terbaik Versi Bank Indonesia 2012) Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh Return on Asset (ROA), Return On Equity (ROE), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Firm Size dan Beban Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap risiko kredit sepuluh peringkat Bank terbaik di Indonesia Populasi dalam penilitian ini adalah bank-bank terbaik yang diperingkatkan oleh Bank Indonesia selama periode 2008-2012, dengan jumlah sampel sebanyak 10 (sepuluh) peringkat bank terbaik. Metode analisis yang dipakai dalam penelitian ini adalah metode analisis deskriptif dan regresi linear berganda. Pengujian hipotesis dilakukan dengan menggunakan uji serempak (Uji- F) dan uji secara parsial (Uji-t) dengan tingkat signifikansi (α) = 5%. Hasil pengujian hipotesis secara serempak (Uji-F) menunjukkan variabel Return On Asset (ROA), Return on Equity (ROE), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Firm Size dan Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) secara serempak memiliki pengaruh signifikan terhadap resiko kredit. Sedangkan pengujian hipotesis secara parsial (Uji-t) menunjukkan bahwa variabel Return on Equity (ROE) dan Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh negatif dan tidak signifikan, Non Performing Loan (NPL) berpengaruh positif dan tidak signifikan, sedangkan Firm Size, Return On Asset (ROA) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap resiko kredit. Koefisien determinasi (R 2 ) dari hasil penelitian menunjukkan bahwa 50,6% risiko kredit (Y) dipengaruhi ROA (X 1 ), ROE (X 2 ), CAR (X 3 ), NPL (X 4 ), Firm Size (X 5 ), dan BOPO (X 6 ). Sisanya sebesar 49,4% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak diteliti pada kesempatan ini. Kata Kunci: Return On Asset (ROA), Return on Equity (ROE), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Firm Size dan Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) i
ABSTRACT FACTORS AFFECTING CREDIT RISK ON BANKING IN INDONESIA (Case Study: Ten Best Bank Rating Bank Indonesia Version 2012) This study aims to identify and analyze the influence of Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Firm Size, and Operating Expenses and Operating Income (ROA) to credit risk Bank ranked the ten best in Indonesia Population in this research is the banks that are rated best by Bank Indonesia during the period 2008-2012, with a total sample of 10 (ten) ranked the best bank. The method of analysis used in this study is descriptive analysis method and linear regression. Hypothesis testing is done using simultaneous test (Test-F) and partial test (t-test) with a significance level (α) = 5%. The results of simultaneous hypothesis testing (Test-F) shows the variable Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Firm Size and Operating Expenses and Operating Income (ROA ) simultaneously have a significant influence on credit risk. While partial hypothesis testing (t-test) showed that the variable Return on Equity (ROE) and Operating Expenses and Operating Income (ROA) and no significant negative effect, the Non-Performing Loan (NPL) and no significant positive effect, while the Firm Size, return on Assets (ROA) and the Capital Adequacy Ratio (CAR) and a significant negative effect on credit risk. The coefficient of determination (R2) of the results showed that 50.6% of credit risk (Y) influenced ROA (X1), ROE (X2), CAR (X3), NPL (X4), Firm Size (X5), and ROA (X6 ). The remaining 49.4% is influenced by other factors not examined on this occasion. Keywords: Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Firm Size and Operating Expenses and Operating Income (BOPO) ii
KATA PENGANTAR Puji syukur atas rahmat yang telah dilimpahkan Allah swt, sehingga penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi ini. Penyusunan skripsi ini ditujukan untuk memenuhi sebagian dari syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi Departemen Manajemen pada Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. Skripsi ini berjudul Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Resiko Kredit Pada Perbankan Di Indonesia (Studi Kasus: Sepuluh Peringkat Bank Terbaik Versi Bank Indonesia 2012). Penulis telah banyak menerima bimbingan, saran, semangat, motivasi dan doa selama penulisan skripsi ini. Penulis ingin mengucapkan terimakasih terutama kepada kedua orangtua tercinta yaitu Ayahanda Mulia. S dan Ibunda Jahwarni. P. Tidak lupa penulis ingin menyampaikan terimakasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan dan bimbingannya yaitu kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Azhar M.Ec, Ac Ak selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. 2. Ibu Dr. Isfenti Sadalia SE, ME, selaku Ketua Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi. 3. Ibu Dra. Marhayanie, M.Si, selaku Sekertaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi. 4. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, SE, M.Si, Selaku Ketua Program Studi Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi. iii
5. Ibu Dra. Friska Sipayung, M.Si selaku Sekretaris Program Studi Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi. 6. Ibu Dr. Isfenti Sadalia SE, ME, selaku Dosen Pembimbing yang telah berkenan meluangkan waktu untuk membimbing penulis dalam proses penulisan serta penyusunan skripsi ini. 7. Ibu Dra. Nisrul Irawati, MBA, selaku Dosen Pembaca Penilai, yang telah banyak memberikan masukan bagi penulis dalam penyusunan skripsi ini. 8. Bapak dan Ibu dosen, seluruh staf serta para pegawai Fakultas Ekonomi. 9. Abang-abang penulis; Indra Gunawan.S, Erwinsyah.S, Abdul Rahim.S dan Mas Bayu Purnomo yang selalu mendoakan dan memotivasi penulis untuk menyelesaikan skripsi ini. 10. Ibu Siti Fatimah Sarbunan selaku Ibu Kost, anggota Picauly 29 (Umi, Yuli, Lena, Irna, Irma, Rohani), sahabat-sahabat penulis (Reni, Febrizka, Titin, Indra, Iwan, Rudi) serta pihak lainnya yang tidak dapat disebutkan satu persatu, yang telah banyak memberikan doa, dukungan dan motivasi untuk menyelesaikan skripsi ini. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna, oleh sebab itu penulis menerima semua saran dan kritik dari semua pihak. Semoga karya ini dapat bermanfaat bagi penulis dan pihak lain yang membutuhkan. Medan, Juli 2013 Penulis, Devidayanty. Siregar iv
DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK i ABSTRACK.. ii KATA PENGANTAR iii DAFTAR ISI.... v DAFTAR TABEL... vii DAFTAR GAMBAR... vii BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Perumusan Masalah... 7 1.3 Tujuan Penelitian... 7 1.4 Manfaat Penelitian... 8 BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Tinjauan Umum Tentang Bank... 9 2.1.1 Pengertian Bank... 9 2.1.2 Fungsi dan Tujuan Bank... 10 2.2 Manajemen Perkreditan... 12 2.2.1 Pengertian Kredit... 12 2.2.2 Fungsi dan Tujuan Kredit... 13 2.2.3 Jenis-Jenis Kredit... 15 2.2.4 Kualitas Kredit... 19 2.2.5 Resiko Kredit... 25 2.2.6 Analisis Kredit... 28 2.3 Rasio Profitabilitas... 36 2.3.1 Return On Asset (ROA)... 36 2.3.2 Return On Equity (ROE)... 37 2.4 Capital Adequacy Ratio (CAR)... 38 2.5 Non Performing Loan (NPL)... 40 2.6 Firm Size... 42 2.7 BOPO... 44 2.8 Penelitian Terdahulu... 45 2.9 Kerangka Konseptual... 47 2.10 Hipotesis... 48 BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian... 49 3.2 Tempat dan Waktu Penelitian... 49 3.3 Batasan Operasional... 49 3.4 Definisi Operasional... 50 3.4.1 Variabel Dependen... 50 3.4.2 Variabel Independen... 51 3.5 Skala Pengukuran Variabel... 54 v
3.6 Populasi dan Sampel Penelitian... 55 3.7 Jenis dan Sumber Data... 56 3.8 Metode Pengumpulan Data... 57 3.9 Teknik Analisis Data. 57 3.9.1 Uji Asumsi Klasik... 58 3.9.1.1 Uji Normalitas.. 58 3.9.1.2 Uji Multikolinieritas. 59 3.9.1.3 Heteroskedastisitas... 59 3.9.1.4 Uji Autokorelasi... 59 3.9.2 Pengujian Hipotesis... 60 3.9.2.1 Uji Koefisien Determinasi (R 2 )... 60 3.9.2.2 Uji Signifikan Simultan (Uji-F)... 61 3.9.2.3 Uji Signifikan Parsial (Uji-t)... 61 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Gambaran Umum Sepuluh Peringkat Bank Terbaik... 63 4.2 Hasil Penelitian... 70 4.2.1 Pengujian Asumsi Klasik... 70 4.2.1.1 Uji Normalitas... 70 4.2.1.2 Uji Heterokedastisitas... 72 4.2.1.3 Uji Autokorelasi... 73 4.2.1.4 Uji Multikolinieritas... 74 4.2.2 Pengujian Hipotesis... 75 4.2.2.1 Uji Koefisisen Determinasi... 75 4.2.2.2 Uji Signifikan Simultan Uji-F)... 76 4.2.2.3 Uji Parsial (Uji-t)... 77 4.2.2.4 Analisis Regresi Linear Berganda... 79 4.3 Pembahasan... 80 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan... 85 5.2 Saran... 85 DAFTAR PUSTAKA... 87 LAMPIRAN... 91 vi
DAFTAR TABEL No. Tabel Judul Halaman 1.1 Rata-Rata Kredit, DPK, Aset, Laba dan LDR. 4 2.1 Penelitian Terdahulu. 45 3.1 Kriteria Sampel. 56 4.1 One-Sample Kolmogorv-Smirnov Test 71 4.2 Hasil Analisis Uji Autokorelasi 73 4.3 Hasil Analisis Uji Multikolineritas 74 4.4 Hasil Analisis Uji Determinasi. 75 4.5 Hasil Analisis Uji Signifikan Simultan (Uji-F). 77 4.6 Hasil Analisis Uji Parsial (Uji-t) 77 vii
DAFTAR GAMBAR No. Gambar Judul Halaman 2.1 Kerangka Konseptual... 48 4.1 Histogram Dependent Variable Resiko Kredit... 70 4.2 Normal P-P Plot Resiko Kredit... 71 4.3 Regresion Standardized Predicted Value Resiko Kredit... 72 viii