PENGARUH RISIKO KREDIT DAN TINGKAT KECUKUPAN MODAL TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA SKRIPSI Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajad Sarjana Ekonomi Oleh: Husnul Nur Shofiah 201110160311161 UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG FAKULTAS EKONOMI dan BISNIS JURUSAN MANAJEMEN 2015
PENGARUH RISIKO KREDIT DAN TINGKAT KECUKUPAN MODAL TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA SKRIPSI Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajad Sarjana Ekonomi Oleh: Husnul Nur Shofiah 201110160311161 UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG FAKULTAS EKONOMI dan BISNIS JURUSAN MANAJEMEN 2015
KATA PENGANTAR Assalamu alaikum Wr. Wb. Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT atas rahmat dan hidayah-nya yang telah dilimpahkan, sehingga penulis telah berhasil menyelesaikan skripsi yang berjudul Pengaruh Risiko Kredit dan Tingkat Kecukupan Modal Terhadap Tingkat Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Tujuan dari penulis skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu persyaratan memperoleh gelar sarjana ekonomi pada Universitas Muhammadiyah Malang. Pada kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasih kepada: 1. Dr. Nazaruddin Malik, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan Persetujuan dalam penelitian ini. 2. Dr. Marsudi, M.M., selaku Ketua Jurusan Manajemen Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan kesempatan kepada penulis untuk menempuh perkuliahan di Jurusan Manajemen. 3. Drs. Wiyono, M.M., selaku dosen pembimbing 1 yang telah memberikan arahan dan kesabaran dalam membimbing penulis. 4. Drs. M. Jihadi, M.Si., selaku dosen pembimbing 2 yang telah memberikan arahan dan kesabaran dalam membimbing penulis. iii
5. Drs. Wiyono, M.M., selaku dosen wali yang telah memberikan motivasi dan pengarahan. 6. Semua dosen-dosen manajemen yang telah memberi arahan dan wawasan penulis selama penulis melakukan pembelajaran di Universitas Muhammadiyah Malang. 7. Orang tua, kakak serta keluarga penulis yang telah memberikan dorongan motivasi baik material maupun spiritual kepada penulis. 8. Teman-teman dan semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah banyak memberikan bantuan kepada penulis. Akhir kata, semoga budi baik semua pihak yang telah diberikan kepada penulis mendapatkan imbalan yang setimpal dari Allah SWT dan penulis sangat berharap agar penulisan skripsi ini dapat memberikan manfaat khususnya bagi penulis dan bagi pihak yang berkepentingan umumnya. Wassalamu alaikum Wr. Wb Malang, 1 November 2015 Penulis Husnul Nur Shofiah iv
DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK... i ABSTRACT... ii KATA PENGANTAR... iii DAFTAR ISI... v DAFTAR TABEL... vii DAFTAR GAMBAR... ix DAFTAR LAMPIRAN... x BAB I. PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Perumusan Masalah... 9 C. Batasan Masalah... 9 D. Tujuan dan Manfaat Penelitian... 9 E. Manfaat Penelitian... 10 BAB II. TINJAUAN PUSTAKA A. Landasan Penelitian Terdahulu... 11 B. Tinjauan Teori... 13 C. Kerangka Pemikiran... 26 D. Hipotesis... 27 v
Halaman BAB III. METODE PENELITIAN A. Jenis Penelitian... 29 B. Definisi Operasional Variabel... 29 C. Data dan Sumber Data... 31 D. Teknik Pengumpulan Data... 31 E. Populasi dan Sampel... 31 F. Variabel Penelitian dan Pengukuran Variabel... 36 G. Teknik Analisis Data... 37 BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum... 46 B. Gambaran Umum Obyek Penelitian... 47 C. Analisis Data... 53 D. Pembahasan... 63 BAB V. SIMPULAN DAN SARAN A. Simpulan... 66 B. Saran... 67 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAAN vi
DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Pergerakan Rasio keuangan Tahunan... 6 Halaman Tabel 3.1 Daftar jumlah pemilihan sampel... 32 Tabel 3.2 Daftar perusahaan tidak menerbitkan laporan keuangan... 33 Tabel 3.3 Daftar perusahaan yang memenuhi NPL... 33 Tabel 3.4 Daftar Populasi Perusahaan... 34 Tabel 3.5 Daftar sampel perusahaan perbankan... 35 Tabel 3.6 Daftar perusahaan yang memenuhi CAR... 35 Tabel 3.7 Daftar perusahaan yang tidak memenuhi CAR daan NPL... 36 Tabel 3.8 Pedoman Interprestasi Koefisien Korelasi... 39 Tabel 3.9 Tabel Autokorelasi... 43 Tabel 4.1 Pergerakan ROA Tahunan... 46 Tabel 4.2 Pergerakan NPL Tahunan... 48 Tabel 4.3 Pergerakan CAR Tahunan... 50 Tabel 4.4 Pergerakan Rasio Keuangan Perbankan Tahunan... 55 Tabel 4.5 Hasil Uji Normalitas... 55 vii
Tabel 4.6 Hasil Uji Regresi Linier Berganda... 57 Tabel 4.7 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2)... 59 Tabel 4.8 Hasil Pengujian Simultan (uji F)... 60 Tabel 4.9 Hasil Uji Pengaruh Terbesar... 63 Tabel 4.10 Hasil Pengujian Autokerelasi... 64 Tabel 4.11 Hasil Uji Multikolinieritas... 65 Tabel 4.12 Hasil Uji Heteroskedasititas... 66 viii
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran... 27 Gambar 3.1 Kurva Uji F... 40 Gambar 3.2 Kurva Uji t... 41 Gambar 4.1 Dinamika Pengaruh NPL Terhadap ROA... 49 Gambar 4.2 Dinamika Pengaruh CAR terhadap ROA... 50 ix
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1: Daftar perhiyungan ROA (Y), NPL (X1), CAR (X2) perusahaan perbankan Tahun 20010-2013 Lampiran 2: Lampiran 3: Hasil Uji Normalitas, Kolmogorov-Smirnov dengan Program SPSS. 16.0 For Windows Hasil Uji Regresi Linier Berganda dengan Program SPSS. 16.0 For Windows Lampiran 4: Hasil Uji Koefisien Determinasi R 2 dengan Program SPSS. 16.0 For Windows Lampiran 5: Hasil Uji Signifikasi Simultan (Uji Statistik F) dengan Program SPSS. 16.0 For Windows Lampiran 6: Hasil Uji Pengaruh Terbesar dengan Program SPSS. 16.0 For Windows Lampiran 7: Hasil Uji Autokorelasi, Durbin Waston dengan Program SPSS. 16.0 For Windows Lampiran 8: Uji Multikolonieritas, Tolerance dan Variance Inflation Factor (VIF) dengan Program SPSS. 16.0 For Windows Lampiran 9: Hasil Uji Heteroskdastisitas dengan Program SPSS. 16.0 For Windows x
DAFTAR PUSTAKA Ali, Masyhud. 2006. Manajemen Resiko, Strategi Perbankan dan dunia usaha menghadapi Tantangan Globalisasi. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada. Anggreini dan suhardika (2014). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal, Risiko Kredit Dan Suku Bunga Kredit Pada profitabilitas. ISSN: 2302-8556 E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana. 9.1 (2014): 27-38 Ghozali, Imam. 2005. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS, Edisi 3. Badan Penerbit Undip: Semarang. Ismail MBA., AK. Drs. 2010. Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi. Jakarta: kencana Julius, R. Latumaerissa. 2011. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Selemba 4. Kasmir. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, edisi revisi. Jakarta: Rajawali Pers. ---------. 2010. Pemasaran Bank, edisi revisi. Jakarta: Kencana. ---------. 2012. Manajemen Perbankan, Edisi Revisi. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada. Ponco, Budi. 2008. Analisis Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR terhadap ROA (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2004-2007). Tesis Magister Manajemen Program Pascasarjana Universitas diponegoro Semarang Puspitasari, Diana. 2009. Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO, LDR, dan Suku Bunga SBI terhadap ROA pada Bank Devisa di Indonesia. Tesis Magister Manajemen Program pascasarjana Universitas Diponegoro Semarang Sanusi, Anwar, 2011, Metodologi Penelitian Bisnis, Salemba empat, Jakarta. Sartono, R. Agus. 2001. Manajemen keuangan Teori dan Aplikasi, edisi 4. Yogjakarta: BPFE. Suhardjono. 2003. Manajemen pengkreditan, usaha kecil dan menengah. Yogjakarta: UPP AMP YKPN
Sutojo, siswanto. 2000. Strategi Manajemen Kredit Bank Umum. Jakarta: Damar Mulia Pustaka. Abdullah, M. Faisal. 2003. Manajemen Perbankan: Teknik Analisis Kinerja Keuangan Bank. Malang: UMM PRESS.