ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA DAN KREDIT BERMASALAH TERHADAP LABA (STUDI KASUS PT BANK X Tbk) Oleh HENI ROHAENI H24053163 DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN INSTITUT PERTANIAN BOGOR 2009
ABSTRAK Heni Rohaeni. H24053163. Analisis Dana Pihak Ketiga dan Kredit Bermasalah Terhadap Laba (Studi Kasus PT Bank X Tbk). Di bawah bimbingan Wita Juwita Ermawati. Pembangunan ekonomi merupakan tolak ukur pembangunan nasional dimana dunia perbankan memegang peranan penting dalam pertumbuhan stabilitas ekonomi. Fungsi utama perbankan adalah sebagai penghimpun dan penyalur dana masyarakat yang bertujuan untuk peningkatan taraf hidup masyarakat. Dana yang berhasil dihimpun akan disalurkan kembali dalam bentuk kredit. Menurut Siamat (2004), proporsi pendapatan utama bank berasal dari kredit. Namun, kredit juga merupakan salah satu faktor rapuhnya usaha perbankan apabila kredit tersebut dinyatakan bermasalah. Hal ini berimplikasi pada pengelolaan dana pihak ketiga yang merupakan kegiatan penghimpunan dana dan kredit bermasalah yang merupakan risiko dari kegiatan penyaluran dana. Penelitian ini bertujuan (1) Menganalisis komposisi dana pihak ketiga (tabungan, giro, deposito), (2) Menganalisis perkembangan dana pihak ketiga, kredit bermasalah, dan laba, dan (3) Menganalisis pengaruh dana pihak ketiga dan kredit bermasalah terhadap laba. Penelitian dilakukan di PT Bank X Tbk. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder dari studi pustaka dan yang diperoleh dari perusahaan berupa laporan keuangan. Analisis menggunakan korelasi, regresi linier berganda, uji F, dan uji t dengan pengolah data Minitab 14. Hasil penelitian menunjukkan bahwa komposisi dana pihak ketiga pada PT Bank X didominasi oleh deposito yang memiliki kontribusi terbesar terhadap total dana pihak ketiga yaitu sebesar 56,50%, sedangkan tabungan dan giro memiliki kontribusi yang hampir sama yaitu masing-masing sebesar 21,90% dan 21,61%. Baik DPK, NPL, dan laba PT Bank X mengalami fluktuasi selama periode 1999-2007 dimana DPK tertinggi terjadi pada tahun 2007 yaitu sebesar Rp.247.355.023 (dalam juta) dengan pertumbuhan sebesar 20,25% dan terendah terjadi pada tahun 1999 yaitu sebesar 148.005.573 (dalam jutaan). NPL terendah terjadi pada tahun 2004 yaitu sebesar 7,10 % dan tertinggi terjadi pada tahun 1999 yaitu sebesar 70,84%. PT Bank X mengalami kerugian yang cukup besar pada tahun 1999 yaitu Rp.68.155.446 (dalam jutaan) dan kemudian mengalami perkembangan yang cukup pesat di tahun 2000 dengan pertumbuhan sebesar 103%. Akan tetapi pada tahun 2005 sempat mengalami penurunan sebesar 84% namun dapat ditingkatkan kembali di tahun 2006 sampai 2007. Hasil uji F menunjukkan bahwa secara keseluruhan dana pihak ketiga dan kredit bermasalah berpengaruh secara signifikan terhadap laba sebesar 94,7% sedangkan 5,3% dipengaruhi faktor lain di luar penelitian ini. Hasil uji t menunjukkan bahwa secara parsial dana pihak ketiga tidak berpengaruh secara signifikan terhadap laba, sedangkan kredit bermasalah berpengaruh secara negatif dan signifikan terhadap laba. Model regresi menunjukkan bahwa DPK memberikan pengaruh positif terhadap laba sebesar 0,0440, artinya bahwa kenaikan DPK sebesar satu satuan akan menaikan laba sebesar 0,0440. Sedangkan NPL memberikan pengaruh negatif sebesar 1,13E+08, artinya bahwa kenaikan NPL sebesar satu satuan akan menurunkan laba sebesar 1,13E+08 (cateris paribus).
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA DAN KREDIT BERMASALAH TERHADAP LABA (STUDI KASUS PT BANK X Tbk) SKRIPSI Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar SARJANA EKONOMI Pada Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Manajemen Institut Pertanian Bogor Oleh HENI ROHAENI H24053163 DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN INSTITUT PERTANIAN BOGOR 2009
INSTITUT PERTANIAN BOGOR FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA DAN KREDIT BERMASALAH TERHADAP LABA (STUDI KASUS PT BANK X Tbk) SKRIPSI Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar SARJANA EKONOMI Pada Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Manajemen Institut Pertanian Bogor Oleh HENI ROHAENI H24053163 Menyetujui, Agustus 2009 Wita Juwita Ermawati, STP. MM Dosen Pembimbing Mengetahui, Dr. Ir. Jono M. Munandar, M.Sc Ketua Departemen Tanggal lulus :
RIWAYAT HIDUP Penulis dilahirkan di Pameungpeuk pada 15 Agustus 1986. Penulis merupakan anak pertama dari dua bersaudara pasangan H.Aep Saepudin dan Hj.Wawat Sukmawati. Penulis memulai pendidikan di SDN Gudang II tahun 1993. Penulis melanjutkan pendidikan di Sekolah Menengah Pertama Negeri 1 Banjar pada tahun 1999 dan pada tahun 2002 melanjutkan pendidikan di Sekolah Menengah Atas Negeri 1 Banjar pada program IPA. Pada tahun 2005, penulis diterima di Institut Pertanian Bogor melalui jalur Undangan Seleksi Masuk IPB (USMI) di Tingkat Persiapan Bersama (TPB) dan diterima di Departemen Manajemen, Fakultas Ekonomi dan manajemen pada tahun 2006. Selama menjalani perkuliahan, penulis berpartisipasi aktif dalam organisasi kemahasiswaan, yaitu himpunan profesi Departemen Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Manajemen, Institut Pertanian Bogor yang bernama Center Of Management (COM@). Pada periode 2006-2007 dan 2007-2008 penulis menjabat sebagai staff Produksi Operasi Bisnis. Selain itu, penulis juga aktif pada kegiatan di lingkungan kampus seperti kepanitiaan (misalnya panitia Masa Perkenalan Departemen sebagai seksi konsumsi), seminar-seminar dan pelatihan. Penulis juga pernah melakukan kegiatan survai di kelurahan Pondok Jaya dan Bedahan dalam rangka Program Penanggulangan Kemiskinan yang diselenggarakan oleh BAPPEDA (Badan Perencanaan Pembangunan Daerah) Kota Depok tahun 2009. iv
KATA PENGANTAR Alhamdulillah, segala puji dan syukur penulis panjatkan kekhadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, hidayah dan karunia-nya kepada penulis, sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Skripsi ini disusun sebagai syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Departemen Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Manajemen, Institut Pertanian Bogor. Skripsi ini mengambil judul Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Kredit Bermasalah Terhadap Laba (Studi Kasus PT Bank X Tbk) dan bertujuan untuk mengetahui komposisi dan pengaruh dana pihak ketiga dan kredit bermasalah terhadap laba. Penyusunan skripsi ini, penulis banyak dibantu oleh berbagai pihak baik secara moril maupun materiil. Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada: 1. Ibu Wita Juwita Ermawati, STP, MM sebagai dosen pembimbing yang telah banyak meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan, saran, motivasi dan pengarahan kepada penulis. 2. Ibu Farida Ratna Dewi, SE, MM dan ibu Hardiana Widyastuti, S.Hut, MM sebagai dosen penguji utama dalam sidang skripsi ini. Semua saran dan kritik merupakan hal yang sangat berharga dalam penyempurnaan skripsi ini. 3. Bapak Edwin dan pihak Learning Center Group PT Bank X Tbk yang telah memberikan kesempatan bagi penulis untuk melaksanakan penelitian serta memberikan masukan dan informasi demi terselesaikannya skripsi ini. 4. Seluruh Dosen Departemen Manajemen yang telah memberikan ilmu dan pengetahuan yang berguna bagi penulis, Kepala Tata Usaha Fakultas Ekonomi dan Manajemen dan staf atas bantuan selama penulis menyelesaikan perkuliahan. 5. Kedua orang tua (Bapak dan Mama), kakak dan adikku (Teh Yeyen dan Tuti) dan seluruh keluarga besar yang senantiasa memberikan doa yang tulus, semangat dan kasih sayang kepada penulis. 6. Lulud Adi Subarkah dan Levi Elhusni yang memberikan inspirasi, motivasi, dan bantuan kepada penulis. v
7. Try, Rara, Dewi, Pei, Anggi, Faris, Ira, Teh kokom, Oelan, Uni, Selvi yang telah memberikan indahnya persahabatan, keceriaan dan kebersamaan selama ini serta kasih sayang, motivasi dan masukan yang telah diberikan kepada penulis. 8. Rekan-rekan satu bimbingan: Widi, Edi, dan Sari untuk kerjasama dan motivasi selama proses bimbingan dan penyusunan skripsi. 9. Teh Rika, Ramadhona, Irsam, Andri, Bagus, Maya, loniq, Annisa, Mbak wulan, Ria, Novi Nurmia, Puti, Icha, Dila, Lina, Rini, Nain dan anak-anak Bateng 23 (Ayu, Ala, Ides, Indri, Beby, Dian, Nana) untuk motivasi dan masukan yang telah diberikan kepada penulis. 10. Sahabat-sahabat terbaik Manajemen Angkatan 42 yang selalu bersama-sama membuat kenangan dan persahabatan yang indah serta ilmu kehidupan yang diberikan. 11. Semua pihak yang telah membantu dalam penulisan skripsi ini. Semoga Allah SWT senantiasa memberikan pahala atas kebaikannya. Tidak ada kesempurnaan pada manusia. Penulis menyadari bahwa masih terdapat kekurangan dalam penyusunan skripsi ini. Oleh karena itu, kritik dan saran konstruktif sangat diperlukan untuk kemajuan yang lebih baik. Akhirnya, penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi kemaslahatan umat dan bernilai ibadah dalam pandangan ALLAH SWT. Amin. Bogor, Agustus 2009 Penulis vi
DAFTAR ISI ABSTRAK RIWAYAT HIDUP... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... I. PENDAHULUAN Halaman 1.1. Latar Belakang... 1 1.2. Perumusan Masalah... 4 1.3. Tujuan Penelitian... 5 1.4. Manfaat Penelitian... 6 1.5. Ruang Lingkup... 6 II. TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Bank... 7 2.1.1. Definisi Bank... 7 2.1.2. Fungsi dan Usaha Bank Umum... 7 2.2. Sumber Dana Bank... 9 2.3. Alokasi Dana Bank... 11 2.4. Penyaluran Kredit... 12 2.4.1. Definisi Kredit... 12 2.4.2. Tujuan Kredit... 13 2.2.3. Fungsi Kredit... 13 2.4.4. Jenis-jenis Kredit... 14 2.5. Kredit Bermasalah (Non Performing Loan)... 16 2.6. Laba Bank... 18 2.7. Penelitian Terdahulu... 19 III.METODE PENELITIAN 3.1. Kerangka Pemikiran... 20 3.2. Lokasi dan Waktu Penelitian... 22 3.3. Metode Pengumpulan Data... 22 3.4. Pengolahan dan Analisis Data... 22 3.4.1. Analisis Deskriptif... 22 3.4.2. Analisis Korelasi Pearson Product Moment... 22 3.4.3. Analisis Regresi Linier Berganda... 23 3.4.4. Analisis Uji simultan (Uji F)... 26 3.4.5. Analisis Uji Parsial (UJi t)... 27 iv v vii ix x xi
IV.HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1. Gambaran Umum Perusahaan... 29 4.1.1. Sejarah PT Bank X... 29 4.1.2. Profil PT Bank X... 39 4.1.3. Visi Misi PT Bank X... 30 4.1.4. Produk dan Jasa... 30 4.2. Penghimpunan Dana... 32 4.3. Penyaluran Kredit... 38 4.3.1. Pengelolaan Risiko Kredit... 39 4.3.2. Kredit Bermasalah PT Bank X... 40 4.4. Laba PT. Bank X... 44 4.5. Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Kredit Bermasalah Terhadap Laba. 46 4.5.1. Analisis Korelasi... 46 4.5.2. Analisis Regresi Linier Berganda... 47 4.5.3. Dampak Perubahan Secara Keseluruhan (Uji F)... 51 4.5.4. Dampak Perubahan Secara Parsial (Uji t)... 53 4.6. Implikasi Manajerial... 54 KESIMPULAN DAN SARAN 1. Kesimpulan... 56 2. Saran... 57 DAFTAR PUSTAKA... 58 LAMPIRAN... 60 viii
DAFTAR TABEL No Halaman 1. Pedoman untuk memberikan interpretasi koefisien korelasi... 23 2. Dana pihak ketiga (tabungan, giro, deposito)... 35 3. Persentase tingkat pertumbuhan penyaluran kredit 1999-2007... 38 4. Jumlah kolektibilitas kredit periode 1999-2007... 41 5. Persentase Non Performig Loan (NPL) kredit periode 1999-2007... 43 6. Laba PT Bank X periode 1999-2007... 45 7. Nilai korelasi antar variabel DPK, NPL, dan Laba... 47 8. Nilai VIF peubah bebas regresi berganda... 48 ix