Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru) SKRIPSI Diajukan untuk melengkapi tugas-tugas dan memenuhi syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Hukum Oleh FITRI ZAKIYAH NIM : 040200160 Jurusan : Hukum Keperdataan Program Kekhususan : Perdata Dagang FAKULTAS HUKUM UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2008
KATA PENGANTAR Alhamdulillahirobbil alamin. Puji syukur kehadirat Allah SWT Yang Maha Pengasih serta Maha Penyayang atas segala rahmat dan hidayah-nya, sehingga penulis akhirnya dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini yang merupakan sebagian syarat guna mencapai gelar Sarjana Hukum. Penulisan skripsi ini bertujuan untuk melengkapi tugas-tugas dan memenuhi syarat dalam menyelesaikan studi pada Fakultas Hukum jurusan Hukum Perdata Dagang (S1) di Universitas Sumatera Utara. Adapun skripsi ini berjudul Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru). Pemilihan judul ini didasari oleh rasa ketertarikan penulis tentang masalah penerapan sistem bunga pada perbankan konvensional dan penggunaan prinsip bagi hasil pada perbankan syariah yang berkembang pesat akhirakhir ini. Harapan penulis, semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bukan hanya pada penulis sendiri, tetapi juga bagi masyarakat umumnya, dan bagi mahasiswa khususnya yang berada di lingkungan pendidikan hukum. Sebuah pepatah mengatakan tak ada gading yang tak retak, demikian juga dengan penulisan skripsi ini. Penulis sangat menyadari
bahwa penulisan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, karena penulis adalah manusia biasa dan tak luput dari kesalahan dan kekurangan. Dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih yang mendalam kepada semua pihak yang telah memberikan dukungannya baik moril maupun materil. Untuk itu penulis ingin mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada : 1. Keluarga besar Universitas Sumatera Utara terutama Fakultas Hukum : a. Rektor USU : Prof. Chairuddin P. Lubis, DTM&H, Sp. A(K) b. Dekan Fakultas Hukum : Prof. DR. Runtung Sitepu, SH, Mhum. c. Ketua jurusan Hukum Keperdataan : Prof. DR. Tan Kamelo, SH, MS. d. Ketua Jurusan kekhususan Perdata Dagang : Abdul Muis, SH, MS e. Dosen wali : Afrita, SH, MHum f. Dan seluruh staf pengajar pada Fakultas Hukum USU. 2. Penulis juga mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada Dosen Pembimbing : a. Bapak T. Rusydi, SH, Mhum. b. Ibu Yefrizawati, SH, MHum (Yang telah membantu memberikan ide-ide dalam penulisan skripsi ini) 3. Keluarga Besar Bank Mandiri Pekanbaru. 4. Keluarga Besar Bank Syariah Mandiri Pekanbaru.
5. Seluruh pihak yang telah membantu memberikan masukan dalam penulisan skripsi ini. Dengan penuh kerendahan hati, penulis mengharap kritik dan saran dari semua pihak atas segala kekurangan yang penulis sadari sepenuhnya terdapat dalam skripsi ini, guna perbaikan di kemudian hari. Wassalam Medan, Maret 2008 Penulis, (FITRI ZAKIYAH)
DAFTAR ISI KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... ABSTRAK... i iv viii BAB I : PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang Permasalahan... 1 B. Perumusan Masalah... 10 C. Tujuan dan Manfaat Penulisan... 11 D. Keaslian Penulisan... 11 E. Tinjauan Kepustakaan... 13 F. Metode Penelitian... 14 G. Sistematika Penulisan... 17 BAB II : TINJAUAN UMUM TENTANG PERBANKAN KONVENSIONAL DAN PERBANKAN SYARIAH... 19 A. Perbankan Konvensional... 19 1. Dasar hukum perbankan Indonesia... 20 2. Fungsi utama bank... 24 3. Peran dan tujuan perbankan Indonesia... 26 4. Asas-asas perbankan... 28 5. Usaha bank umum... 30 B. Perbankan Syariah... 39 1. Sejarah perbankan syariah... 40
2. Dasar pemikiran dibentuknya perbankan syariah... 50 3. Tujuan perbankan syariah... 53 4. Kedudukan bank syariah dalam bidang hukum dan ekonomi... 54 BAB III : PELAKSANAAN SISTEM BUNGA PADA PERBANKAN KONVENSIONAL DAN PRINSIP BAGI HASIL PADA PERBANKAN SYARIAH... 56 A. Sistem bunga... 56 1. Pengertian sistem bunga... 56 2. Pengaturan pada perbankan... 57 3. Perhitungan bunga... 62 4. Bunga dan riba... 63 a. Dasar hukum yang mengharamkan riba... 63 b. Macam-macam riba... 67 B. Pelaksanaan Sistem Bunga pada Bank Mandiri Pekanbaru... 81 C. Prinsip Bagi Hasil... 94 1. Pengertian prinsip bagi hasil... 94 2. Macam-macam akad berdasar prinsip bagi hasil... 96 3. Dasar hukum prinsip bagi hasil di Indonesia... 104 D. Pelaksanaan Prinsip Bagi Hasil pada Bank Syariah Mandiri Pekanbaru... 108 BAB IV : PERBANDINGAN ANTARA SISTEM BUNGA DAN PRINSIP BAGI HASIL... 126
A. Kelebihan dan Kelemahan Sistem Bunga... 127 B. Kelebihan dan Kelemahan Prinsip Bagi Hasil... 130 BAB V : PENUTUP... 133 A. Kesimpulan... 133 B. Saran... 137 DAFTAR PUSTAKA... 139 LAMPIRAN
DAFTAR SKEMA Skema I : Skema tentang akad pembiayaan resi gudang. 117
Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru) *) T. Rusydi, SH, Mhum **) Yefrizawati, SH, MHum ***) Fitri Zakiyah Abstrak Seiring dengan perkembangan perdagangan dunia, maka perkembangan perbankan pun semakin pesat. Hal ini disebabkan karena perkembangan dunia perbankan tidak terlepas dari perkembangan perdagangan. Perbankan semakin mendominasi kehidupan manusia terutama dalam kaitannya dengan ekonomi dan bisnis suatu negara. Bahkan aktivitas dan keberadaan perbankan sangat menentukan kemajuan suatu negara. Jadi dapat dikatakan dalam hal mempercepat dan meningkatkan perekonomian suatu negara, maka bank merupakan hal yang tidak dipisahkan atau dengan kata lain merupakan nyawa untuk menggerakkan perekonomian suatu negara dalam usaha untuk mencapai tujuan pambangunan nasional. Selain mengenai fungsi dan tujuannya bentuk perbankan juga mulai berkembang, yaitu munculnya sebuah bank yang berdasarkan syariah Islam, yang disebut bank syariah atau bank Islam, dimana dalam dunia perbankan Indonesia saat ini sudah tidak dianggap lagi sebagai barang asing, akan tetapi sudah menjadi bagian dalam sistem perbankan Indonesia, dengan penerapan sistem dual banking system, yaitu bank-bank syariah didirikan dan beroperasi berdampingan dengan perbankan konvensional. Demikian juga di dalam pelaksanaannya kedua jenis bank tersebut amat berbeda di dalam pelaksanaannya, perbankan konvensional menerapkan sistem bunga dalam menjalankan kerjanya sedangkan perbankan syariah melaksanakan prinsip bagi hasil yang merupakan bagian dari prinsip syariah yang dilaksanakan pada keseluruhan mekanisme kerja bank. Di mana dalam penerapannya masing-masing dari kedua sistem tersebut memiliki kelebihan dan kelemahannya masing-masing. Key Word : 1. Perbandingan 2. Sistem bunga 3. Prinsip bagi hasil *) Dosen Pembimbing I **) Dosen Pembimbing II ***) Mahasiswa Semester 8 FH USU