ANALISIS MANAJEMEN RISIKO KREDIT UMUM PEDESAAN DENGAN BANTUAN SIMULASI PROGRAM KOMPUTER ( STUDI KASUS BRI UNIT CIAMPEA, BOGOR) Oleh ERNAWATI NANDIFAH H24104032 DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN INSTITUT PERTANIAN BOGOR 2008
ABSTRAK Ernawati Nandifah. H24104032. Analisis Manajemen Risiko Kredit Umum Pedesaan dengan Bantuan Simulasi Program Komputer (Studi Kasus BRI Unit Ciampea, Bogor). Di bawah bimbingan Abdul Kohar Irwanto. Risiko kredit merupakan risiko kerugian yang berhubungan dengan peluang debitur gagal memenuhi kewajibannya pada saat jatuh tempo (Hardanto, 2006). BRI Unit Ciampea sebagai salah satu lembaga yang memiliki komitmen tinggi terhadap penyedian modal UMKM dihadapkan pada peningkatan risiko kredit seiring dengan meningkatnya Kredit Umum Pedesaan (Kupedes) yang disalurkan apabila risiko kredit tersebut tidak dikelola dengan baik. Tujuan dari penelitian ini adalah (1) Mengidentifikasi faktor yang mempengaruhi risiko kredit Kupedes, (2) Mengukur potensi kerugian kredit Kupedes dengan metode Creditrisk+ Portofolio serta mengkaji kesesuaian metode tersebut, dan (3) Mengetahui pengelolaan dan pengendalian (program mitigasi) risiko kredit Kupedes. Informasi dan data yang dikumpulkan dalam penelitian ini meliputi data primer dan data sekunder. Data primer diperoleh dari wawancara dan pengamatan langsung, sedangkan data sekunder diperoleh dari data historis BRI Unit Ciampea, studi literatur, laporan penelitian, dan publikasi elektronik. Analisis yang digunakan adalah analisis deskriptif dengan alat pengolah data menggunakan program komputer Visual Basic 6.0. Faktor yang mempengaruhi risiko kredit Kupedes BRI Unit Ciampea terdiri dari: faktor internal bank ( SDM dan kebijakan bank) dan faktor eksternal bank (debitur, kebijakan pemerintah, kondisi ekonomi dan politik). Faktor debitur meliputi laju perekonomian debitur, musibah, kegagalan usaha, dan karakter debitur. Sedangkan faktor yang paling mempengaruhi risiko kredit Kupedes adalah karakter debitur, laju perekonomian debitur, dan kualitas SDM. Berdasarkan pengujian validitas menggunakan metode backtesting, dihasilkan penyimpangan sebesar 4,06 persen sehingga metode CreditRisk+ Portofolio sesuai untuk mengukur potensi kerugian dari risiko kredit Kupedes BRI Unit Ciampea. Metode ini menghasilkan kerugian yang diperkirakan (expected loss) sebesar Rp 194.098.591,62 dan kerugian yang tidak diperkirakan (unexpected loss) sebesar Rp 481.200.000,00 dengan tingkat keyakinan 95 persen dan Rp 3.903.800.000,00 pada tingkat keyakinan 99 persen. Untuk itu, modal ekonomi (economic capital) yang harus disediakan untuk menutup kerugian maksimum kredit Kupedes pada Desember 2007 dengan tingkat keyakinan 95 persen yaitu sebesar Rp 287.101.408,38 dan Rp 3.709.701.408,38 pada tingkat keyakinan 99 persen. Pengelolaan dan pengendalian risiko kredit yang dilakukan oleh BRI Unit Ciampea adalah dengan penerapan prinsip 5C, penetapan kolektibilitas debitur, pembentukan PPAP, IPTW, pembinaan dan penagihan intensif, rescheduling, reconditioning, peningkatan kualitas SDM, dan kerjasama dengan perusahaan asuransi.
ANALISIS MANAJEMEN RISIKO KREDIT UMUM PEDESAAN DENGAN BANTUAN SIMULASI PROGRAM KOMPUTER (STUDI KASUS BRI UNIT CIAMPEA, BOGOR) SKRIPSI Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar SARJANA EKONOMI pada Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Manajemen Institut Pertanian Bogor Oleh ERNAWATI NANDIFAH H24104032 DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN INSTITUT PERTANIAN BOGOR 2008
INSTITUT PERTANIAN BOGOR FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN ANALISIS MANAJEMEN RISIKO KREDIT UMUM PEDESAAN DENGAN BANTUAN SIMULASI PROGRAM KOMPUTER (STUDI KASUS BRI UNIT CIAMPEA, BOGOR) SKRIPSI Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar SARJANA EKONOMI pada Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Manajemen Institut Pertanian Bogor Oleh ERNAWATI NANDIFAH H24104032 Menyetujui, Juli 2008 Dr. Ir. Abdul Kohar Irwanto, M.Sc Dosen Pembimbing Mengetahui, Dr. Ir. Jono M. Munandar, M.Sc Ketua Departemen Tanggal Ujian: 30 Juni 2008 Tanggal Lulus:
RIWAYAT HIDUP Penulis dilahirkan di Jepara pada tanggal 18 Maret 1986. Penulis merupakan anak pertama dari pasangan H. Masrukhin dan Hj. Musyayaroh. Penulis menyelesaikan pendidikan di TK Al-Fatah Robayan pada tahun 1992, lalu melanjutkan ke Sekolah Dasar Negeri V Kalipucang Wetan Welahan. Pada tahun 1998, penulis melanjutkan pendidikan di Sekolah Lanjutan Tingkat Pertama Negeri I Welahan Jepara dan kemudian pada tahun 2001 melanjutkan pendidikan di Sekolah Menengah Umum Negeri I Bae Kudus dan masuk pada program IPA. Pada tahun 2004, penulis diterima di Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Manajemen Institut Pertanian Bogor melalui jalur Undangan Seleksi Masuk IPB (USMI). Selama kuliah, penulis aktif diberbagai kegiatan kemahasiswaan IPB, di antaranya di Direktorat Produksi, Operasi, dan Kwirausahaan Centre Of M@nagement (COM@) 2005/2006, Divisi Informasi dan Komunikasi Sharia Economic Student Club (SES-C) 2005/2006, dan sebagai Sekretaris Korporat COM@ 2006/2007. Selain itu, penulis juga aktif diberbagai kepanitiaan serta kepengurusan Organisasi Mahasiswa Daerah (OMDA) Kudus. ii
KATA PENGANTAR Segala puji dan syukur senantiasa penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan karunia-nya kepada penulis, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan baik. Skripsi ini disusun sebagai syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Departemen Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Manajemen Institut Pertanian Bogor. Bank dalam melakukan kegiatan lending tidak pernah lepas dari risiko kredit yang dapat menimbulkan kerugian bagi bank dan nasabah. Semakin besar kredit yang disalurkan, semakin tinggi risiko kredit yang terjadi apabila risiko kredit tersebut tidak dikelola dengan baik, untuk itu perlu adanya manajemen risiko kredit yang baik guna meminimalisir kerugian akibat risiko kredit. Skripsi ini berjudul Analisis Manajemen Risiko Kredit Umum Pedesaan dengan Bantuan Simulasi Program Komputer (Studi kasus BRI Unit Ciampea, Bogor). Penyusunan skripsi ini tidak lepas dari bantuan beerbagai pihak, baik secara moril maupun materiil. Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima kasih sebesar-besarnya kepada: 1. Bapak Dr. Ir. Abdul Kohar Irwanto, M.Sc sebagai dosen pembimbing yang telah memberikan arahan, saran, motivasi dan yang selalu memperkenalkan hal- hal baru kepada penulis. 2. Bapak H. Masduki Muchtar selaku Kepala Unit BRI Unit Ciampea yang dengan sabar memberikan pengetahuan dan informasi dalam skripsi ini kepada penulis. 3. Seluruh staf dan karyawan BRI Unit Ciampea atas keramahan dan bantuannya dalam penyusunan skripsi ini. 4. Bapak Prof. Dr. Ir. Sjafri Mangkuprawira selaku dosen pembimbing akademik selama penulis kuliah. 5. Bapak Dr. Ir. M. Syamsun dan Ibu Farida Ratna Dewi, SE, MM selaku dosen penguji yang telah memberikan banyak masukan untuk skripsi ini. 6. Seluruh staf pengajar dan karyawan/wati di Departemen Manajemen, FEM IPB. iii
7. Ibunda, Ayahanda, kakak, dan adik-adikku yang telah memberikan curahan kasih sayang, inspirasi hidup, serta doa yang tulus dan tanpa henti. 8. Abi, Wakhid, dan Rizqi, atas segala bantuannya dalam membuat program komputer. 9. Rekan-rekan sebimbingan: Dini, Gitri, Rika, Windi, Dase, dan Angga atas kekompakan, masukan dan semangatnya dalam proses penyelesaian skripsi ini. 10. Sahabat-sahabatku: Yunte, Yosi, Ni, Icha, Yudha, Yanda, Grace, Edoth, Irza dan sahabat- sahabat terbaik di manajemen 41 yang selalu bersama-sama mengukir kenangan indah selama kuliah. 11. Sahabat-sahabat terbaik Cendana 53: Vinot, Artha, Dian, Ithax, Alien, Ndunk, Winda, Shinta, Dea,Ilis, Marlia, Nana, dan Duvian atas kebersamaan dan kegilaan yang pernah ada. 12. Sahabat-sahabat terbaik di Keluarga Kudus Bogor atas kebersamaannya yang selalu bisa mengobati rasa rindu pada kampung halaman. 13. Sahabat-sahabat terbaikku: Fai, Faiq, Tiwi, Edwin, Mai, Wid,Yulis, Evi, Argo, Yeni, Anix, Budi, Adi, Mizwar, Shinta, Agus, Wakhid, Yayan, Lukman atas segala pengorbanan, kebersamaan, dan segala kenangan indahnya selama ini. 14. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang turut membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. Tak ada gading yang tak retak. Skripsi ini masih banyak kekurangannya. Oleh karena itu, kritik dan saran konstruktif diperlukan untuk hal yang lebih baik. Penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi kemaslahatan umat dan bernilai ibadah dalam pandangan Allah SWT. Amien. Bogor, Juni 2008 Penulis iv
DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK RIWAYAT HIDUP... ii KATA PENGANTAR... iii DAFTAR ISI.. v DAFTAR TABEL. vii DAFTAR GAMBAR... vii DAFTAR LAMPIRAN... viii I. PENDAHULUAN... 1 1.1. Latar Belakang.. 1 1.2. Rumusan Masalah... 3 1.3. Tujuan Penelitian.. 3 1.4. Manfaat Penelitian... 3 1.5. Ruang Lingkup Penelitian... 4 II. TINJAUAN PUSTAKA 5 2.1. Kredit... 5 2.2. Risiko... 7 2.3. Risiko Kredit... 9 2.4. Manajemen Risiko... 12 2.5. Metode Pengukuran Risiko Kredit 13 2.6. Kredit Umum Pedesaan (Kupedes)... 15 2.7. Hasil Penelitian Terdahulu... 16 III. METODOLOGI PENELITIAN 18 3.1. Kerangka Pemikiran.. 18 3.2. Lokasi dan Waktu Penelitian... 22 3.3. Metode Pengumpulan Data... 22 3.4. Metode Pengolahan dan Analisis Data... 22 3.4.1. Metode CreditRisk+ Portofolio... 22 3.4.2. Uji Validitas... 25 v
3.4.3. Program Komputer Visual Basic... 26 IV. HASIL DAN PEMBAHASAN... 28 4.1. Gambaran Umum Perusahaan... 28 4.1.1. Sejarah Singkat BRI Unit Ciampea... 28 4.1.2. Organisasi BRI Unit Ciampea... 29 4.1.3. Produk BRI Unit Ciampea... 30 4.1.4. Perkembangan BRI Unit Ciampea... 32 4.2. Faktor Yang mempengaruhi Risiko Kredit Kupedes... 35 4.2.1. Kualitas SDM... 37 4.2.2. Karakter Debitur... 38 4.2.3. Laju Perekonomian Debitur... 39 4.3. Penentuan Nilai Potensi Kerugian dari Risiko Kredit... 40 4.3.1. Pengelompokan Eksposur Dalam Band... 40 4.3.2. Penghitungan EL, UL, dan EC... 41 4.3.3. Uji Validitas dengan Backtesting... 47 4.4. Pengelolaan dan Pengendalian (Program Mitigasi) Risiko Kredit Kupedes... 48 4.5. Implikasi Manajerial... 52 V. KESIMPULAN DAN SARAN... 55 A. Kesimpulan... 55 B. Saran... 55 DAFTAR PUSTAKA... 57 LAMPIRAN... 59 vi
DAFTAR TABEL No Halaman 1 Persentase NPL tahun 2006-2007... 2 2 Suku bunga kredit Kupedes tahun 2007... 31 3 Nilai pembiayaan BRI Unit Ciampea per sektor tahun 2007... 33 4 Rekapitulasi PDRB Kabupaten Bogor per wilayah pembangunan tahun 2002-2005... 39 DAFTAR GAMBAR No Halaman 1 Klasifikasi risiko.. 9 2 Dimensi risiko. 10 3 Siklus manajemen risiko. 12 4 Kerangka pemikiran konseptual.. 20 5 Alur pikir penelitian 21 6 Flowchart program komputer Visual basic 6.0 27 7 Perkembangan pendapatan dan laba BRI Unit Ciampea.. 33 8 Perssentase mata pencaharian kecamatan Ciampea tahun 2007... 34 9 Jumlah debitur berdasarkan plafond kredit pada Desember 2007... 34 10 Perkembangan NPL BRI Unit di supervisi Kantor Cabang Bogor... 35 11 Faktor yang mempengaruhi risiko kredit BRI Unit Ciampea... 36 12 Penentuan band dan probability of default eksposur... 41 13 Nilai EL, UL, dan EC pada band Rp 100.000,00. 42 14 Nilai EL, UL, dan EC pada band Rp 250.000,00. 43 15 Nilai EL, UL, dan EC pada band Rp 500.000,00. 44 16 Nilai EL, UL, dan EC pada band Rp 1.000.000,00.. 44 17 Nilai EL, UL, dan EC pada band Rp 5.000.000,00.. 45 18 Nilai EL, UL, dan EC total... 46 19 Hasil validasi dengan metode backtesting... 48 vii